Унк СРОК
Подборка наиболее важных документов по запросу Унк СРОК (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как поставить внешнеэкономический договор (экспортный, импортный контракт, контракт ЦП, кредитный договор) на учет в банке
(КонсультантПлюс, 2025)Информацию об уникальном номере контракта (кредитного договора) банк УК должен направить не позднее одного рабочего дня с даты постановки на учет. Порядок ее направления устанавливается банком УК (п. п. 5.5, 5.8, 5.13 Инструкции N 181-И).
(КонсультантПлюс, 2025)Информацию об уникальном номере контракта (кредитного договора) банк УК должен направить не позднее одного рабочего дня с даты постановки на учет. Порядок ее направления устанавливается банком УК (п. п. 5.5, 5.8, 5.13 Инструкции N 181-И).
Статья: Валютный контроль, осуществляемый таможенными органами Российской Федерации: анализ судебной практики
(Агапова А.В., Панасовская В.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2024, N 2)Анализируя решения, вынесенные судом по делам об АП по ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ, можно отметить, что все рассмотренные решения были вынесены в пользу таможенного органа, что в первую очередь связано с отсутствием у участников ВЭД объективных причин, по которым документы могут быть представлены не в срок, или же причин, по которым не в срок может быть присвоен уникальный номер контракта.
(Агапова А.В., Панасовская В.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2024, N 2)Анализируя решения, вынесенные судом по делам об АП по ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ, можно отметить, что все рассмотренные решения были вынесены в пользу таможенного органа, что в первую очередь связано с отсутствием у участников ВЭД объективных причин, по которым документы могут быть представлены не в срок, или же причин, по которым не в срок может быть присвоен уникальный номер контракта.
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)Резидент, поставивший на учет контракт, должен представить в банк УК сведения уполномоченного банка о проведенной операции с указанием уникального номера контракта (кредитного договора) не позднее тридцати рабочих дней после даты зачисления денежных средств от финансового агента (фактора) - резидента на счет резидента, поставившего на учет контракт, открытый в уполномоченном банке, отличном от банка УК.
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)Резидент, поставивший на учет контракт, должен представить в банк УК сведения уполномоченного банка о проведенной операции с указанием уникального номера контракта (кредитного договора) не позднее тридцати рабочих дней после даты зачисления денежных средств от финансового агента (фактора) - резидента на счет резидента, поставившего на учет контракт, открытый в уполномоченном банке, отличном от банка УК.
Приказ ФНС России от 02.12.2024 N ЕД-7-13/1088@
"Об утверждении формы, порядка ее заполнения и формата представления уведомления о контролируемых сделках в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 28.12.2024 N 80850)64. В поле 2 "Уникальный номер контракта/кредитного договора" указывается уникальный номер контракта (кредитного договора), присвоенный банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" <2>, в отношении договора, реквизиты которого указаны в поле 3.4.1 "Номер договора" и поле 3.4.2 "Дата договора", при совершении внешнеторговых сделок.
"Об утверждении формы, порядка ее заполнения и формата представления уведомления о контролируемых сделках в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 28.12.2024 N 80850)64. В поле 2 "Уникальный номер контракта/кредитного договора" указывается уникальный номер контракта (кредитного договора), присвоенный банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" <2>, в отношении договора, реквизиты которого указаны в поле 3.4.1 "Номер договора" и поле 3.4.2 "Дата договора", при совершении внешнеторговых сделок.
Вопрос: О постановке резидентом на учет договора аренды, ранее снятого с учета, в уполномоченном банке.
(Письмо Банка России от 27.04.2024 N 12-7-1/3091)Уполномоченный банк ставит на учет договор аренды с присвоением ему нового уникального номера. При этом пункт 6 "Сведения о ранее присвоенном контракту уникальном номере" раздела I "Учетная информация" ведомости банковского контроля по контракту не заполняется.
(Письмо Банка России от 27.04.2024 N 12-7-1/3091)Уполномоченный банк ставит на учет договор аренды с присвоением ему нового уникального номера. При этом пункт 6 "Сведения о ранее присвоенном контракту уникальном номере" раздела I "Учетная информация" ведомости банковского контроля по контракту не заполняется.
Вопрос: Может ли организация, являющаяся субъектом малого предпринимательства, экспортирующая товар в страны ЕАЭС, быть привлечена к административной ответственности, если в статистической форме учета перемещения товаров не указан уникальный номер контракта, поставленного на учет в уполномоченном банке?
(Консультация эксперта, 2023)Обоснование: В соответствии с п. 5.5 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" банк УК должен принять на учет экспортный контракт не позднее следующего рабочего дня после дня представления резидентом-экспортером сведений или экспортного контракта и присвоить экспортному контракту уникальный номер в порядке, установленном в Приложении 4 к настоящей Инструкции.
