Упрощенец выиграл тендер: как быть с НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу Упрощенец выиграл тендер: как быть с НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Госконтракт для "упрощенца"
(Лазарева Я.)
("Расчет", 2012, N 9)Бесспорным преимуществом УСНО является освобождение от уплаты НДС. Но что делать, если "упрощенец" собирается выиграть тендер на госконтракт? Яна Лазарева изучила историю вопроса, судебную практику и разъяснения компетентных органов, чтобы найти его решение.
(Лазарева Я.)
("Расчет", 2012, N 9)Бесспорным преимуществом УСНО является освобождение от уплаты НДС. Но что делать, если "упрощенец" собирается выиграть тендер на госконтракт? Яна Лазарева изучила историю вопроса, судебную практику и разъяснения компетентных органов, чтобы найти его решение.
Корреспонденция счетов: Организация, применяющая УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), приняла участие в областном тендере (конкурсе) на заключение контракта на поставку товаров для нужд города. Подготовка тендерной документации произведена сторонней организацией, стоимость услуг которой составила 11 800 руб., в том числе НДС 1800 руб. Как отразить указанные расходы, если организация выиграла тендер?
(Консультация эксперта, 2007)Организация, применяющая УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), приняла участие в областном тендере (конкурсе) на заключение контракта на поставку товаров для нужд города. Подготовка тендерной документации произведена сторонней организацией, стоимость услуг которой составила 11 800 руб., в том числе НДС 1800 руб. Как отразить указанные расходы, если организация выиграла тендер?
(Консультация эксперта, 2007)Организация, применяющая УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), приняла участие в областном тендере (конкурсе) на заключение контракта на поставку товаров для нужд города. Подготовка тендерной документации произведена сторонней организацией, стоимость услуг которой составила 11 800 руб., в том числе НДС 1800 руб. Как отразить указанные расходы, если организация выиграла тендер?
Статья: Как упрощенцу оценить, какая ставка НДС выгодна в 2025 году
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 21)Если доходы упрощенца в 2024 г. превысили 60 млн руб., то с января 2025 г. надо будет исчислять НДС. Упрощенцам дали право выбора: либо обычные ставки НДС (как у других НДС-плательщиков), либо специальные ставки - 5% и 7%. Надо заранее проанализировать, когда пониженные ставки выгодны, а когда не очень. Зависит это от особенностей ситуации у конкретного упрощенца, которая сложится в 2025 г.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 21)Если доходы упрощенца в 2024 г. превысили 60 млн руб., то с января 2025 г. надо будет исчислять НДС. Упрощенцам дали право выбора: либо обычные ставки НДС (как у других НДС-плательщиков), либо специальные ставки - 5% и 7%. Надо заранее проанализировать, когда пониженные ставки выгодны, а когда не очень. Зависит это от особенностей ситуации у конкретного упрощенца, которая сложится в 2025 г.
Вопрос: Организация - субъект МСП на УСН в 2025 г. применяет ставку НДС 5%. С 2026 г. она освобождается от НДС, так как доходы за 2025 г. не превысят 60 млн руб. Может ли организация в 2026 г. добровольно быть исключена из ЕГРЮЛ в упрощенном порядке? Когда можно подать заявление об исключении юридического лица из ЕГРЮЛ?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация - субъект МСП на УСН в 2025 г. применяет ставку НДС 5%. С 2026 г. она освобождается от НДС, так как доходы за 2025 г. не превысят 60 млн руб. Может ли организация в 2026 г. добровольно быть исключена из ЕГРЮЛ в упрощенном порядке? Когда можно подать заявление об исключении юридического лица из ЕГРЮЛ?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация - субъект МСП на УСН в 2025 г. применяет ставку НДС 5%. С 2026 г. она освобождается от НДС, так как доходы за 2025 г. не превысят 60 млн руб. Может ли организация в 2026 г. добровольно быть исключена из ЕГРЮЛ в упрощенном порядке? Когда можно подать заявление об исключении юридического лица из ЕГРЮЛ?
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 29.07.2025 N 03-11-06/2/73714 <НДС не включается в налоговую базу по УСН>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 19)С 1 января 2025 года плательщиками НДС признаются "упрощенцы", у которых годовой доход превышает 60 миллионов рублей. Им установлено право выбора налоговой ставки: пониженной - 5% и 7% в зависимости от уровня годового дохода либо общей - 20% (10%), как для ОСНО. При этом пониженные ставки не дают права на вычеты "входного" НДС.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 19)С 1 января 2025 года плательщиками НДС признаются "упрощенцы", у которых годовой доход превышает 60 миллионов рублей. Им установлено право выбора налоговой ставки: пониженной - 5% и 7% в зависимости от уровня годового дохода либо общей - 20% (10%), как для ОСНО. При этом пониженные ставки не дают права на вычеты "входного" НДС.
Вопрос: Об учете организациями и ИП, применяющими УСН, сумм НДС по приобретенным товарам (работам, услугам).
(Письмо Минфина России от 26.05.2025 N 03-11-09/51466)Вопрос: Об учете организациями и ИП, применяющими УСН, сумм НДС по приобретенным товарам (работам, услугам).
(Письмо Минфина России от 26.05.2025 N 03-11-09/51466)Вопрос: Об учете организациями и ИП, применяющими УСН, сумм НДС по приобретенным товарам (работам, услугам).
Вопрос: Об НДС при реализации товаров (работ, услуг), если поставщик на УСН обязан применять ставку НДС 5%, а договор в части цены содержит условие "без НДС".
(Письмо Минфина России от 15.05.2025 N 03-07-11/47668)Вопрос: Федеральным законом от 12.07.2024 N 176-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" для налогоплательщиков, применяющих упрощенную налоговую систему (УСН), введены дифференцированные ставки налога на добавленную стоимость в зависимости от величины прибыли за предыдущий налоговый период.
(Письмо Минфина России от 15.05.2025 N 03-07-11/47668)Вопрос: Федеральным законом от 12.07.2024 N 176-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" для налогоплательщиков, применяющих упрощенную налоговую систему (УСН), введены дифференцированные ставки налога на добавленную стоимость в зависимости от величины прибыли за предыдущий налоговый период.
Статья: Отражаем в учете участие в тендере по госзакупкам
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2024, N 8)Участие в госзакупках потребует от организации несения ряда расходов. Помимо этого, вероятно, придется внести обеспечения, которые могут быть удержаны. Порядок учета этих расходов не очевиден, особенно если торги выиграть не удалось. А упрощенцы вообще не вправе учитывать тендерные расходы, но некоторые из них учесть все-таки получится. Рассмотрим бухгалтерский и налоговый учет таких расходов при участии в госзакупках в рамках Закона N 44-ФЗ.
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2024, N 8)Участие в госзакупках потребует от организации несения ряда расходов. Помимо этого, вероятно, придется внести обеспечения, которые могут быть удержаны. Порядок учета этих расходов не очевиден, особенно если торги выиграть не удалось. А упрощенцы вообще не вправе учитывать тендерные расходы, но некоторые из них учесть все-таки получится. Рассмотрим бухгалтерский и налоговый учет таких расходов при участии в госзакупках в рамках Закона N 44-ФЗ.
Статья: Изменения в НК РФ, внесенные Федеральным законом от 12.07.2024 N 176-ФЗ
(Юридическая фирма "Щекин и партнеры")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)1.1. Признание лиц, применяющих УСН, плательщиками НДС
(Юридическая фирма "Щекин и партнеры")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)1.1. Признание лиц, применяющих УСН, плательщиками НДС