Уплата штрафа по НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу Уплата штрафа по НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 46 "Взыскание задолженности за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов) - организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента - организации, индивидуального предпринимателя в банках, а также за счет его электронных денежных средств" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налоговый орган дважды направил налогоплательщику требование об уплате доначисленных сумм и в связи с неисполнением требования об уплате доначисленных НДС, НДФЛ, штрафа, пеней обратился в суд. По мнению налогоплательщика, повторное направление требования фактически направлено на искусственное продление срока давности взыскания налогов. Суд указал, что повторное направление предпринимателю требования в целях исполнения императивного положения налогового законодательства об извещении налогоплательщика о неуплаченной сумме налога не нарушает его права, налоговый орган обратился в суд с заявлением в пределах установленного НК РФ шестимесячного срока после истечения срока исполнения первоначально выставленного требования (с учетом исключения из этого периода срока действия обеспечительных мер суда, в течение которого взыскание было невозможно).
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налоговый орган дважды направил налогоплательщику требование об уплате доначисленных сумм и в связи с неисполнением требования об уплате доначисленных НДС, НДФЛ, штрафа, пеней обратился в суд. По мнению налогоплательщика, повторное направление требования фактически направлено на искусственное продление срока давности взыскания налогов. Суд указал, что повторное направление предпринимателю требования в целях исполнения императивного положения налогового законодательства об извещении налогоплательщика о неуплаченной сумме налога не нарушает его права, налоговый орган обратился в суд с заявлением в пределах установленного НК РФ шестимесячного срока после истечения срока исполнения первоначально выставленного требования (с учетом исключения из этого периода срока действия обеспечительных мер суда, в течение которого взыскание было невозможно).
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 112 "Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Суд почти в четыре раза снизил сумму штрафа, назначенного инспекцией по п. 3 ст. 122 НК РФ, в связи с наличием смягчающих обстоятельств, к которым суд отнес тяжелое финансовое положение общества (общество признано банкротом, сумма требований превышает 8,1 млрд. руб.), наличие задолженности по заработной плате, существенное повышение ключевой ставки ЦБ РФ в 2022 году, высокий размер штрафных санкций, возмещение обществом потерь бюджета в результате уплаты доначисленного НДС, пени и штрафа, социально значимое направление деятельности общества (добыча нефти). Суд отклонил довод инспекции о невозможности снижения штрафа в связи с установлением умышленности совершения налогового правонарушения, поскольку сам по себе характер правонарушения не может являться препятствием для применения смягчающих обстоятельств при определении размера санкции.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Суд почти в четыре раза снизил сумму штрафа, назначенного инспекцией по п. 3 ст. 122 НК РФ, в связи с наличием смягчающих обстоятельств, к которым суд отнес тяжелое финансовое положение общества (общество признано банкротом, сумма требований превышает 8,1 млрд. руб.), наличие задолженности по заработной плате, существенное повышение ключевой ставки ЦБ РФ в 2022 году, высокий размер штрафных санкций, возмещение обществом потерь бюджета в результате уплаты доначисленного НДС, пени и штрафа, социально значимое направление деятельности общества (добыча нефти). Суд отклонил довод инспекции о невозможности снижения штрафа в связи с установлением умышленности совершения налогового правонарушения, поскольку сам по себе характер правонарушения не может являться препятствием для применения смягчающих обстоятельств при определении размера санкции.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Штраф за неуплату и несвоевременное перечисление НДС
(КонсультантПлюс, 2025)2. Можно ли оштрафовать налогоплательщика за несвоевременную уплату НДС
(КонсультантПлюс, 2025)2. Можно ли оштрафовать налогоплательщика за несвоевременную уплату НДС
Нормативные акты
"КонсультантПлюс: Новости для бухгалтера"Поддержка общепита в 2025 году: НДС можно уплатить позже, за просрочку с декларацией не оштрафуют (10.09.2025)
Готовое решение: Заполнение дополнительного листа книги продаж
(КонсультантПлюс, 2025)Вы должны подать уточненную декларацию по НДС, если изменения в книгу продаж вы внесли после того, как подали первичную декларацию, и эти изменения увеличили налог к уплате (п. 1 ст. 81 НК РФ). Вы можете избежать штрафа за неполную уплату НДС, если выполните специальные условия.