(Консультация эксперта, 2023)Обоснование: В соответствии с п. 5.5 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" банк УК должен принять на учет экспортный контракт не позднее следующего рабочего дня после дня представления резидентом-экспортером сведений или экспортного контракта и присвоить экспортному контракту уникальный номер в порядке, установленном в Приложении 4 к настоящей Инструкции.
Вопрос: При таможенном декларировании товаров в графе 44 декларации на товары не указан уникальный номер контракта. После выпуска товара в таможенный орган поступило обращение организации о внесении изменений в декларацию на товары. Предусмотрена ли административная ответственность за данное правонарушение?
(Консультация эксперта, Воронежская таможня ЦТУ ФТС России, 2024)ФТС России передает Банку России в электронном виде информацию о декларациях на товары по Перечню согласно Приложению N 1 не позднее трех рабочих дней со дня, следующего за днем выпуска (условного выпуска) таможенными органами товаров. Передача информации о декларациях на товары ФТС России Банку России осуществляется в соответствии с регламентом взаимодействия Службы и Банка России по обеспечению передачи таможенными органами Банку России в электронном виде информации о декларациях на товары и форме учета, которые разрабатываются Службой по согласованию с Банком России. ФТС России передает уполномоченному банку в электронном виде по Перечню согласно Приложению N 2 информацию о декларациях на товары, в которых указан уникальный номер контракта (номер, присваиваемый уполномоченным банком при постановке резидентом контракта на учет), информация о котором передана этим уполномоченным банком в Службу в порядке, установленном Банком России по согласованию со Службой, не позднее трех рабочих дней со дня, следующего за днем выпуска (условного выпуска) таможенными органами товаров (п. 2 Положения о передаче таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, а также о статистической форме учета перемещения товаров, установленной Правительством Российской Федерации в соответствии со статьей 278 Федерального закона "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", утвержденного Постановлением Правительства РФ от 28.12.2012 N 1459).
(Консультация эксперта, Воронежская таможня ЦТУ ФТС России, 2024)ФТС России передает Банку России в электронном виде информацию о декларациях на товары по Перечню согласно Приложению N 1 не позднее трех рабочих дней со дня, следующего за днем выпуска (условного выпуска) таможенными органами товаров. Передача информации о декларациях на товары ФТС России Банку России осуществляется в соответствии с регламентом взаимодействия Службы и Банка России по обеспечению передачи таможенными органами Банку России в электронном виде информации о декларациях на товары и форме учета, которые разрабатываются Службой по согласованию с Банком России. ФТС России передает уполномоченному банку в электронном виде по Перечню согласно Приложению N 2 информацию о декларациях на товары, в которых указан уникальный номер контракта (номер, присваиваемый уполномоченным банком при постановке резидентом контракта на учет), информация о котором передана этим уполномоченным банком в Службу в порядке, установленном Банком России по согласованию со Службой, не позднее трех рабочих дней со дня, следующего за днем выпуска (условного выпуска) таможенными органами товаров (п. 2 Положения о передаче таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, а также о статистической форме учета перемещения товаров, установленной Правительством Российской Федерации в соответствии со статьей 278 Федерального закона "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", утвержденного Постановлением Правительства РФ от 28.12.2012 N 1459).
Статья: Валютные операции в 2024 году
(Артемова И.В.)
("Советник в сфере образования", 2024, N 5)Инструкция N 181-И с 1 апреля 2024 года дополнена гл. 2(1), в которой описан порядок представления документов и информации в случае расчетов с нерезидентом наличными. Перечень документов, которые нужно представлять в банк, при расчете по внешнеторговому контракту наличными такой же, как при безналичном расчете. Это информация о коде вида операции и уникальный номер контракта, если контракт поставлен на учет в уполномоченном банке. Если наличные зачисляются на счет в другом банке (не в том, который поставил контракт на учет), нужна выписка о зачислении валюты на счет.
(Артемова И.В.)
("Советник в сфере образования", 2024, N 5)Инструкция N 181-И с 1 апреля 2024 года дополнена гл. 2(1), в которой описан порядок представления документов и информации в случае расчетов с нерезидентом наличными. Перечень документов, которые нужно представлять в банк, при расчете по внешнеторговому контракту наличными такой же, как при безналичном расчете. Это информация о коде вида операции и уникальный номер контракта, если контракт поставлен на учет в уполномоченном банке. Если наличные зачисляются на счет в другом банке (не в том, который поставил контракт на учет), нужна выписка о зачислении валюты на счет.
Типовая ситуация: Валютный контроль: что представить в банк
(Издательство "Главная книга", 2025)Импортные и кредитные договоры от 3 млн руб. и экспортные от 10 млн руб. надо ставить на учет в банке. Вместо паспорта сделки, отмененного с 01.03.2018, банк присвоит контракту уникальный номер (п. п. 4.2, 5.5 Инструкции).
(Издательство "Главная книга", 2025)Импортные и кредитные договоры от 3 млн руб. и экспортные от 10 млн руб. надо ставить на учет в банке. Вместо паспорта сделки, отмененного с 01.03.2018, банк присвоит контракту уникальный номер (п. п. 4.2, 5.5 Инструкции).
