Уплата ндфл работодателем
Подборка наиболее важных документов по запросу Уплата ндфл работодателем (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 210 "Налоговая база" главы 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогового органа, в отсутствие документов, подтверждающих осуществление работником расходов в интересах работодателя, подотчетные выплаты подлежат обложению НДФЛ.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогового органа, в отсутствие документов, подтверждающих осуществление работником расходов в интересах работодателя, подотчетные выплаты подлежат обложению НДФЛ.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Облагается ли НДФЛ и страховыми взносами уплата работодателем членских взносов за своих работников
(КонсультантПлюс, 2026)1. Облагается ли НДФЛ уплата работодателем членских взносов за своих работников
(КонсультантПлюс, 2026)1. Облагается ли НДФЛ уплата работодателем членских взносов за своих работников
Нормативные акты
Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1
(ред. от 20.02.2026)
"Об организации страхового дела в Российской Федерации"3) обязательства по перечислению денежных сумм, удержанных из заработной платы (алиментов, налога на доходы физических лиц, иных возложенных на работодателя в соответствии с федеральными законами платежей), выплачиваемой работникам страховой организации в соответствии с федеральными законами.
(ред. от 20.02.2026)
"Об организации страхового дела в Российской Федерации"3) обязательства по перечислению денежных сумм, удержанных из заработной платы (алиментов, налога на доходы физических лиц, иных возложенных на работодателя в соответствии с федеральными законами платежей), выплачиваемой работникам страховой организации в соответствии с федеральными законами.
"Обзор практики Конституционного Суда Российской Федерации за второй и третий кварталы 2012 года"Заявителем оспаривалось законоположение, в соответствии с которым по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни, заключенным до дня вступления в силу данного Федерального закона на срок не менее пяти лет и в течение этих пяти лет не предусматривающим осуществления страховых выплат в пользу застрахованного лица, в том числе в виде рент и (или) аннуитетов (за исключением страховой выплаты, предусмотренной в случае наступления смерти застрахованного лица), страховые взносы по которым до дня вступления в силу данного Федерального закона были в полном объеме уплачены за физических лиц из средств работодателей, исчисление и уплата налога на доходы физических лиц производятся в порядке, действовавшем до дня вступления в силу данного Федерального закона (т.е., согласно части 1 статьи 4, - до 1 января 2008 года).
Формы
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 29.05.2025 N 03-04-06/52806 <Что с налогами при оплате за работника товаров на электронной платформе?>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 16)Возникает ли обязанность уплатить НДФЛ и страховые взносы, если работодатель оплачивает за работников товары (работы, услуги) через маркетплейсы или иные электронные платформы, разъяснил Минфин России в Письме от 29.05.2025 N 03-04-06/52806.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 16)Возникает ли обязанность уплатить НДФЛ и страховые взносы, если работодатель оплачивает за работников товары (работы, услуги) через маркетплейсы или иные электронные платформы, разъяснил Минфин России в Письме от 29.05.2025 N 03-04-06/52806.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 28.10.2024 N 03-04-09/104634 <НДФЛ и страховые взносы при выплате среднего заработка за вынужденный прогул: платить или нет?>
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 4)Минфин России напомнил работодателям об удержании НДФЛ при выплате среднего заработка, присужденного незаконно уволенным сотрудникам, и начислении страховых взносов на такие выплаты.
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 4)Минфин России напомнил работодателям об удержании НДФЛ при выплате среднего заработка, присужденного незаконно уволенным сотрудникам, и начислении страховых взносов на такие выплаты.
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносам1.1. Облагается ли НДФЛ оплата работодателем штрафа работника за нарушение ПДД на служебном транспорте, если эта сумма с него не взыскивается?
Статья: К вопросу об определении места работы дистанционного работника
(Зуева Е.С.)
