Уменьшение УСН на страховые взносы за работников
Подборка наиболее важных документов по запросу Уменьшение УСН на страховые взносы за работников (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как учитывать страховые взносы при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)2.1.1. Как ИП на УСН с объектом "доходы" уменьшает налог (авансовые платежи) на страховые взносы, если у него нет работников
(КонсультантПлюс, 2025)2.1.1. Как ИП на УСН с объектом "доходы" уменьшает налог (авансовые платежи) на страховые взносы, если у него нет работников
Готовое решение: Как совмещать УСН и патентную систему налогообложения
(КонсультантПлюс, 2025)1.2. Как ИП учесть страховые взносы за работников и фиксированные взносы за себя для уменьшения налога на УСН и на ПСН при совмещении этих режимов
(КонсультантПлюс, 2025)1.2. Как ИП учесть страховые взносы за работников и фиксированные взносы за себя для уменьшения налога на УСН и на ПСН при совмещении этих режимов
Нормативные акты
"Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов"
(разработаны Минфином России)9. Распространение особого режима осуществления предпринимательской деятельности, предусмотренного для организаций, зарегистрированных на территории Курильских островов после 1 января 2022 года, в части уплаты страховых взносов по пониженным тарифам на организации, применяющие упрощенную систему налогообложения.
(разработаны Минфином России)9. Распространение особого режима осуществления предпринимательской деятельности, предусмотренного для организаций, зарегистрированных на территории Курильских островов после 1 января 2022 года, в части уплаты страховых взносов по пониженным тарифам на организации, применяющие упрощенную систему налогообложения.
Статья: "Спецрежимные" вопросы о страховых взносах
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 20)Может ли ИП уменьшить налог на всю сумму взносов за себя, если в заявлении на патент указал, что будет нанимать работников? Когда можно вычесть из налога при ПСН декабрьские страховые взносы за сотрудников? Помешает ли задолженность по взносам ИП за прошлые годы уменьшить "упрощенный" налог на неуплаченные взносы за 2023 г.? Эти и другие вопросы, связанные с уменьшением налогов при УСН/ПСН на страховые взносы, мы рассмотрим в статье.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 20)Может ли ИП уменьшить налог на всю сумму взносов за себя, если в заявлении на патент указал, что будет нанимать работников? Когда можно вычесть из налога при ПСН декабрьские страховые взносы за сотрудников? Помешает ли задолженность по взносам ИП за прошлые годы уменьшить "упрощенный" налог на неуплаченные взносы за 2023 г.? Эти и другие вопросы, связанные с уменьшением налогов при УСН/ПСН на страховые взносы, мы рассмотрим в статье.
Готовое решение: В каком порядке заполнить до 31.12.2023 включительно форму книги учета доходов и расходов при УСН с объектом "доходы"
(КонсультантПлюс, 2023)разд. IV. В нем отражайте страховые взносы, больничные и платежи по договорам добровольного личного страхования работников на случай их болезни, которые уменьшают налог при УСН;
(КонсультантПлюс, 2023)разд. IV. В нем отражайте страховые взносы, больничные и платежи по договорам добровольного личного страхования работников на случай их болезни, которые уменьшают налог при УСН;
Готовое решение: Как ИП на УСН платят страховые взносы на ОПС
(КонсультантПлюс, 2025)Взносы на ОПС по тарифу 1%, как и другие страховые взносы за себя и за работников:
(КонсультантПлюс, 2025)Взносы на ОПС по тарифу 1%, как и другие страховые взносы за себя и за работников:
Вопрос: Для уменьшения налога по УСН ("доходы") и ПСН на уплаченные взносы нужно распределить их пропорционально доле дохода от каждого режима в общей сумме доходов по всем видам деятельности. Какой доход нужно брать при распределении для ПСН - потенциальный или фактический?
(Консультация эксперта, 2023)Таким образом, если индивидуальный предприниматель совмещает ПСН и УСН и использует труд наемных работников в рамках обоих специальных налоговых режимов, то индивидуальному предпринимателю следует распределять по каждому применяемому специальному налоговому режиму уплаченные страховые взносы как за себя, так и за работников для последующего уменьшения сумм налогов по ПСН и УСН.
(Консультация эксперта, 2023)Таким образом, если индивидуальный предприниматель совмещает ПСН и УСН и использует труд наемных работников в рамках обоих специальных налоговых режимов, то индивидуальному предпринимателю следует распределять по каждому применяемому специальному налоговому режиму уплаченные страховые взносы как за себя, так и за работников для последующего уменьшения сумм налогов по ПСН и УСН.
