Уплата НДФЛ за работников ип на патенте
Подборка наиболее важных документов по запросу Уплата НДФЛ за работников ип на патенте (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Уведомление об исчисленных суммах у ИП на ПСН: что изменилось
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 23)- Если ИП указал некорректный код ИФНС в уведомлении об исчисленных суммах, то такую ошибку следует исправить, направив новое уведомление с верным кодом. При этом уведомление подается только в отношении обязанности, по которой допущена ошибка <12>. То есть в рассматриваемом случае - только в отношении обязанности по уплате агентского НДФЛ за работников, занятых у ИП по месту ведения деятельности на патенте.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 23)- Если ИП указал некорректный код ИФНС в уведомлении об исчисленных суммах, то такую ошибку следует исправить, направив новое уведомление с верным кодом. При этом уведомление подается только в отношении обязанности, по которой допущена ошибка <12>. То есть в рассматриваемом случае - только в отношении обязанности по уплате агентского НДФЛ за работников, занятых у ИП по месту ведения деятельности на патенте.
Типовая ситуация: ПСН: как перейти, применять, отказаться
(Издательство "Главная книга", 2025)ИП на патенте платит страховые взносы за себя, а также НДФЛ и взносы за работников. На взносы можно уменьшить плату за патент.
(Издательство "Главная книга", 2025)ИП на патенте платит страховые взносы за себя, а также НДФЛ и взносы за работников. На взносы можно уменьшить плату за патент.
Нормативные акты
Информационное сообщение Минфина России
"Об изменениях в специальных налоговых режимах"если в течение налогового периода им было допущено превышение ограничения по средней численности наемных работников;
"Об изменениях в специальных налоговых режимах"если в течение налогового периода им было допущено превышение ограничения по средней численности наемных работников;
<Письмо> ФНС России от 31.05.2012 N ЕД-4-3/8971@
"О порядке уменьшения стоимости патента на сумму страховых взносов и уплаты налога на доходы физических лиц"В связи с поступающими от налоговых органов и налогоплательщиков вопросами по порядку уменьшения налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (далее - УСН), и стоимости патента на сумму уплаченных индивидуальным предпринимателем (далее - ИП) страховых взносов, а также уплаты ИП сумм налога на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) с доходов наемных работников сообщает следующее.
"О порядке уменьшения стоимости патента на сумму страховых взносов и уплаты налога на доходы физических лиц"В связи с поступающими от налоговых органов и налогоплательщиков вопросами по порядку уменьшения налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (далее - УСН), и стоимости патента на сумму уплаченных индивидуальным предпринимателем (далее - ИП) страховых взносов, а также уплаты ИП сумм налога на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) с доходов наемных работников сообщает следующее.
Статья: Единый налоговый счет: итоги переходного периода
(Антонова А.М.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 3)Единый налоговый счет установлен всем видам налогоплательщиков - физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, организациям. Самозанятые сами выбирают, уплачивать налог, как до нововведений, по приложению "Мой налог" или переходить на единый налоговый платеж.
(Антонова А.М.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 3)Единый налоговый счет установлен всем видам налогоплательщиков - физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, организациям. Самозанятые сами выбирают, уплачивать налог, как до нововведений, по приложению "Мой налог" или переходить на единый налоговый платеж.
Готовое решение: Какие специальные налоговые режимы применяют ИП
(КонсультантПлюс, 2025)НДС в остальных случаях заменяется налогом при ПСН;
(КонсультантПлюс, 2025)НДС в остальных случаях заменяется налогом при ПСН;
"Годовой отчет - 2024"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)По итогам налогового периода сумма НДФЛ иностранцев, работающих у физических лиц, исчисляется ими исходя из фактически полученного дохода с учетом уплаченных фиксированных авансовых платежей.
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)По итогам налогового периода сумма НДФЛ иностранцев, работающих у физических лиц, исчисляется ими исходя из фактически полученного дохода с учетом уплаченных фиксированных авансовых платежей.
