Усн доходы минус расходы товары
Подборка наиболее важных документов по запросу Усн доходы минус расходы товары (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: ООО на УСН "доходы минус расходы" заплатило поставщику за товары, предназначенные для перепродажи. Товар поступил со значительным нарушением срока поставки и в тот период, когда ООО перешло на АУСН "доходы минус расходы". Можно ли учесть стоимость товаров в целях АУСН?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2026)Вопрос: ООО на УСН "доходы минус расходы" заплатило поставщику за товары, предназначенные для перепродажи. Товар поступил со значительным нарушением срока поставки и в тот период, когда ООО перешло на АУСН "доходы минус расходы". Можно ли учесть стоимость товаров в целях АУСН?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2026)Вопрос: ООО на УСН "доходы минус расходы" заплатило поставщику за товары, предназначенные для перепродажи. Товар поступил со значительным нарушением срока поставки и в тот период, когда ООО перешло на АУСН "доходы минус расходы". Можно ли учесть стоимость товаров в целях АУСН?
Готовое решение: Как сменить объект налогообложения на УСН
(КонсультантПлюс, 2026)2.1. Как учесть затраты на приобретение товаров для перепродажи при переходе на УСН "доходы минус расходы"
(КонсультантПлюс, 2026)2.1. Как учесть затраты на приобретение товаров для перепродажи при переходе на УСН "доходы минус расходы"
Готовое решение: Как перейти на УСН с ПСН
(КонсультантПлюс, 2026)Доходы и расходы переходного периода учтите в обычном порядке. При этом, если вы на ПСН приобрели товары для перепродажи, а продаете их после перехода на УСН "доходы минус расходы", расходы на такие товары учитывайте по мере их реализации.
(КонсультантПлюс, 2026)Доходы и расходы переходного периода учтите в обычном порядке. При этом, если вы на ПСН приобрели товары для перепродажи, а продаете их после перехода на УСН "доходы минус расходы", расходы на такие товары учитывайте по мере их реализации.
Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы") приобретает услугу по продвижению товара на сайте маркетплейса, в рамках которой происходит приоритетная демонстрация карточек с товаром организации. Возможно ли принять данные затраты к налоговому учету как рекламные?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы") приобретает услугу по продвижению товара на сайте маркетплейса, в рамках которой происходит приоритетная демонстрация карточек с товаром организации. При этом карточки не выделяются и не содержат каких-либо отметок о привлечении к ним особого внимания со стороны покупателей. Возможно ли принять данные затраты к налоговому учету как рекламные?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы") приобретает услугу по продвижению товара на сайте маркетплейса, в рамках которой происходит приоритетная демонстрация карточек с товаром организации. При этом карточки не выделяются и не содержат каких-либо отметок о привлечении к ним особого внимания со стороны покупателей. Возможно ли принять данные затраты к налоговому учету как рекламные?
Статья: Как при УСН сторонам сделки купли-продажи учесть стоимость сгоревших товаров поставщика
("Главная книга", 2025, N 1)Если по условиям договора с поставщиком право собственности на товар переходит к вашей организации после оплаты, а полученный товар из-за пожара сгорел на вашем складе, то учесть в расходах при УСН с объектом "доходы минус расходы" стоимость такого товара не получится. Даже при выплате в адрес поставщика компенсации за утраченный/испорченный товар. Ведь право собственности на товар к вам так и не перешло. А по мнению Минфина, компенсация поставщику за потери не приравнивается к получению им выручки от реализации товаров и, соответственно, у покупателя не считается оплатой за приобретенный товар <1>.
("Главная книга", 2025, N 1)Если по условиям договора с поставщиком право собственности на товар переходит к вашей организации после оплаты, а полученный товар из-за пожара сгорел на вашем складе, то учесть в расходах при УСН с объектом "доходы минус расходы" стоимость такого товара не получится. Даже при выплате в адрес поставщика компенсации за утраченный/испорченный товар. Ведь право собственности на товар к вам так и не перешло. А по мнению Минфина, компенсация поставщику за потери не приравнивается к получению им выручки от реализации товаров и, соответственно, у покупателя не считается оплатой за приобретенный товар <1>.
Готовое решение: Как покупателю на УСН учесть скидки
(КонсультантПлюс, 2026)На УСН "доходы минус расходы" купленные товары (работы, услуги) сразу учитывайте по новой стоимости со скидкой после того, как получите их и оплатите (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)На УСН "доходы минус расходы" купленные товары (работы, услуги) сразу учитывайте по новой стоимости со скидкой после того, как получите их и оплатите (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Готовое решение: Как учесть возврат товара при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)Расходы корректируйте, если применяете УСН с объектом "доходы минус расходы", а эти товары вы сами приобретали для перепродажи и отразили в расходах при реализации (пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Расходы вы уменьшаете на покупную стоимость этих товаров. Полагаем, что корректировку надо проводить в том периоде, в котором вы признали расход. Пересчитайте и доплатите налог и пени, сдайте уточненную декларацию, если нужно (п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 75, п. 1 ст. 81 НК РФ). Если провести корректировку в том периоде, в котором вам вернули товар, проверяющие могут с вами не согласиться.
(КонсультантПлюс, 2026)Расходы корректируйте, если применяете УСН с объектом "доходы минус расходы", а эти товары вы сами приобретали для перепродажи и отразили в расходах при реализации (пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Расходы вы уменьшаете на покупную стоимость этих товаров. Полагаем, что корректировку надо проводить в том периоде, в котором вы признали расход. Пересчитайте и доплатите налог и пени, сдайте уточненную декларацию, если нужно (п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 75, п. 1 ст. 81 НК РФ). Если провести корректировку в том периоде, в котором вам вернули товар, проверяющие могут с вами не согласиться.
Вопрос: Организация в 2024 г. применяла УСН ("доходы минус расходы"). На конец 2024 г. остались остатки нереализованного товара, который был приобретен с НДС. С 2025 г. организация перешла на ОСН. В каком периоде можно заявить вычет НДС по остаткам товара? Обязательно ли делать это в I квартале 2025 г.?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация в 2024 г. применяла УСН ("доходы минус расходы"). На конец 2024 г. остались остатки нереализованного товара, который был приобретен с НДС. С 2025 г. организация перешла на ОСН. В каком периоде можно заявить вычет НДС по остаткам товара? Обязательно ли делать это в I квартале 2025 г.?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация в 2024 г. применяла УСН ("доходы минус расходы"). На конец 2024 г. остались остатки нереализованного товара, который был приобретен с НДС. С 2025 г. организация перешла на ОСН. В каком периоде можно заявить вычет НДС по остаткам товара? Обязательно ли делать это в I квартале 2025 г.?