Укрепленность кассового узла
Подборка наиболее важных документов по запросу Укрепленность кассового узла (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Верховного Суда РФ от 05.06.2017 N 308-ЭС17-5920 по делу N А32-6588/2016
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о взыскании убытков, причиненных в рамках договора аренды нежилых помещений.
Обжалуемый результат спора: Дело передано на новое рассмотрение, поскольку не дана оценка доводам ответчика о том, что произведенные изменения и переустройство осуществлены иным лицом.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.Суд округа исходил из следующего: удовлетворяя иск о взыскании убытков, причиненных ответчиком в результате переустройства и изменения арендованных нежилых помещений в период договора от 09.09.2014 N 033-БП аренды нежилых помещений, суды исходили из того, что именно Общество (арендатор) причинило истцу (арендодателю, собственнику помещений) убытки в виде стоимости восстановительных работ; суды посчитали доказанными вину ответчика, наличие причинной связи между его действиями и понесенными истцом убытками и признали заявленный истцом размер убытков документально подтвержденным, исходя из того, что Общество не представило доказательств возврата арендованного имущества в том состоянии, в котором оно его первоначально получило по акту приема-передачи; между тем суды не учли до заключения договора аренды с Обществом предприниматель сдавал в аренду спорные помещения Сбербанку для размещения его внутреннего структурного подразделения, осуществлявшего кассовые операции, которые предполагают размещение кассового узла со специальным оборудованием и технической укрепленностью; указанные обстоятельства могли быть основанием для переустройства и перепланировки в рамках договоров аренды, заключенных предпринимателем и Сбербанком; без установления данных обстоятельств, оценки дополнительно собранных доказательств, анализа договоров аренды и цели использования спорных нежилых помещений выводы судов не могут быть признаны соответствующими установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам.
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о взыскании убытков, причиненных в рамках договора аренды нежилых помещений.
Обжалуемый результат спора: Дело передано на новое рассмотрение, поскольку не дана оценка доводам ответчика о том, что произведенные изменения и переустройство осуществлены иным лицом.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.Суд округа исходил из следующего: удовлетворяя иск о взыскании убытков, причиненных ответчиком в результате переустройства и изменения арендованных нежилых помещений в период договора от 09.09.2014 N 033-БП аренды нежилых помещений, суды исходили из того, что именно Общество (арендатор) причинило истцу (арендодателю, собственнику помещений) убытки в виде стоимости восстановительных работ; суды посчитали доказанными вину ответчика, наличие причинной связи между его действиями и понесенными истцом убытками и признали заявленный истцом размер убытков документально подтвержденным, исходя из того, что Общество не представило доказательств возврата арендованного имущества в том состоянии, в котором оно его первоначально получило по акту приема-передачи; между тем суды не учли до заключения договора аренды с Обществом предприниматель сдавал в аренду спорные помещения Сбербанку для размещения его внутреннего структурного подразделения, осуществлявшего кассовые операции, которые предполагают размещение кассового узла со специальным оборудованием и технической укрепленностью; указанные обстоятельства могли быть основанием для переустройства и перепланировки в рамках договоров аренды, заключенных предпринимателем и Сбербанком; без установления данных обстоятельств, оценки дополнительно собранных доказательств, анализа договоров аренды и цели использования спорных нежилых помещений выводы судов не могут быть признаны соответствующими установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: О порядке открытия внутренних структурных подразделений в банке
(Пашков Р.)
("Бухгалтерия и банки", 2019, N 1)- заключение о технической укрепленности кассового узла;
(Пашков Р.)
("Бухгалтерия и банки", 2019, N 1)- заключение о технической укрепленности кассового узла;
Нормативные акты
<Письмо> Банка России от 11.11.1996 N 26-0/112
<О внутренних структурных подразделениях кредитной организации>3. Главное управление должно предъявлять требования по техническому оборудованию и укрепленности кассового узла к помещению, в котором располагается дополнительный офис кредитной организации (ее филиала), только в том случае, если в этом помещении будет проводиться кассовое обслуживание клиентуры кредитной организации (ее филиала).
<О внутренних структурных подразделениях кредитной организации>3. Главное управление должно предъявлять требования по техническому оборудованию и укрепленности кассового узла к помещению, в котором располагается дополнительный офис кредитной организации (ее филиала), только в том случае, если в этом помещении будет проводиться кассовое обслуживание клиентуры кредитной организации (ее филиала).
Административная практика
Решение Иркутского УФАС России от 05.07.2012 N 508 по делу N 114
Нарушение: ч. 1 ст. 14 Закона о защите конкуренции в части осуществления действий, признаваемых недобросовестной конкуренцией.
Решение: Выдать предписание об устранении нарушений.Согласно ч. 5 ст. 22 Федерального закона N 395-1 "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 г. кредитная организация открывает на территории Российской Федерации филиалы и представительства с момента уведомления Банка России. При открытии кредитной организацией структурных подразделений в распоряжении необходимо иметь помещение, соответствующее требованиям противопожарной безопасности, укрепленности кассового узла и другим требованиям, установленным нормативными документами Центрального банка РФ, в т.ч. Положением ЦБ РФ N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории РФ".
