Упрощенный порядок получения налогового вычета
Подборка наиболее важных документов по запросу Упрощенный порядок получения налогового вычета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Что такое налоговый вычет по НДФЛ?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Получение вычетов в упрощенном порядке
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Получение вычетов в упрощенном порядке
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)Статья 221.1. Упрощенный порядок получения налоговых вычетов
(ред. от 17.11.2025)Статья 221.1. Упрощенный порядок получения налоговых вычетов
<Письмо> ФНС России от 05.05.2021 N ПА-4-11/6227
"О предоставлении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке"МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
"О предоставлении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке"МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Статья: НДФЛ-вычеты на лечение, обучение и спорт упростили
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 17)Упрощенный порядок предоставления вычетов не исключает возможности получения вычетов другими способами.
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 17)Упрощенный порядок предоставления вычетов не исключает возможности получения вычетов другими способами.
Статья: Фитнес-вычет в вопросах и ответах
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 5)Если клуб подключен к инфообмену с ФНС, то в течение 30 календарных дней после вашего обращения он направит налоговикам сведения в электронной форме <10>. И тогда в вашем личном кабинете на сайте ФНС будет автоматически сформировано предзаполненное заявление на упрощенный порядок получения вычета.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 5)Если клуб подключен к инфообмену с ФНС, то в течение 30 календарных дней после вашего обращения он направит налоговикам сведения в электронной форме <10>. И тогда в вашем личном кабинете на сайте ФНС будет автоматически сформировано предзаполненное заявление на упрощенный порядок получения вычета.
Готовое решение: Как предоставить стандартные вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)В этом случае физлицо должно представить заявление и подтверждающие право на вычет документы. Это обусловлено тем, что упрощенный порядок получения вычета - без заявления и на основании имеющихся сведений о детях - применяет только работодатель. Поэтому для договора ГПД действует общий порядок получения стандартных вычетов (пп. 4 п. 1, п. 3 ст. 218 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)В этом случае физлицо должно представить заявление и подтверждающие право на вычет документы. Это обусловлено тем, что упрощенный порядок получения вычета - без заявления и на основании имеющихся сведений о детях - применяет только работодатель. Поэтому для договора ГПД действует общий порядок получения стандартных вычетов (пп. 4 п. 1, п. 3 ст. 218 НК РФ).
Вопрос: Об упрощенном порядке предоставления социальных вычетов по НДФЛ.
(Письмо Минфина России от 06.05.2025 N 03-04-05/44884)Вопрос: Об упрощенном порядке предоставления социальных вычетов по НДФЛ.
(Письмо Минфина России от 06.05.2025 N 03-04-05/44884)Вопрос: Об упрощенном порядке предоставления социальных вычетов по НДФЛ.
Вопрос: О праве на получение имущественных вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке.
(Письмо Минфина России от 22.02.2024 N 03-04-05/15598)Вопрос: О праве на получение имущественных вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке.
(Письмо Минфина России от 22.02.2024 N 03-04-05/15598)Вопрос: О праве на получение имущественных вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке.
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам
(КонсультантПлюс, 2025)Если лицо заключило с вами договор гражданско-правового характера, оно может претендовать, в частности, на получение вычетов на детей. Для получения вычета оно вам должно представить заявление и документы, подтверждающие право на вычет. Это обусловлено тем, что упрощенный порядок получения вычета - без заявления и на основании имеющихся сведений о детях - предоставляет только работодатель. Поэтому для договора ГПД применяется общий порядок получения стандартных вычетов. При наличии нескольких источников доходов налогоплательщик может сам выбрать, у кого из налоговых агентов получать вычет (п. 1, п. 3 ст. 218 НК РФ). Поэтому попросите его указать в заявлении, что вычет на детей в другом месте ему не предоставляется.
(КонсультантПлюс, 2025)Если лицо заключило с вами договор гражданско-правового характера, оно может претендовать, в частности, на получение вычетов на детей. Для получения вычета оно вам должно представить заявление и документы, подтверждающие право на вычет. Это обусловлено тем, что упрощенный порядок получения вычета - без заявления и на основании имеющихся сведений о детях - предоставляет только работодатель. Поэтому для договора ГПД применяется общий порядок получения стандартных вычетов. При наличии нескольких источников доходов налогоплательщик может сам выбрать, у кого из налоговых агентов получать вычет (п. 1, п. 3 ст. 218 НК РФ). Поэтому попросите его указать в заявлении, что вычет на детей в другом месте ему не предоставляется.
