Усн доходы минус расходы аванс от покупателя
Подборка наиболее важных документов по запросу Усн доходы минус расходы аванс от покупателя (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: "Доходно-расходные" вопросы при УСН, ответы на которые помогут в расчете налога
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 4)Организация-продавец на УСН с объектом "доходы минус расходы" получила аванс от покупателя под поставку, которая планируется только в следующем периоде. Директор распорядился вернуть аванс покупателю, чтобы тот перечислил его нам позднее в периоде поставки. Как при расчете налога отразить получение и возврат аванса? Есть ли у нас налоговые риски при возврате аванса покупателю? Ведь формальных оснований для возврата аванса у нас нет - договор мы не расторгаем, поставку товара не отменяем.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 4)Организация-продавец на УСН с объектом "доходы минус расходы" получила аванс от покупателя под поставку, которая планируется только в следующем периоде. Директор распорядился вернуть аванс покупателю, чтобы тот перечислил его нам позднее в периоде поставки. Как при расчете налога отразить получение и возврат аванса? Есть ли у нас налоговые риски при возврате аванса покупателю? Ведь формальных оснований для возврата аванса у нас нет - договор мы не расторгаем, поставку товара не отменяем.
Готовое решение: Как покупателю на УСН учесть скидки
(КонсультантПлюс, 2025)На УСН "доходы минус расходы" изменений в учет также вносить не придется.
(КонсультантПлюс, 2025)На УСН "доходы минус расходы" изменений в учет также вносить не придется.
Готовое решение: Как перейти на УСН с ОСНО
(КонсультантПлюс, 2025)выданные до перехода на УСН с объектом "доходы минус расходы" авансы учтите после перехода в расходах по "упрощенке", когда поступят товары (работы, услуги) и будут выполнены все требования для их признания (пп. 4 п. 1 ст. 346.25 НК РФ). Например, расходы на покупные товары можно списать только после их реализации. При переходе на УСН с объектом "доходы" учесть авансы в расходах нельзя (п. 1 ст. 346.18 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)выданные до перехода на УСН с объектом "доходы минус расходы" авансы учтите после перехода в расходах по "упрощенке", когда поступят товары (работы, услуги) и будут выполнены все требования для их признания (пп. 4 п. 1 ст. 346.25 НК РФ). Например, расходы на покупные товары можно списать только после их реализации. При переходе на УСН с объектом "доходы" учесть авансы в расходах нельзя (п. 1 ст. 346.18 НК РФ).
Статья: Ошибки в декларациях по НДС по результатам камеральных проверок за I квартал 2025 г.
(Турбина О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 20)4. Неправильное применение ставки 5% при превышении дохода порогового значения 250 млн руб. Чтобы определить, превышает ли годовой доход установленный лимит, и выбрать правильную пониженную ставку, требуется использовать кассовый метод расчета, который включает все доходы, учитываемые при УСН. При этом расходы не учитываются, даже если объект налогообложения "доходы минус расходы".
(Турбина О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 20)4. Неправильное применение ставки 5% при превышении дохода порогового значения 250 млн руб. Чтобы определить, превышает ли годовой доход установленный лимит, и выбрать правильную пониженную ставку, требуется использовать кассовый метод расчета, который включает все доходы, учитываемые при УСН. При этом расходы не учитываются, даже если объект налогообложения "доходы минус расходы".
"Упрощенка. Практическое пособие для организаций и предпринимателей"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Пример 3.9. ООО "Альфа" с 01.01.2025 перешло с общего режима налогообложения на УСН с объектом "доходы минус расходы" с уплатой НДС по ставке 20%.
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Пример 3.9. ООО "Альфа" с 01.01.2025 перешло с общего режима налогообложения на УСН с объектом "доходы минус расходы" с уплатой НДС по ставке 20%.
Вопрос: Вправе ли организация, применяющая УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), уменьшить в 2024 г. налоговую базу на сумму аванса, возвращенного покупателю в связи с расторжением договора, если аванс был получен от покупателя в 2023 г., когда объектом налогообложения являлись доходы?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Вправе ли организация, применяющая УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), уменьшить в 2024 г. налоговую базу на сумму аванса, возвращенного покупателю в связи с расторжением договора, если аванс был получен от покупателя в 2023 г., когда объектом налогообложения являлись доходы?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Вправе ли организация, применяющая УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), уменьшить в 2024 г. налоговую базу на сумму аванса, возвращенного покупателю в связи с расторжением договора, если аванс был получен от покупателя в 2023 г., когда объектом налогообложения являлись доходы?
Статья: УСН-аванс за полугодие: какие есть вопросы по уведомлениям
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 14)Ситуация 1. По итогам полугодия получился аванс к уплате
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 14)Ситуация 1. По итогам полугодия получился аванс к уплате
Статья: Как ЕНП изменил расчет платежей по УСН
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 7)- фирма на УСН с объектом "доходы минус расходы" в I квартале получила от покупателя большую предоплату (сразу учитывается в доходах), а отгрузка будет только во II квартале (только тогда можно учесть расходы). За I квартал получится большой аванс к уплате, а за полугодие - большая сумма аванса к уменьшению. То есть возникнет переплата в бюджет.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 7)- фирма на УСН с объектом "доходы минус расходы" в I квартале получила от покупателя большую предоплату (сразу учитывается в доходах), а отгрузка будет только во II квартале (только тогда можно учесть расходы). За I квартал получится большой аванс к уплате, а за полугодие - большая сумма аванса к уменьшению. То есть возникнет переплата в бюджет.
Готовое решение: Общий порядок начисления и уплаты налога и авансовых платежей при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)Как плательщику НДС рассчитать авансовые платежи и налог при УСН с объектом "доходы минус расходы"
(КонсультантПлюс, 2025)Как плательщику НДС рассчитать авансовые платежи и налог при УСН с объектом "доходы минус расходы"