Уплата НДС в расходах усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Уплата НДС в расходах усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы") с 2025 г. уплачивает НДС по ставке 20%. Можно ли принять к вычету НДС со стоимости товаров, приобретенных в 2024 г., но реализованных в 2025 г.?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы") с 2025 г. уплачивает НДС по ставке 20%. Можно ли принять к вычету НДС со стоимости товаров, приобретенных в 2024 г., но реализованных в 2025 г.?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы") с 2025 г. уплачивает НДС по ставке 20%. Можно ли принять к вычету НДС со стоимости товаров, приобретенных в 2024 г., но реализованных в 2025 г.?
Вопрос: Об уплате НДС организацией, применяющей УСН, а также учете в целях УСН субсидии на возмещение расходов и недополученной выручки от реализации услуг по теплоснабжению по регулируемому тарифу.
(Письмо Минфина России от 28.02.2025 N 03-07-11/19656)Вопрос: Об уплате НДС организацией, применяющей УСН, а также учете в целях УСН субсидии на возмещение расходов и недополученной выручки от реализации услуг по теплоснабжению по регулируемому тарифу.
(Письмо Минфина России от 28.02.2025 N 03-07-11/19656)Вопрос: Об уплате НДС организацией, применяющей УСН, а также учете в целях УСН субсидии на возмещение расходов и недополученной выручки от реализации услуг по теплоснабжению по регулируемому тарифу.
Готовое решение: Уплата и учет НДС при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)при применении ставки НДС 5% сумма "входного" НДС будет учтена в расходах, поэтому сумма налога (авансового платежа) при УСН составит на 0,36 млн руб. в квартал меньше, чем при применении ставки НДС 10% (2,4 млн руб. x 15%).
(КонсультантПлюс, 2025)при применении ставки НДС 5% сумма "входного" НДС будет учтена в расходах, поэтому сумма налога (авансового платежа) при УСН составит на 0,36 млн руб. в квартал меньше, чем при применении ставки НДС 10% (2,4 млн руб. x 15%).
Статья: Как ЕНП изменил расчет платежей по УСН
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 7)Входной НДС, по которому вы налоговый агент - покупатель. Например, при аренде государственного и муниципального имущества <34>. Здесь все точно так же, как и с агентским НДФЛ. По сути НДС - удержанная вами для перечисления в бюджет часть арендной платы, НДС должен признаваться в УСН-расходах вместе с ней на дату ее выплаты арендодателю <35>. Не имеют значения ни дата перечисления НДС в бюджет, ни крайний срок его уплаты.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 7)Входной НДС, по которому вы налоговый агент - покупатель. Например, при аренде государственного и муниципального имущества <34>. Здесь все точно так же, как и с агентским НДФЛ. По сути НДС - удержанная вами для перечисления в бюджет часть арендной платы, НДС должен признаваться в УСН-расходах вместе с ней на дату ее выплаты арендодателю <35>. Не имеют значения ни дата перечисления НДС в бюджет, ни крайний срок его уплаты.
"Упрощенка. Практическое пособие для организаций и предпринимателей"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Пример 3.9. ООО "Альфа" с 01.01.2025 перешло с общего режима налогообложения на УСН с объектом "доходы минус расходы" с уплатой НДС по ставке 20%.
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Пример 3.9. ООО "Альфа" с 01.01.2025 перешло с общего режима налогообложения на УСН с объектом "доходы минус расходы" с уплатой НДС по ставке 20%.
Готовое решение: Раздельный учет "входного" НДС
(КонсультантПлюс, 2025)"входной" НДС по расходам, которые вы оплачиваете за счет субсидий из бюджета или бюджетных инвестиций, учитывайте отдельно от прочих сумм "входного" налога. НДС по таким операциям к вычету принять нельзя. Но его можно отнести на затраты по налогу на прибыль при условии, что он учитывается раздельно с остальным "входным" налогом (п. 2.1 ст. 170 НК РФ). Полагаем, что плательщики на УСН с объектом "доходы минус расходы", которые платят НДС по общим ставкам и ведут раздельный учет, также могут учесть "входной" НДС по таким операциям в расходах. К такому выводу можно прийти из анализа п. 2.1 ст. 170, пп. 8 п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.18 НК РФ;
(КонсультантПлюс, 2025)"входной" НДС по расходам, которые вы оплачиваете за счет субсидий из бюджета или бюджетных инвестиций, учитывайте отдельно от прочих сумм "входного" налога. НДС по таким операциям к вычету принять нельзя. Но его можно отнести на затраты по налогу на прибыль при условии, что он учитывается раздельно с остальным "входным" налогом (п. 2.1 ст. 170 НК РФ). Полагаем, что плательщики на УСН с объектом "доходы минус расходы", которые платят НДС по общим ставкам и ведут раздельный учет, также могут учесть "входной" НДС по таким операциям в расходах. К такому выводу можно прийти из анализа п. 2.1 ст. 170, пп. 8 п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.18 НК РФ;