Статья: Масштабные поправки в Налоговый кодекс РФ: что нового?
(Юридическая фирма "Щекин и партнеры")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)Упрощенный порядок получения вычетов, установленный ст. 221.1 НК РФ, будет распространяться на ряд социальных налоговых вычетов с 1 января 2024 г. (ст. ст. 219, 221.1 НК РФ в редакции п. п. 31, 34 ст. 2 Закона).
(Юридическая фирма "Щекин и партнеры")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)Упрощенный порядок получения вычетов, установленный ст. 221.1 НК РФ, будет распространяться на ряд социальных налоговых вычетов с 1 января 2024 г. (ст. ст. 219, 221.1 НК РФ в редакции п. п. 31, 34 ст. 2 Закона).
Статья: Как можно распорядиться суммой положительного сальдо ЕНС?
(Чимидова Е.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 8)Кроме того, существует и упрощенный порядок получения вычетов. "Вместе с тем с 21.05.2021 ФНС России внедрен и успешно функционирует сервис упрощенного порядка предоставления инвестиционных и имущественных вычетов по НДФЛ на основании данных внешних источников (банков, брокеров, доверительных управляющих)", - отмечает ФНС России в Письме от 27.05.2025 N БС-17-11/1431@. Документы в этом случае направляются через личный кабинет налогоплательщика. Средний срок возврата налога составляет семь дней. При данной процедуре не подаются 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Физлицо в личном кабинете завершает заполнение уже предзаполненного заявления.
(Чимидова Е.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 8)Кроме того, существует и упрощенный порядок получения вычетов. "Вместе с тем с 21.05.2021 ФНС России внедрен и успешно функционирует сервис упрощенного порядка предоставления инвестиционных и имущественных вычетов по НДФЛ на основании данных внешних источников (банков, брокеров, доверительных управляющих)", - отмечает ФНС России в Письме от 27.05.2025 N БС-17-11/1431@. Документы в этом случае направляются через личный кабинет налогоплательщика. Средний срок возврата налога составляет семь дней. При данной процедуре не подаются 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Физлицо в личном кабинете завершает заполнение уже предзаполненного заявления.
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)12. Представление налоговым агентом налоговому органу недостоверных сведений в рамках процедуры получения налогоплательщиками инвестиционных налоговых вычетов в упрощенном порядке - ст. 126.2.
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)12. Представление налоговым агентом налоговому органу недостоверных сведений в рамках процедуры получения налогоплательщиками инвестиционных налоговых вычетов в упрощенном порядке - ст. 126.2.
Ситуация: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2024 г. для получения социального вычета на лечение, в том числе ребенка?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Рассмотрим порядок заполнения декларации с целью получения социального налогового вычета на лечение, в том числе ребенка, в связи с оказанием медицинских услуг, не относящихся к дорогостоящему лечению, и покупкой лекарственных препаратов, назначенных лечащим врачом, если вы в 2024 г. работали в РФ, являлись налоговым резидентом РФ и получали только доход в виде заработной платы от российского работодателя, который не превысил за год 5 млн руб. При этом за предоставлением налоговых вычетов, в том числе за предоставлением вычета в упрощенном порядке (в 2025 г.), не обращались и не претендуете на иные налоговые вычеты помимо рассматриваемого.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Рассмотрим порядок заполнения декларации с целью получения социального налогового вычета на лечение, в том числе ребенка, в связи с оказанием медицинских услуг, не относящихся к дорогостоящему лечению, и покупкой лекарственных препаратов, назначенных лечащим врачом, если вы в 2024 г. работали в РФ, являлись налоговым резидентом РФ и получали только доход в виде заработной платы от российского работодателя, который не превысил за год 5 млн руб. При этом за предоставлением налоговых вычетов, в том числе за предоставлением вычета в упрощенном порядке (в 2025 г.), не обращались и не претендуете на иные налоговые вычеты помимо рассматриваемого.