Удержание штрафа из оплаты по договору
Подборка наиболее важных документов по запросу Удержание штрафа из оплаты по договору (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 381.1 "Обеспечительный платеж" ГК РФТаким образом, стороны договора прямо предусмотрели случай, когда обеспечительный платеж удерживается арендодателем в полном объеме в качестве штрафа - а именно при расторжении договора ранее окончания срока его действия не только в случае вины арендатора, но и просто по его инициативе."
Перспективы и риски арбитражного спора: Аренда недвижимого имущества (нежилого помещения, здания, строения, сооружения). Обязательства, не связанные с оплатой пользования недвижимым имуществом (нежилым помещением, зданием, строением, сооружением): Арендатор хочет расторгнуть договор в связи с непредоставлением недвижимого имущества или созданием Арендодателем препятствий в его пользовании и взыскать обеспечительный платеж (если он был перечислен)
(КонсультантПлюс, 2025)Арендатор в одностороннем порядке отказался от договора, за что Арендодатель удержал предусмотренный договором штраф в размере обеспечительного платежа
(КонсультантПлюс, 2025)Арендатор в одностороннем порядке отказался от договора, за что Арендодатель удержал предусмотренный договором штраф в размере обеспечительного платежа
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Организация выставила штраф белорусскому заказчику за нарушение условий договора. Правомерно ли при выплате штрафа заказчик удержал налог на доходы по ставке 15%? Нужно ли представлять справку о резидентстве для освобождения от уплаты налога на доходы на территории Республики Беларусь?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация выставила штраф белорусскому заказчику за нарушение условий договора. Правомерно ли при выплате штрафа заказчик удержал налог на доходы по ставке 15%? Нужно ли представлять справку о резидентстве для освобождения от уплаты налога на доходы на территории Республики Беларусь?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация выставила штраф белорусскому заказчику за нарушение условий договора. Правомерно ли при выплате штрафа заказчик удержал налог на доходы по ставке 15%? Нужно ли представлять справку о резидентстве для освобождения от уплаты налога на доходы на территории Республики Беларусь?
Статья: Обзор правовых позиций Верховного Суда Российской Федерации по вопросам частного права за июнь 2022 года
(Автонова Е.Д., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Романова О.И., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2022, N 8)Если договор предусматривает обязанность генподрядчика соблюдать требования по безопасности строительства, культуре производства и охране труда, а также устанавливает ответственность в виде штрафа за невыполнение данных требований, природа такой ответственности является договорной. В таком случае заказчику не может быть отказано в привлечении генподрядчика к договорной ответственности на том основании, что за нарушение требований по безопасности строительства, культуры производства и охраны труда генподрядчик может быть привлечен к ответственности на основании КоАП РФ уполномоченном органом. Заказчик также имеет право в соответствии с положениями договора удержать такой штраф из суммы оплаты по договору, при этом такое удержание не может быть квалифицировано как незаконное выставление административного штрафа.
(Автонова Е.Д., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Романова О.И., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2022, N 8)Если договор предусматривает обязанность генподрядчика соблюдать требования по безопасности строительства, культуре производства и охране труда, а также устанавливает ответственность в виде штрафа за невыполнение данных требований, природа такой ответственности является договорной. В таком случае заказчику не может быть отказано в привлечении генподрядчика к договорной ответственности на том основании, что за нарушение требований по безопасности строительства, культуры производства и охраны труда генподрядчик может быть привлечен к ответственности на основании КоАП РФ уполномоченном органом. Заказчик также имеет право в соответствии с положениями договора удержать такой штраф из суммы оплаты по договору, при этом такое удержание не может быть квалифицировано как незаконное выставление административного штрафа.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 4 (2017)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 15.11.2017)В соответствии с условиями договора арендатор имеет право отказаться от исполнения договора, направив арендодателю уведомление о таком расторжении не менее чем за три месяца. При этом постоянная арендная плата удерживается арендодателем в качестве штрафа.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 15.11.2017)В соответствии с условиями договора арендатор имеет право отказаться от исполнения договора, направив арендодателю уведомление о таком расторжении не менее чем за три месяца. При этом постоянная арендная плата удерживается арендодателем в качестве штрафа.
