Услуги Казахстан налог на прибыль
Подборка наиболее важных документов по запросу Услуги Казахстан налог на прибыль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по сделкам. Возмездное оказание услуг. Исполнитель (соисполнитель)2.2. Налог на прибыль при оказании услуг иностранному заказчику, в том числе белорусскому, казахстанскому, армянскому, киргизскому (резиденту государства - члена ЕАЭС)
Вопрос: Об НДС и налоге на прибыль при оказании казахстанской организацией российскому юрлицу услуг по переводу и тестированию программного обеспечения.
(Письмо Минфина России от 31.07.2024 N 03-07-13/1/71369)Вопрос: Организация приобретает услуги по переводу и тестированию ПО у организации из ЕАЭС (а именно из Казахстана), не имеющей обособленного подразделения в РФ. Далее данные услуги будут использованы для проекта, который будет реализован на территории РФ российскому ЮЛ.
(Письмо Минфина России от 31.07.2024 N 03-07-13/1/71369)Вопрос: Организация приобретает услуги по переводу и тестированию ПО у организации из ЕАЭС (а именно из Казахстана), не имеющей обособленного подразделения в РФ. Далее данные услуги будут использованы для проекта, который будет реализован на территории РФ российскому ЮЛ.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете российской торговой организации (клиента) расходы по договору транспортной экспедиции, заключенному с казахстанским экспедитором с целью доставки на территорию РФ товара, импортируемого с территории Республики Казахстан? Согласно учетной политике в целях бухгалтерского и налогового учета затраты, связанные с доставкой товара, включаются в его стоимость...
(Консультация эксперта, 2026)Согласно разъяснениям Минфина России (Письмо от 18.03.2019 N 03-03-06/1/17684) суммы НДС, предъявленные российской организации при приобретении у иностранной организации услуг, местом реализации которых территория РФ не является, отдельно не выделяются, а формируют цену услуги и учитываются в расходах в составе этой цены <**>.
(Консультация эксперта, 2026)Согласно разъяснениям Минфина России (Письмо от 18.03.2019 N 03-03-06/1/17684) суммы НДС, предъявленные российской организации при приобретении у иностранной организации услуг, местом реализации которых территория РФ не является, отдельно не выделяются, а формируют цену услуги и учитываются в расходах в составе этой цены <**>.
Статья: Налоговые вопросы по сделкам с контрагентами из ЕАЭС
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 10)Наша организация в качестве исполнителя заключила с казахстанской компанией договор на техобслуживание сложного оборудования, которое находится в Казахстане. Постоянного представительства у нас там нет, работники ездят в командировку для техобслуживания. Как облагаются такие услуги российским НДС и налогом на прибыль?
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 10)Наша организация в качестве исполнителя заключила с казахстанской компанией договор на техобслуживание сложного оборудования, которое находится в Казахстане. Постоянного представительства у нас там нет, работники ездят в командировку для техобслуживания. Как облагаются такие услуги российским НДС и налогом на прибыль?
Статья: Дизайнерские услуги: какие налоговые обязательства возникают у организации, если услуги ей оказывает резидент ЕАЭС
(Осина Л.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 25)Нужно ли уплачивать российской организации (она является ООО) НДС в качестве налогового агента, а также налог на прибыль организаций, если компания заказала дизайнерские услуги резиденту Казахстана. Какие налоговые обязательства могут возникнуть, если ООО применяет упрощенную систему налогообложения, и наоборот, если не применяет?
(Осина Л.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 25)Нужно ли уплачивать российской организации (она является ООО) НДС в качестве налогового агента, а также налог на прибыль организаций, если компания заказала дизайнерские услуги резиденту Казахстана. Какие налоговые обязательства могут возникнуть, если ООО применяет упрощенную систему налогообложения, и наоборот, если не применяет?
Вопрос: Российская организация заключила договор с казахстанской организацией о поиске персонала на территории Казахстана. Казахстанская организация не имеет представительства на территории РФ. Является ли российская организация налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль при выплате вознаграждения казахстанской организации?
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: Российская организация при выплате казахстанской организации вознаграждения за оказанные услуги по поиску персонала на территории Республики Казахстан не признается налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль.
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: Российская организация при выплате казахстанской организации вознаграждения за оказанные услуги по поиску персонала на территории Республики Казахстан не признается налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль.
Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 6)Таким образом, по нашему мнению, в рассматриваемой ситуации местом оказания услуг по дистанционному обучению является территория Республики Казахстан. Соответственно, Заказчик не признается налоговым агентом по НДС.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 6)Таким образом, по нашему мнению, в рассматриваемой ситуации местом оказания услуг по дистанционному обучению является территория Республики Казахстан. Соответственно, Заказчик не признается налоговым агентом по НДС.
Вопрос: Организация - резидент РФ (заказчик) заключила договор об оказании услуг с резидентом Республики Казахстан. По договору возможно оказание услуг на территории заказчика. Приводит ли такая деятельность к образованию постоянного представительства? Признается ли заказчик налоговым агентом по налогу на прибыль?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация - резидент РФ на ОСН (заказчик) заключила договор об оказании консультационных услуг в течение полугода с резидентом Республики Казахстан (исполнитель, консалтинговая компания, представительства на территории РФ не имеет). По договору возможно оказание услуг на территории заказчика (разовых, не на постоянной основе). Будет ли такая деятельность казахского исполнителя считаться осуществляемой через постоянное представительство? Признается ли в данном случае заказчик налоговым агентом по налогу на прибыль?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация - резидент РФ на ОСН (заказчик) заключила договор об оказании консультационных услуг в течение полугода с резидентом Республики Казахстан (исполнитель, консалтинговая компания, представительства на территории РФ не имеет). По договору возможно оказание услуг на территории заказчика (разовых, не на постоянной основе). Будет ли такая деятельность казахского исполнителя считаться осуществляемой через постоянное представительство? Признается ли в данном случае заказчик налоговым агентом по налогу на прибыль?
Статья: Оказание услуг в ОАЭ: налоги для сотрудников
(Соловьева Е., Крохмальная И.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 30)Количество сотрудников определяется исходя из характера, масштаба и сложности оказываемых внутригрупповых услуг.
(Соловьева Е., Крохмальная И.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 30)Количество сотрудников определяется исходя из характера, масштаба и сложности оказываемых внутригрупповых услуг.
Вопрос: Организация на ОСН оказывает рекламные услуги. С заказчиком из Казахстана заключается договор о проведении рекламной акции, территория проведения акции - РК. Получатели призов - физические лица (резиденты РК). Каков порядок налогообложения НДС, налога на прибыль и НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Организация на ОСН оказывает рекламные услуги. С заказчиком из Казахстана заключается договор о проведении рекламной акции, территория проведения акции - РК. Получатели призов - физические лица (резиденты РК). Каков порядок налогообложения НДС, налога на прибыль и НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Организация на ОСН оказывает рекламные услуги. С заказчиком из Казахстана заключается договор о проведении рекламной акции, территория проведения акции - РК. Получатели призов - физические лица (резиденты РК). Каков порядок налогообложения НДС, налога на прибыль и НДФЛ?
Вопрос: О налоге на прибыль с доходов иностранной организации - резидента Казахстана.
(Письмо Минфина России от 27.09.2023 N 03-08-09/92008)При этом отмечаем, что доходы от оказания иностранной организацией услуг исключительно вне территории Российской Федерации не являются доходами от источников в Российской Федерации в целях главы 25 Кодекса и, следовательно, не подлежат обложению налогом на прибыль, взимаемым у источника выплаты в Российской Федерации.
(Письмо Минфина России от 27.09.2023 N 03-08-09/92008)При этом отмечаем, что доходы от оказания иностранной организацией услуг исключительно вне территории Российской Федерации не являются доходами от источников в Российской Федерации в целях главы 25 Кодекса и, следовательно, не подлежат обложению налогом на прибыль, взимаемым у источника выплаты в Российской Федерации.
Вопрос: Будет ли российская организация являться налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль при выплате дохода иностранным организациям за ремонт автомобилей, а также выполнение функций платежного агента за пределами РФ?
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: У российской организации не возникает обязанности налогового агента по НДС при приобретении услуг по ремонту автомобилей на территории Турции, Казахстана и других стран. Также у российской организации не возникает обязанностей налогового агента по НДС при оплате услуг платежного агента - резидента Казахстана.
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: У российской организации не возникает обязанности налогового агента по НДС при приобретении услуг по ремонту автомобилей на территории Турции, Казахстана и других стран. Также у российской организации не возникает обязанностей налогового агента по НДС при оплате услуг платежного агента - резидента Казахстана.