Вопрос: Организация ввозит иностранные товары из Китая в Россию и помещает их под процедуру выпуска для внутреннего потребления. Валютой цены контракта являются доллары США и китайские юани. Каковы особенности применения в декларации на товары вида валюты и ее курса, если счет (инвойс) за товары выставлен в китайских юанях?
(Консультация эксперта, 2022)Контракты, предусматривающие ввоз товаров на территорию РФ, подлежат учету в уполномоченном банке, если сумма обязательств по контрактам равна или превышает в эквиваленте 3 млн руб. Российская организация, являющаяся стороной по импортному контракту, должна осуществить его постановку на учет в уполномоченном банке и проводить расчеты по контракту только через свои счета, открытые в уполномоченном банке, принявшем на учет контракт (пп. 4.1.1 п. 4.1, п. п. 4.2, 5.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления").
(Консультация эксперта, 2022)Контракты, предусматривающие ввоз товаров на территорию РФ, подлежат учету в уполномоченном банке, если сумма обязательств по контрактам равна или превышает в эквиваленте 3 млн руб. Российская организация, являющаяся стороной по импортному контракту, должна осуществить его постановку на учет в уполномоченном банке и проводить расчеты по контракту только через свои счета, открытые в уполномоченном банке, принявшем на учет контракт (пп. 4.1.1 п. 4.1, п. п. 4.2, 5.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления").
Готовое решение: Представление сведений о валютных операциях и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2025)Если наличные средства, полученные от нерезидента по договору, который не ставится на учет, вы вносите на счет в уполномоченном банке, то помимо указанных выше документов не позднее 45 рабочих дней после дня осуществления расчетов с нерезидентом подайте в банк документы и информацию, предусмотренные гл. 2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И. Если речь о наличных, полученных по договору, который поставлен на учет, представьте также информацию о коде вида операции в зависимости от ее экономического содержания и уникальный номер контракта (п. 4 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 N 2433, п. 2(1).1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И).
(КонсультантПлюс, 2025)Если наличные средства, полученные от нерезидента по договору, который не ставится на учет, вы вносите на счет в уполномоченном банке, то помимо указанных выше документов не позднее 45 рабочих дней после дня осуществления расчетов с нерезидентом подайте в банк документы и информацию, предусмотренные гл. 2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И. Если речь о наличных, полученных по договору, который поставлен на учет, представьте также информацию о коде вида операции в зависимости от ее экономического содержания и уникальный номер контракта (п. 4 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 N 2433, п. 2(1).1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И).
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2025)не позднее следующего рабочего дня после представления резидентом-цессионарием всех необходимых документов (копии контракта либо выписки из него, информации, содержащейся в разд. I ведомости банковского контроля, и др.) запрашивает в Банке России ведомость банковского контроля, соответствующую уникальному номеру контракта;
(КонсультантПлюс, 2025)не позднее следующего рабочего дня после представления резидентом-цессионарием всех необходимых документов (копии контракта либо выписки из него, информации, содержащейся в разд. I ведомости банковского контроля, и др.) запрашивает в Банке России ведомость банковского контроля, соответствующую уникальному номеру контракта;
Статья: 4 варианта списания зависшей дебиторки по валютному контракту
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2022, N 24)Не позднее 15 рабочих дней после подписания соглашения организация должна внести изменения в раздел I ведомости банковского контроля и добавить "дружественного" нерезидента <11>. Независимо от того, в какой валюте будет оплачена уступка, организация должна не позднее 15 рабочих дней после зачисления денег на счет представить в банк сведения о валютной операции и уникальный номер, присвоенный контракту.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2022, N 24)Не позднее 15 рабочих дней после подписания соглашения организация должна внести изменения в раздел I ведомости банковского контроля и добавить "дружественного" нерезидента <11>. Независимо от того, в какой валюте будет оплачена уступка, организация должна не позднее 15 рабочих дней после зачисления денег на счет представить в банк сведения о валютной операции и уникальный номер, присвоенный контракту.
Вопрос: Юридическое лицо - резидент РФ заключило агентский договор с юридическим лицом, не являющимся резидентом РФ. Агент по поручению Получателя товара от имени Агента заключает договор с иностранным контрагентом - третьим лицом на поставку товаров. Вправе ли Получатель товара выступать декларантом товара?
("Официальный сайт ФТС России", 2023)В случае если на внешнеторговый договор распространяется требование о постановке на учет в уполномоченном банке <5>, сведения о соответствующем уникальном номере контракта подлежат указанию в графе 44 "Дополнительная информация/Предоставленные документы" ДТ (код документа 03031).
("Официальный сайт ФТС России", 2023)В случае если на внешнеторговый договор распространяется требование о постановке на учет в уполномоченном банке <5>, сведения о соответствующем уникальном номере контракта подлежат указанию в графе 44 "Дополнительная информация/Предоставленные документы" ДТ (код документа 03031).