Упрощенец выиграл тендер: как быть с НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу Упрощенец выиграл тендер: как быть с НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Госконтракт для "упрощенца"
(Лазарева Я.)
("Расчет", 2012, N 9)Бесспорным преимуществом УСНО является освобождение от уплаты НДС. Но что делать, если "упрощенец" собирается выиграть тендер на госконтракт? Яна Лазарева изучила историю вопроса, судебную практику и разъяснения компетентных органов, чтобы найти его решение.
(Лазарева Я.)
("Расчет", 2012, N 9)Бесспорным преимуществом УСНО является освобождение от уплаты НДС. Но что делать, если "упрощенец" собирается выиграть тендер на госконтракт? Яна Лазарева изучила историю вопроса, судебную практику и разъяснения компетентных органов, чтобы найти его решение.
Корреспонденция счетов: Организация, применяющая УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), приняла участие в областном тендере (конкурсе) на заключение контракта на поставку товаров для нужд города. Подготовка тендерной документации произведена сторонней организацией, стоимость услуг которой составила 11 800 руб., в том числе НДС 1800 руб. Как отразить указанные расходы, если организация выиграла тендер?
(Консультация эксперта, 2007)Организация, применяющая УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), приняла участие в областном тендере (конкурсе) на заключение контракта на поставку товаров для нужд города. Подготовка тендерной документации произведена сторонней организацией, стоимость услуг которой составила 11 800 руб., в том числе НДС 1800 руб. Как отразить указанные расходы, если организация выиграла тендер?
(Консультация эксперта, 2007)Организация, применяющая УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), приняла участие в областном тендере (конкурсе) на заключение контракта на поставку товаров для нужд города. Подготовка тендерной документации произведена сторонней организацией, стоимость услуг которой составила 11 800 руб., в том числе НДС 1800 руб. Как отразить указанные расходы, если организация выиграла тендер?
Статья: Как выбрать ставку НДС при УСН?
(Зарипов В.М.)
("Закон", 2025, N 1)Специально для упрощенцев законодатель предусмотрел - по примеру Китая, Японии, Великобритании, стран ЕС и многих других стран, где малый бизнес полноценно участвует в производственных цепочках, - особую ставку НДС. При выручке от 60 до 250 млн руб. в год упрощенец может применять ставку 5%, при выручке от 250 до 450 млн - 7%. Можно применять и обычные ставки НДС, но выбрать надо что-то одно. Отличие упрощенных ставок от обычных не столько в размере, сколько в том, что при них не предусмотрен вычет на сумму НДС, предъявленного поставщиками. Поэтому упрощенные ставки нельзя считать льготными - они особые, специальные, можно даже сказать, примитивные, но не льготные. Конечно, кому-то они фактически позволят снизить нагрузку по сравнению с обычными ставками, но их основное назначение - сделать работу упрощенцев с НДС легче за счет отсутствия довольно хлопотных налоговых вычетов и упрощения расчета налога в целом (табл. 1).
(Зарипов В.М.)
("Закон", 2025, N 1)Специально для упрощенцев законодатель предусмотрел - по примеру Китая, Японии, Великобритании, стран ЕС и многих других стран, где малый бизнес полноценно участвует в производственных цепочках, - особую ставку НДС. При выручке от 60 до 250 млн руб. в год упрощенец может применять ставку 5%, при выручке от 250 до 450 млн - 7%. Можно применять и обычные ставки НДС, но выбрать надо что-то одно. Отличие упрощенных ставок от обычных не столько в размере, сколько в том, что при них не предусмотрен вычет на сумму НДС, предъявленного поставщиками. Поэтому упрощенные ставки нельзя считать льготными - они особые, специальные, можно даже сказать, примитивные, но не льготные. Конечно, кому-то они фактически позволят снизить нагрузку по сравнению с обычными ставками, но их основное назначение - сделать работу упрощенцев с НДС легче за счет отсутствия довольно хлопотных налоговых вычетов и упрощения расчета налога в целом (табл. 1).
Вопрос: О законопроекте, предусматривающем переходный период для утраты права на освобождение от НДС налогоплательщиков, применяющих УСН, поэтапное снижение предельной величины доходов при применении ПСН.
(Письмо Минфина России от 19.11.2025 N 03-11-11/111847)Вопрос: О законопроекте, предусматривающем переходный период для утраты права на освобождение от НДС налогоплательщиков, применяющих УСН, поэтапное снижение предельной величины доходов при применении ПСН.
(Письмо Минфина России от 19.11.2025 N 03-11-11/111847)Вопрос: О законопроекте, предусматривающем переходный период для утраты права на освобождение от НДС налогоплательщиков, применяющих УСН, поэтапное снижение предельной величины доходов при применении ПСН.
Готовое решение: Как при УСН заполнить и подать декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)2.1. Как "упрощенцу" заполнить декларацию по НДС, если он уплачивает налог как налогоплательщик
(КонсультантПлюс, 2025)2.1. Как "упрощенцу" заполнить декларацию по НДС, если он уплачивает налог как налогоплательщик
Статья: Доначисление экс-"упрощенцу" НДС: о расчетной ставке
(Дурново Д.В.)
("НДС: проблемы и решения", 2019, N 11)"НДС: проблемы и решения", 2019, N 11
(Дурново Д.В.)
("НДС: проблемы и решения", 2019, N 11)"НДС: проблемы и решения", 2019, N 11
Статья: Расходы на тендер: учет и налогообложение
(Никитина В.Ю.)
("Бухгалтерский учет", 2010, N 2)Учет у организаций, применяющих специальные
(Никитина В.Ю.)
("Бухгалтерский учет", 2010, N 2)Учет у организаций, применяющих специальные
Статья: Отражаем в учете участие в тендере по госзакупкам
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2024, N 8)Участие в госзакупках потребует от организации несения ряда расходов. Помимо этого, вероятно, придется внести обеспечения, которые могут быть удержаны. Порядок учета этих расходов не очевиден, особенно если торги выиграть не удалось. А упрощенцы вообще не вправе учитывать тендерные расходы, но некоторые из них учесть все-таки получится. Рассмотрим бухгалтерский и налоговый учет таких расходов при участии в госзакупках в рамках Закона N 44-ФЗ.
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2024, N 8)Участие в госзакупках потребует от организации несения ряда расходов. Помимо этого, вероятно, придется внести обеспечения, которые могут быть удержаны. Порядок учета этих расходов не очевиден, особенно если торги выиграть не удалось. А упрощенцы вообще не вправе учитывать тендерные расходы, но некоторые из них учесть все-таки получится. Рассмотрим бухгалтерский и налоговый учет таких расходов при участии в госзакупках в рамках Закона N 44-ФЗ.