УСН ИП доходы
Подборка наиболее важных документов по запросу УСН ИП доходы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как учесть доходы на УСН
(КонсультантПлюс, 2025)2.2. Как ИП на УСН определяет доходы
(КонсультантПлюс, 2025)2.2. Как ИП на УСН определяет доходы
Типовая ситуация: УСН "доходы": расчет налога, книга учета, декларация
(Издательство "Главная книга", 2025)Доходы, включая авансы, учитывают в день поступления денег на счет или в кассу. Доход признают за минусом начисленного НДС. При взаимозачете доход признают на дату зачета. Не являются доходом полученные дивиденды, займы и другие поступления, указанные в ст. 251 НК РФ (ст. ст. 346.15, 346.17 НК РФ, Письмо Минфина от 21.04.2016 N 03-11-11/22923).
(Издательство "Главная книга", 2025)Доходы, включая авансы, учитывают в день поступления денег на счет или в кассу. Доход признают за минусом начисленного НДС. При взаимозачете доход признают на дату зачета. Не являются доходом полученные дивиденды, займы и другие поступления, указанные в ст. 251 НК РФ (ст. ст. 346.15, 346.17 НК РФ, Письмо Минфина от 21.04.2016 N 03-11-11/22923).
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)Статья 346.15. Порядок определения доходов
(ред. от 17.11.2025)Статья 346.15. Порядок определения доходов
Вопрос: Должен ли ИП на УСН "доходы" с 2025 г. начислять НДС по льготной ставке 5% на сумму бонусов, полученных от маркетплейса при продаже непродовольственных товаров, если бонус не меняет стоимость товара?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Должен ли ИП на УСН "доходы" с 2025 г. начислять НДС по льготной ставке 5% на сумму бонусов, полученных от маркетплейса при продаже непродовольственных товаров, если бонус не меняет стоимость товара?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Должен ли ИП на УСН "доходы" с 2025 г. начислять НДС по льготной ставке 5% на сумму бонусов, полученных от маркетплейса при продаже непродовольственных товаров, если бонус не меняет стоимость товара?
Вопрос: ИП на УСН ("доходы") с 01.01.2025 получил патент на 6 месяцев. Во время действия патента деятельность по УСН осуществляться не будет. Если после окончания срока действия патента ИП получит доход в размере 70 млн руб., который будет учтен в рамках УСН, то сможет ли он получить патент на 3 месяца до конца 2025 г.?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП на УСН ("доходы") с 01.01.2025 получил патент на 6 месяцев. Во время действия патента деятельность по УСН осуществляться не будет. Если после окончания срока действия патента ИП получит доход в размере 70 млн руб., который будет учтен в рамках УСН, то сможет ли он получить патент на 3 месяца до конца 2025 г.?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП на УСН ("доходы") с 01.01.2025 получил патент на 6 месяцев. Во время действия патента деятельность по УСН осуществляться не будет. Если после окончания срока действия патента ИП получит доход в размере 70 млн руб., который будет учтен в рамках УСН, то сможет ли он получить патент на 3 месяца до конца 2025 г.?
Вопрос: ИП, совмещающий УСН ("доходы минус расходы") и ПСН, утратил право на ПСН из-за превышения с начала года предельного размера доходов от реализации. Можно ли учесть в составе расходов при УСН заработную плату работников, которая начислена в рамках ПСН, а выплачена уже после утраты права на ПСН?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП, совмещающий УСН ("доходы минус расходы") и ПСН, утратил право на ПСН из-за превышения с начала года предельного размера доходов от реализации. Можно ли учесть в составе расходов при УСН заработную плату работников, которая начислена в рамках ПСН, а выплачена уже после утраты права на ПСН?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП, совмещающий УСН ("доходы минус расходы") и ПСН, утратил право на ПСН из-за превышения с начала года предельного размера доходов от реализации. Можно ли учесть в составе расходов при УСН заработную плату работников, которая начислена в рамках ПСН, а выплачена уже после утраты права на ПСН?
Вопрос: Об НДС с 01.01.2025 у ИП на УСН ("доходы минус расходы"), в частности, если он оказывает услуги по предоставлению неисключительных прав на использование ПО.
(Письмо Минфина России от 08.08.2024 N 03-07-11/74359)Вопрос: ИП использует УСН "доходы минус расходы" и создает программное обеспечение с открытым исходным кодом с использованием лицензии на свободное программное обеспечение.
(Письмо Минфина России от 08.08.2024 N 03-07-11/74359)Вопрос: ИП использует УСН "доходы минус расходы" и создает программное обеспечение с открытым исходным кодом с использованием лицензии на свободное программное обеспечение.
Готовое решение: Как ИП рассчитать и заплатить налог при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)1.1. Как ИП на УСН с объектом "доходы" рассчитать и заплатить авансовые платежи
(КонсультантПлюс, 2025)1.1. Как ИП на УСН с объектом "доходы" рассчитать и заплатить авансовые платежи
Вопрос: Об учете ИП, применяющим УСН ("доходы минус расходы"), затрат на чистящие и моющие средства для уборки офиса.
(Письмо Минфина России от 24.06.2024 N 03-11-11/58395)Вопрос: ИП применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Время от времени закупает чистящие и моющие средства для уборки офиса. Можно ли отнести их стоимость на расходы при УСН согласно пп. 5 п. 1 ст. 346.16 НК РФ?
(Письмо Минфина России от 24.06.2024 N 03-11-11/58395)Вопрос: ИП применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Время от времени закупает чистящие и моющие средства для уборки офиса. Можно ли отнести их стоимость на расходы при УСН согласно пп. 5 п. 1 ст. 346.16 НК РФ?
Готовое решение: Как ИП с объектом "доходы" заполнить новую форму декларации по УСН за 2025 г.
(КонсультантПлюс, 2025)1. Форма, состав и порядок заполнения ИП декларации по УСН с объектом "доходы"
(КонсультантПлюс, 2025)1. Форма, состав и порядок заполнения ИП декларации по УСН с объектом "доходы"