Готовое решение: Как налоговый агент удерживает НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)организации - по месту своего нахождения, а если сообщение подается в отношении лица, работающего в ее обособленном подразделении, - по месту нахождения этого подразделения. Если в одном муниципальном образовании находятся несколько обособленных подразделений организации, отчитываться по ним можно в инспекцию по месту учета одного из них. Если в одном муниципальном образовании расположены организация и ее обособленные подразделения, по ним также можно отчитываться в один налоговый орган. В обоих случаях необходимо не позднее первого рабочего дня налогового периода подать уведомление в налоговые органы о том, в какую инспекцию будет подаваться отчетность по НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ);
(КонсультантПлюс, 2025)организации - по месту своего нахождения, а если сообщение подается в отношении лица, работающего в ее обособленном подразделении, - по месту нахождения этого подразделения. Если в одном муниципальном образовании находятся несколько обособленных подразделений организации, отчитываться по ним можно в инспекцию по месту учета одного из них. Если в одном муниципальном образовании расположены организация и ее обособленные подразделения, по ним также можно отчитываться в один налоговый орган. В обоих случаях необходимо не позднее первого рабочего дня налогового периода подать уведомление в налоговые органы о том, в какую инспекцию будет подаваться отчетность по НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ);
Готовое решение: Налогообложение деятельности автомойки
(КонсультантПлюс, 2025)2.2. Какие налоги и страховые взносы платит ИП, который оказывает услуги автомойки
(КонсультантПлюс, 2025)2.2. Какие налоги и страховые взносы платит ИП, который оказывает услуги автомойки
Готовое решение: Уплата налогов индивидуальными предпринимателями (до 31 декабря 2022 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2022)Исключение - для ИП, которые работают на ПСН и состоят на учете в других инспекциях, - по месту ведения деятельности, которую перевели на спецрежим. Тогда НДФЛ с доходов работников, занятых в "спецрежимной" деятельности, платите в инспекции, где вы состоите на учете как плательщик ПСН (п. 7 ст. 226 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2022)Исключение - для ИП, которые работают на ПСН и состоят на учете в других инспекциях, - по месту ведения деятельности, которую перевели на спецрежим. Тогда НДФЛ с доходов работников, занятых в "спецрежимной" деятельности, платите в инспекции, где вы состоите на учете как плательщик ПСН (п. 7 ст. 226 НК РФ).
Статья: Тест: проверяем правильность заполнения РСВ
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 9)Специальный порядок уплаты налога и сдачи расчета по месту ведения "патентной" деятельности установлен только для НДФЛ с доходов работников <3>. Для взносов такого нет. Поэтому ИП должен сдавать РСВ в инспекцию, в которой он состоит на учете по месту жительства. В эту же ИФНС надо уплачивать страховые взносы за работников, а также сдавать персонифицированные сведения на них за первый и второй месяцы каждого квартала <4>.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 9)Специальный порядок уплаты налога и сдачи расчета по месту ведения "патентной" деятельности установлен только для НДФЛ с доходов работников <3>. Для взносов такого нет. Поэтому ИП должен сдавать РСВ в инспекцию, в которой он состоит на учете по месту жительства. В эту же ИФНС надо уплачивать страховые взносы за работников, а также сдавать персонифицированные сведения на них за первый и второй месяцы каждого квартала <4>.
Статья: ИП арендует имущество у физлица: повлияет ли это на порядок уменьшения УСН/ПСН на взносы
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 3)ИП, у которых небольшой бизнес, нередко работают самостоятельно, не привлекая наемных работников. В этом случае они уменьшают свой налог по "доходной" УСН и/или по ПСН на полную сумму страховых взносов за себя. Но бывает, что и у такого ИП есть выплаты физлицам, к примеру за аренду имущества, и он удерживает с этих выплат НДФЛ. Можно ли в этом случае уменьшить налог на всю сумму взносов? Такие вопросы задают наши читатели.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 3)ИП, у которых небольшой бизнес, нередко работают самостоятельно, не привлекая наемных работников. В этом случае они уменьшают свой налог по "доходной" УСН и/или по ПСН на полную сумму страховых взносов за себя. Но бывает, что и у такого ИП есть выплаты физлицам, к примеру за аренду имущества, и он удерживает с этих выплат НДФЛ. Можно ли в этом случае уменьшить налог на всю сумму взносов? Такие вопросы задают наши читатели.
Типовая ситуация: Какие бывают системы налогообложения
(Издательство "Главная книга", 2025)Автоматизированная УСН (АУСН) - вариант упрощенки, при котором НДС не платят, единый налог считает ИФНС, а НДФЛ с зарплаты - банк. Лимиты по доходам и числу работников ниже, а ставки налога выше, чем при УСН, зато почти нет взносов с зарплаты.
(Издательство "Главная книга", 2025)Автоматизированная УСН (АУСН) - вариант упрощенки, при котором НДС не платят, единый налог считает ИФНС, а НДФЛ с зарплаты - банк. Лимиты по доходам и числу работников ниже, а ставки налога выше, чем при УСН, зато почти нет взносов с зарплаты.
Статья: ЕНП-новшества для ИП на патенте и "доходной" УСН
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 4)С НДФЛ не совсем так. До 2023 г. ИП на ПСН сдавали расчет 6-НДФЛ в инспекцию по месту учета в качестве плательщика "патентного" налога. И по реквизитам этой же инспекции платили налог.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 4)С НДФЛ не совсем так. До 2023 г. ИП на ПСН сдавали расчет 6-НДФЛ в инспекцию по месту учета в качестве плательщика "патентного" налога. И по реквизитам этой же инспекции платили налог.