"Обзор судебной практики по делам, связанным с защитой прав потребителей финансовых услуг"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.09.2017)Решением районного суда исковые требования удовлетворены частично: с банка в пользу С. взысканы сумма платы за подключение пакета услуг по страхованию по кредитному договору, проценты за пользование кредитом, начисленные на удержанную сумму платы за подключение пакета услуг по страхованию, проценты за пользование чужими денежными средствами, компенсация морального вреда и штраф. Также с банка в пользу общества по защите прав потребителей взысканы штраф и государственная пошлина в доход муниципального образования. В остальной части в иске отказано.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.09.2017)Решением районного суда исковые требования удовлетворены частично: с банка в пользу С. взысканы сумма платы за подключение пакета услуг по страхованию по кредитному договору, проценты за пользование кредитом, начисленные на удержанную сумму платы за подключение пакета услуг по страхованию, проценты за пользование чужими денежными средствами, компенсация морального вреда и штраф. Также с банка в пользу общества по защите прав потребителей взысканы штраф и государственная пошлина в доход муниципального образования. В остальной части в иске отказано.
Тематический выпуск: Корпоративные отношения, договоры: из практики гражданско-правового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 12)Кроме того, в Постановлении ФАС Центрального округа от 16.02.2010 N Ф10-6097/09 по делу N А08-2304/2009-29 прямо указывается, что действующее законодательство не содержит императивного запрета устанавливать в договоре условия уплаты неустойки (штрафа, пеней) путем ее удержания из суммы, подлежащей оплате заказчиком по договору, в случае просрочки исполнения обязательств со стороны поставщика.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 12)Кроме того, в Постановлении ФАС Центрального округа от 16.02.2010 N Ф10-6097/09 по делу N А08-2304/2009-29 прямо указывается, что действующее законодательство не содержит императивного запрета устанавливать в договоре условия уплаты неустойки (штрафа, пеней) путем ее удержания из суммы, подлежащей оплате заказчиком по договору, в случае просрочки исполнения обязательств со стороны поставщика.
Статья: Сальдирование в рамках дел о банкротстве
(Дячук М.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 12)После возбуждения дела о банкротстве общество направило подрядчику письмо, в котором заявило, что засчитывает против требований должника об оплате выполненных работ свои требования по оплате штрафных санкций и иных удержаний по договору. С учетом того что произведенный должником после возбуждения дела о банкротстве зачет повлек преимущественное удовлетворение требований общества по отношению к иным ожидающим исполнения кредиторам, конкурсный управляющий должника обратился в суд с заявлением об оспаривании сделки.
(Дячук М.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 12)После возбуждения дела о банкротстве общество направило подрядчику письмо, в котором заявило, что засчитывает против требований должника об оплате выполненных работ свои требования по оплате штрафных санкций и иных удержаний по договору. С учетом того что произведенный должником после возбуждения дела о банкротстве зачет повлек преимущественное удовлетворение требований общества по отношению к иным ожидающим исполнения кредиторам, конкурсный управляющий должника обратился в суд с заявлением об оспаривании сделки.
Статья: Об установлении сальдо взаимных предоставлений по договорам подряда: обзор судебной практики Верховного Суда РФ
(Шарапов В.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Согласно пункту 13.5 договора подрядчик имеет право производить взыскание сумм неустоек, пеней, штрафов, убытков, расходов по устранению недостатков и любых других сумм, подлежащих оплате субподрядчиком/генеральным подрядчиком по условиям настоящего договора, путем удержания указанных сумм, подлежащих выплате подрядчиком субподрядчику.
(Шарапов В.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Согласно пункту 13.5 договора подрядчик имеет право производить взыскание сумм неустоек, пеней, штрафов, убытков, расходов по устранению недостатков и любых других сумм, подлежащих оплате субподрядчиком/генеральным подрядчиком по условиям настоящего договора, путем удержания указанных сумм, подлежащих выплате подрядчиком субподрядчику.
Вопрос: Российская организация за несоблюдение условий договора выплачивает штрафные санкции иностранному контрагенту - резиденту Республики Казахстан (представительства в РФ не имеет). Нужно ли российской организации удерживать налог на прибыль? В каком разделе налогового расчета организации нужно отразить указанные суммы?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Российская организация (ОСН) за несоблюдение условий договора выплачивает штрафные санкции иностранному контрагенту - резиденту Республики Казахстан (деятельность на территории РФ не ведет, представительства не имеет). Нужно ли российской организации удерживать налог на прибыль при выплате штрафа? В каком разделе налогового расчета организации нужно отразить указанные суммы?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Российская организация (ОСН) за несоблюдение условий договора выплачивает штрафные санкции иностранному контрагенту - резиденту Республики Казахстан (деятельность на территории РФ не ведет, представительства не имеет). Нужно ли российской организации удерживать налог на прибыль при выплате штрафа? В каком разделе налогового расчета организации нужно отразить указанные суммы?