(КонсультантПлюс, 2025)Вы должны подать уточненную декларацию по НДС, если изменения в книгу продаж вы внесли после того, как подали первичную декларацию, и эти изменения увеличили налог к уплате (п. 1 ст. 81 НК РФ). Вы можете избежать штрафа за неполную уплату НДС, если выполните специальные условия.
Готовое решение: Освобождение от штрафа за неуплату НДС при подаче уточненной декларации
(КонсультантПлюс, 2025)Штрафа за неполную уплату НДС не будет, так как компания уложилась в срок представления первичной декларации по НДС за I квартал 2025 г. (не позднее 25.04.2025).
(КонсультантПлюс, 2025)Штрафа за неполную уплату НДС не будет, так как компания уложилась в срок представления первичной декларации по НДС за I квартал 2025 г. (не позднее 25.04.2025).
Вопрос: В договоре перевозки указано о компенсации штрафов, уплаченных перевозчиком по вине грузоотправителя. В каком порядке перевозчик на УСН ("доходы минус расходы") учитывает суммы уплаченных штрафов и полученную компенсацию? Облагается ли компенсация НДС с 2025 г.?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В договоре перевозки указано о компенсации штрафов, уплаченных перевозчиком по вине грузоотправителя. В каком порядке перевозчик на УСН ("доходы минус расходы") учитывает суммы уплаченных штрафов и полученную компенсацию? Облагается ли компенсация НДС с 2025 г.?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В договоре перевозки указано о компенсации штрафов, уплаченных перевозчиком по вине грузоотправителя. В каком порядке перевозчик на УСН ("доходы минус расходы") учитывает суммы уплаченных штрафов и полученную компенсацию? Облагается ли компенсация НДС с 2025 г.?
Статья: Ответственность главного бухгалтера
(Бекетова Н.А.)
("Кадровик-практик", 2023, N 9)Пример 3. Работодатель обратился в суд со встречным иском к бывшему главному бухгалтеру о возмещении материального ущерба в виде недоимки по уплате НДС, штрафа и пени, указав, что это привело к возникновению у организации кредиторской задолженности перед соответствующими бюджетами.
(Бекетова Н.А.)
("Кадровик-практик", 2023, N 9)Пример 3. Работодатель обратился в суд со встречным иском к бывшему главному бухгалтеру о возмещении материального ущерба в виде недоимки по уплате НДС, штрафа и пени, указав, что это привело к возникновению у организации кредиторской задолженности перед соответствующими бюджетами.
Тематический выпуск: Корпоративные отношения, договоры и прочее: из практики гражданско-правового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)Если попытаться их снять путем каких-либо формулировок в договоре, то эта задача видится нам невыполнимой, поскольку никакие условия договора не способны снять с физического лица - арендодателя имущества обязанности по государственной регистрации в качестве ИП, риски по обязанности по уплате НДС, штрафов, пеней (при отсутствии регистрации).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)Если попытаться их снять путем каких-либо формулировок в договоре, то эта задача видится нам невыполнимой, поскольку никакие условия договора не способны снять с физического лица - арендодателя имущества обязанности по государственной регистрации в качестве ИП, риски по обязанности по уплате НДС, штрафов, пеней (при отсутствии регистрации).
Готовое решение: Как заполнить платежное поручение на уплату пеней и штрафов по налогам и страховым взносам (до 31 декабря 2022 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2022)В поле 24 "Назначение платежа" поясните, за что конкретно вы платите штраф, и укажите основание уплаты. Например, "Штраф за неуплату НДС за II квартал 2022 г. по решению Инспекции ФНС России N 27 по г. Москве N 31 от 25.11.2022" (п. 13 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н).
(КонсультантПлюс, 2022)В поле 24 "Назначение платежа" поясните, за что конкретно вы платите штраф, и укажите основание уплаты. Например, "Штраф за неуплату НДС за II квартал 2022 г. по решению Инспекции ФНС России N 27 по г. Москве N 31 от 25.11.2022" (п. 13 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н).
Готовое решение: Как отразить исправленный счет-фактуру в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Отметим, что вы можете избежать штрафа за неполную уплату НДС при подаче уточненки, если выполните специальные условия.
(КонсультантПлюс, 2025)Отметим, что вы можете избежать штрафа за неполную уплату НДС при подаче уточненки, если выполните специальные условия.