Нарушение: ч. 1 ст. 14 Закона о защите конкуренции в части осуществления действий, признаваемых недобросовестной конкуренцией.
Решение: Выдать предписание об устранении нарушений.Согласно ч. 5 ст. 22 Федерального закона N 395-1 "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 г. кредитная организация открывает на территории Российской Федерации филиалы и представительства с момента уведомления Банка России. При открытии кредитной организацией структурных подразделений в распоряжении необходимо иметь помещение, соответствующее требованиям противопожарной безопасности, укрепленности кассового узла и другим требованиям, установленным нормативными документами Центрального банка РФ, в т.ч. Положением ЦБ РФ N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории РФ".
Формы
"Банковское право: Учебник для бакалавров"
(под ред. И.А. Цинделиани)
("Российский государственный университет правосудия", 2016)Для кассового обслуживания физических и юридических лиц коммерческие банки создают по месту своего расположения помещения для совершения операций с ценностями - кассовый узел, отвечающий требованиям технической укрепленности <1>.
(под ред. И.А. Цинделиани)
("Российский государственный университет правосудия", 2016)Для кассового обслуживания физических и юридических лиц коммерческие банки создают по месту своего расположения помещения для совершения операций с ценностями - кассовый узел, отвечающий требованиям технической укрепленности <1>.
Статья: Реализация драгоценных металлов в слитках: особенности определения НДС
(Бурцев Д.Г.)
("Аудиторские ведомости", 2001, N 5)Порядок определения и получения статуса хранилищ специально уполномоченных коммерческих банков установлен Инструкцией Банка России от 23.07.1998 N 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности", Положением Банка России от 01.11.1996 N 50 "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами", Инструкцией N 94-И, Письмом Банка России от 03.12.1996 N 367 "О порядке выдачи лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами". Заключение о наличии сертифицированного хранилища, в том числе обеспеченности зданием (помещением), отвечающим требованиям по техническому оборудованию банковского помещения и укрепленности кассового узла, по результатам осмотра на месте выдает территориальное учреждение Банка России.
(Бурцев Д.Г.)
("Аудиторские ведомости", 2001, N 5)Порядок определения и получения статуса хранилищ специально уполномоченных коммерческих банков установлен Инструкцией Банка России от 23.07.1998 N 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности", Положением Банка России от 01.11.1996 N 50 "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами", Инструкцией N 94-И, Письмом Банка России от 03.12.1996 N 367 "О порядке выдачи лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами". Заключение о наличии сертифицированного хранилища, в том числе обеспеченности зданием (помещением), отвечающим требованиям по техническому оборудованию банковского помещения и укрепленности кассового узла, по результатам осмотра на месте выдает территориальное учреждение Банка России.
Статья: Операционная касса банка
(Масютина Е.В.)
("Главбух". Приложение "Учет в торговле", 2004, N 2)Сведения об операционной кассе вне кассового узла вносятся территориальным учреждением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью кредитной организации, а также территориальным учреждением по местонахождению оперкассы (если они различаются), в Книгу государственной регистрации кредитных организаций. Кроме того, операционную кассу ставят на учет в налоговой инспекции.
(Масютина Е.В.)
("Главбух". Приложение "Учет в торговле", 2004, N 2)Сведения об операционной кассе вне кассового узла вносятся территориальным учреждением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью кредитной организации, а также территориальным учреждением по местонахождению оперкассы (если они различаются), в Книгу государственной регистрации кредитных организаций. Кроме того, операционную кассу ставят на учет в налоговой инспекции.
"Договоры о полной материальной ответственности"
(Щур-Труханович Л.В., Щур Д.Л.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2006)а) помещения расчетно-кассового узла оборудованы в соответствии с Едиными требованиями по технической укрепленности и оборудованию сигнализацией помещений касс предприятий, утвержденных Центральным банком РФ, что подтверждается заключением N ___ от "___" __________ ___г.;
(Щур-Труханович Л.В., Щур Д.Л.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2006)а) помещения расчетно-кассового узла оборудованы в соответствии с Едиными требованиями по технической укрепленности и оборудованию сигнализацией помещений касс предприятий, утвержденных Центральным банком РФ, что подтверждается заключением N ___ от "___" __________ ___г.;
Статья: Правовое положение и особенности создания филиала банка: российский и зарубежный опыт
(Шаповалов М.А.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2013, N 3)- располагать помещением, соответствующим требованиям противопожарной безопасности, укрепленности кассового узла и другим требованиям, установленным Банком России.
(Шаповалов М.А.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2013, N 3)- располагать помещением, соответствующим требованиям противопожарной безопасности, укрепленности кассового узла и другим требованиям, установленным Банком России.
"Большая книга бухгалтера банка (БКББ): ежегодный справочник-альманах. Часть II. Бухгалтерский учет"
(Григораш О.С.)