("Юрист", 2025, N 1)Определение категории "место работы" является чрезвычайно важной задачей в трудовом праве. Во-первых, это влияет на правильность исчисления и уплаты работодателем НДФЛ (особенно актуально, если работник утратил статус налогового резидента). Во-вторых, влияет на применение северных надбавок и районного коэффициента к заработной плате (при переезде или при отъезде из указанных районов). В-третьих, учитывается при решении вопроса о направлении работника в командировку. В связи с этим считаем, что условие о месте работы дистанционного работника не утрачивает своего значения из-за характера такой работы, а, наоборот, приобретает свои особенности. Таким образом, происходит трансформация отдельных аспектов понимания сущности места работы применительно к дистанционному работнику.
(Зуева Е.С.)
("Юрист", 2025, N 1)Определение категории "место работы" является чрезвычайно важной задачей в трудовом праве. Во-первых, это влияет на правильность исчисления и уплаты работодателем НДФЛ (особенно актуально, если работник утратил статус налогового резидента). Во-вторых, влияет на применение северных надбавок и районного коэффициента к заработной плате (при переезде или при отъезде из указанных районов). В-третьих, учитывается при решении вопроса о направлении работника в командировку. В связи с этим считаем, что условие о месте работы дистанционного работника не утрачивает своего значения из-за характера такой работы, а, наоборот, приобретает свои особенности. Таким образом, происходит трансформация отдельных аспектов понимания сущности места работы применительно к дистанционному работнику.
Ситуация: Как вернуть излишне удержанный работодателем НДФЛ?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В отдельных случаях, например при представлении налоговым органом работодателю уведомления о подтверждении вашего права на имущественный налоговый вычет, факт излишней уплаты НДФЛ для вас очевиден. Однако работодатель все же должен объявить вам сумму переплаты (п. 8 ст. 220, п. 1 ст. 231 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В отдельных случаях, например при представлении налоговым органом работодателю уведомления о подтверждении вашего права на имущественный налоговый вычет, факт излишней уплаты НДФЛ для вас очевиден. Однако работодатель все же должен объявить вам сумму переплаты (п. 8 ст. 220, п. 1 ст. 231 НК РФ).
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2024, N 8)Планируется с 2025 г. изменить систему приема на работу иностранных граждан, а одновременно и правила уплаты работодателями НДФЛ за них.
("Главная книга", 2024, N 8)Планируется с 2025 г. изменить систему приема на работу иностранных граждан, а одновременно и правила уплаты работодателями НДФЛ за них.
"Комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на доходы физических лиц"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)В п. 10 ст. 217 НК РФ установлено освобождение от обложения НДФЛ суммы, уплаченной работодателями за оказание медицинских услуг своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным в возрасте до 18 лет, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости, и оставшейся в распоряжении работодателей после уплаты налога на прибыль организаций.
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)В п. 10 ст. 217 НК РФ установлено освобождение от обложения НДФЛ суммы, уплаченной работодателями за оказание медицинских услуг своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным в возрасте до 18 лет, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости, и оставшейся в распоряжении работодателей после уплаты налога на прибыль организаций.
Статья: Недооценка резервов при кредитовании как основание ответственности менеджмента банка в процедуре банкротства
(Баянов Д.А.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 2)2) само по себе отражение в программном комплексе Банка России сведений о размере уплаченного работодателями заемщиков НДФЛ не может служить основанием для однозначного вывода о недостоверности сведений о доходах, но может свидетельствовать, в частности, о неисполнении или ненадлежащем исполнении обязанности по уплате НДФЛ работодателем <4>.
(Баянов Д.А.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 2)2) само по себе отражение в программном комплексе Банка России сведений о размере уплаченного работодателями заемщиков НДФЛ не может служить основанием для однозначного вывода о недостоверности сведений о доходах, но может свидетельствовать, в частности, о неисполнении или ненадлежащем исполнении обязанности по уплате НДФЛ работодателем <4>.
Готовое решение: Как облагается НДФЛ обеспечение работников соцпакетом (питание, жилье, ДМС, путевки)
(КонсультантПлюс, 2026)Стоимость питания работника, оплаченная работодателем, облагается НДФЛ практически во всех случаях. Однако из данного правила предусмотрены исключения.
(КонсультантПлюс, 2026)Стоимость питания работника, оплаченная работодателем, облагается НДФЛ практически во всех случаях. Однако из данного правила предусмотрены исключения.