Готовое решение: Как при УСН учесть командировочные расходы
(КонсультантПлюс, 2025)В этом случае вы можете уменьшить налог (авансовый платеж) при УСН на уплаченные страховые взносы за работников (пп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)В этом случае вы можете уменьшить налог (авансовый платеж) при УСН на уплаченные страховые взносы за работников (пп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Статья: УСН-аванс за полугодие: какие есть вопросы по уведомлениям
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 14)Проще говоря, сумма, которую следует заплатить в срок не позднее 28.07.2023, - это аванс за полугодие минус аванс за I квартал. При этом на УСН с объектом "доходы" исчисленный аванс уменьшается на уплаченные в полугодии страховые взносы, пособия работникам за первые 3 дня, торговый сбор и некоторые другие платежи (далее - вычет) в пределах исчисленных сумм с учетом ограничения 50%, а у ИП без работников - на взносы за себя без 50%-го ограничения <3>.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 14)Проще говоря, сумма, которую следует заплатить в срок не позднее 28.07.2023, - это аванс за полугодие минус аванс за I квартал. При этом на УСН с объектом "доходы" исчисленный аванс уменьшается на уплаченные в полугодии страховые взносы, пособия работникам за первые 3 дня, торговый сбор и некоторые другие платежи (далее - вычет) в пределах исчисленных сумм с учетом ограничения 50%, а у ИП без работников - на взносы за себя без 50%-го ограничения <3>.
Вопрос: Как при закрытии ИП уменьшить налог по УСН (объект - "доходы") на страховые взносы?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)По нашему мнению, ИП уменьшают налог по УСН на страховые взносы за работников, если они были уплачены до даты прекращения предпринимательской деятельности, а на страховые взносы "за себя" налог может быть уменьшен и тогда, когда они уплачены позже указанной даты. Для уменьшения налога на страховые взносы необходимо представить налоговую декларацию.
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)По нашему мнению, ИП уменьшают налог по УСН на страховые взносы за работников, если они были уплачены до даты прекращения предпринимательской деятельности, а на страховые взносы "за себя" налог может быть уменьшен и тогда, когда они уплачены позже указанной даты. Для уменьшения налога на страховые взносы необходимо представить налоговую декларацию.
Готовое решение: Учет транспортных услуг при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)Лишь на некоторые затраты можно уменьшить исчисленный налог (авансовый платеж) при УСН, например на страховые взносы, уплаченные за работников, а также уплаченные ИП за себя (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Лишь на некоторые затраты можно уменьшить исчисленный налог (авансовый платеж) при УСН, например на страховые взносы, уплаченные за работников, а также уплаченные ИП за себя (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Статья: Как ИП уменьшить авансовые платежи по УСН на фиксированные страховые взносы?
(Новикова С.Г.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 3)ИП, применяющие УСН с объектом налогообложения "доходы", вправе уменьшить исчисленный к уплате "упрощенный" налог на уплаченные за себя страховые взносы в фиксированном размере (далее - фиксированные взносы). При наличии работников, взносы за которых также могут быть приняты в уменьшение, схема зачета усложняется, поскольку уменьшить платежи по УСН на уплаченные взносы (за себя и работников) ИП разрешено не более чем на 50%.
(Новикова С.Г.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 3)ИП, применяющие УСН с объектом налогообложения "доходы", вправе уменьшить исчисленный к уплате "упрощенный" налог на уплаченные за себя страховые взносы в фиксированном размере (далее - фиксированные взносы). При наличии работников, взносы за которых также могут быть приняты в уменьшение, схема зачета усложняется, поскольку уменьшить платежи по УСН на уплаченные взносы (за себя и работников) ИП разрешено не более чем на 50%.
Вопрос: ИП - военный пенсионер (УСН с объектом "доходы") без наемных работников подал заявление о прекращении обязанности по уплате страховых взносов на ОПС. Теперь он уплачивает только взносы на ОМС. Вправе ли ИП уменьшать сумму налога (авансовых платежей) по УСН на страховые взносы на ОМС?
(Консультация эксперта, 2025)Ответ: Индивидуальный предприниматель, являющийся военным пенсионером и применяющий УСН с объектом "доходы", без наемных работников, имеет право уменьшать сумму налога (авансовых платежей) по УСН на страховые взносы на ОМС.
(Консультация эксперта, 2025)Ответ: Индивидуальный предприниматель, являющийся военным пенсионером и применяющий УСН с объектом "доходы", без наемных работников, имеет право уменьшать сумму налога (авансовых платежей) по УСН на страховые взносы на ОМС.