("Регламент", 2007)Отсюда следует, что если изменяется назначение взятого в аренду или в собственность здания (помещений), то связанные с этим работы необходимо считать работами капитального характера и осуществлять их за счет капитальных вложений. Это прежде всего относится к работам, связанным с оборудованием кассовых узлов, устройством охранно-пожарной сигнализации и осуществлением мер технической укрепленности (установка металлических дверей, решеток и прочих средств).
(Григораш О.С.)
("Регламент", 2007)Отсюда следует, что если изменяется назначение взятого в аренду или в собственность здания (помещений), то связанные с этим работы необходимо считать работами капитального характера и осуществлять их за счет капитальных вложений. Это прежде всего относится к работам, связанным с оборудованием кассовых узлов, устройством охранно-пожарной сигнализации и осуществлением мер технической укрепленности (установка металлических дверей, решеток и прочих средств).
Статья: Спорные вопросы нарушения права на банковскую тайну
(Малеина М.Н.)
("Банковское право", 2010, N 3)По мнению суда, Положением Центрального банка РФ от 25 марта 1997 г. N 56 "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" <3> (действовавшим на момент спора), на которое ссылался истец К. в судебном заседании и кассационной жалобе, не предусмотрена обязанность банков обслуживать клиентов - физических лиц при получении ими денежных средств со счетов по вкладам в отдельных комнатах. Вопросы устройства и технической укрепленности кассового узла регламентируются специальным документом Сбербанка России от 10 июня 1997 г. N 241-р "Требования по технической укрепленности и оборудованию сигнализацией, системами контроля доступа и видеоконтроля учреждений Сбербанка России" <4>. Согласно п. 1.2 названного документа кассовый узел не включает в себя отдельные комнаты для обслуживания клиентов. Состав помещений кассового узла и их площади согласно п. 1.2 приложения N 1 к Положению ЦБ РФ N 56 от 25 марта 1997 г. определяются руководителем кредитной организации, исходя из имеющихся возможностей и обеспечения санитарных норм.
(Малеина М.Н.)
("Банковское право", 2010, N 3)По мнению суда, Положением Центрального банка РФ от 25 марта 1997 г. N 56 "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" <3> (действовавшим на момент спора), на которое ссылался истец К. в судебном заседании и кассационной жалобе, не предусмотрена обязанность банков обслуживать клиентов - физических лиц при получении ими денежных средств со счетов по вкладам в отдельных комнатах. Вопросы устройства и технической укрепленности кассового узла регламентируются специальным документом Сбербанка России от 10 июня 1997 г. N 241-р "Требования по технической укрепленности и оборудованию сигнализацией, системами контроля доступа и видеоконтроля учреждений Сбербанка России" <4>. Согласно п. 1.2 названного документа кассовый узел не включает в себя отдельные комнаты для обслуживания клиентов. Состав помещений кассового узла и их площади согласно п. 1.2 приложения N 1 к Положению ЦБ РФ N 56 от 25 марта 1997 г. определяются руководителем кредитной организации, исходя из имеющихся возможностей и обеспечения санитарных норм.
Статья: Основы методики проведения проверки расчетно-кассовых операций
(Филатова Д.М.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2012, N 3)8) заключения территориального управления Банка России по технической укрепленности кассового узла (Приложение 1 к Положению N 318-П);
(Филатова Д.М.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2012, N 3)8) заключения территориального управления Банка России по технической укрепленности кассового узла (Приложение 1 к Положению N 318-П);
Статья: Вопросы открытия дополнительного офиса банка
(Пашков Р.)
("Бухгалтерия и банки", 2015, N 4)Необходимо учитывать, что, например, если дополнительный офис банка открывается в Тульской области, то в главное управление по Центральному федеральному округу Банка России направляется только уведомление (Приложение 15), а в отделение Банка России по Тульской области - уведомление и документы на техническую укрепленность. Возможен выезд специалистов территориального учреждения Банка России, где открывается дополнительный офис банка, для проверки технической укрепленности кассового узла дополнительного офиса банка. Со стороны Банка России тогда поступят в банк два документа:
(Пашков Р.)
("Бухгалтерия и банки", 2015, N 4)Необходимо учитывать, что, например, если дополнительный офис банка открывается в Тульской области, то в главное управление по Центральному федеральному округу Банка России направляется только уведомление (Приложение 15), а в отделение Банка России по Тульской области - уведомление и документы на техническую укрепленность. Возможен выезд специалистов территориального учреждения Банка России, где открывается дополнительный офис банка, для проверки технической укрепленности кассового узла дополнительного офиса банка. Со стороны Банка России тогда поступят в банк два документа:
Статья: На почту - как в банк
(Мещеряков Г.)
("Банки и деловой мир", 2007, N 2)Еще одна возможность продвижения банковских услуг через отделения связи - создание банковских мини-офисов на базе почтовой сети, но для этого регулятору следовало бы пересмотреть требования к оснащенности и укрепленности операционных касс вне кассового узла банков.
(Мещеряков Г.)
("Банки и деловой мир", 2007, N 2)Еще одна возможность продвижения банковских услуг через отделения связи - создание банковских мини-офисов на базе почтовой сети, но для этого регулятору следовало бы пересмотреть требования к оснащенности и укрепленности операционных касс вне кассового узла банков.