Статья: Безденежный возврат аванса при расторжении договора: учет и вычет авансового НДС у продавца
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 9)- зачетом обязательства по возврату аванса с встречным обязательством покупателя уплатить неустойку или возместить убытки/ущерб. Например, стороны расторгают договор по вине покупателя, нарушившего условия договора, и продавец удерживает аванс в счет уплаты штрафных санкций;
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 9)- зачетом обязательства по возврату аванса с встречным обязательством покупателя уплатить неустойку или возместить убытки/ущерб. Например, стороны расторгают договор по вине покупателя, нарушившего условия договора, и продавец удерживает аванс в счет уплаты штрафных санкций;
Статья: Обзор практики споров о взыскании финансовых потерь (убытков) по НДС с контрагентов
(Черкасов Д., Филиппов С., Кузьмина Е.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)- предполагаемый риск предъявления инспекцией к покупателю требования о возмещении сумм НДС, штрафов и процентов не может являться основанием для удержания, причитающегося продавцу платежа по договору;
(Черкасов Д., Филиппов С., Кузьмина Е.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)- предполагаемый риск предъявления инспекцией к покупателю требования о возмещении сумм НДС, штрафов и процентов не может являться основанием для удержания, причитающегося продавцу платежа по договору;
Готовое решение: Как принять работника на работу
(КонсультантПлюс, 2025)Трудовым законодательством не предусмотрено взыскание или удержание работодателем с работника каких-либо штрафов или его обязанность самостоятельно платить работодателю штраф. Случаи, когда вы можете получить с работника денежные суммы, определены законом, и работодателю не предоставлена возможность устанавливать их по своему усмотрению. Законом определен перечень случаев, когда вы можете производить удержания у работника, при этом размеры удержаний ограничены. Кроме того, если работник причинил вам ущерб, то его возмещение возможно только в специальном порядке. В частности, нужно провести служебное расследование. В связи с этим условие в трудовом договоре о штрафе, выплачиваемом работником вам в каком-либо случае, ухудшит его положение по сравнению с установленным законом. А значит, такое условие трудового договора не должно применяться и включать его в трудовой договор нельзя. Это следует, в частности, из ст. 9, ч. 4 ст. 57, ч. 1, 2, 4 ст. 137, ч. 1, 2 ст. 232, ч. 1 ст. 238, ст. ст. 247, 248 ТК РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)Трудовым законодательством не предусмотрено взыскание или удержание работодателем с работника каких-либо штрафов или его обязанность самостоятельно платить работодателю штраф. Случаи, когда вы можете получить с работника денежные суммы, определены законом, и работодателю не предоставлена возможность устанавливать их по своему усмотрению. Законом определен перечень случаев, когда вы можете производить удержания у работника, при этом размеры удержаний ограничены. Кроме того, если работник причинил вам ущерб, то его возмещение возможно только в специальном порядке. В частности, нужно провести служебное расследование. В связи с этим условие в трудовом договоре о штрафе, выплачиваемом работником вам в каком-либо случае, ухудшит его положение по сравнению с установленным законом. А значит, такое условие трудового договора не должно применяться и включать его в трудовой договор нельзя. Это следует, в частности, из ст. 9, ч. 4 ст. 57, ч. 1, 2, 4 ст. 137, ч. 1, 2 ст. 232, ч. 1 ст. 238, ст. ст. 247, 248 ТК РФ.
Вопрос: Можно ли удерживать из заработной платы работников расходы на питание, которое работодатель напрямую оплачивает исполнителю услуг? Как оформить заявление работников об удержании из заработной платы?
(Консультация эксперта, 2025)Штрафы за нарушения ПДД работниками-водителями приходят работодателю. Можно ли удерживать штрафы из заработной платы работников, если они согласны, и как это оформлять?
(Консультация эксперта, 2025)Штрафы за нарушения ПДД работниками-водителями приходят работодателю. Можно ли удерживать штрафы из заработной платы работников, если они согласны, и как это оформлять?
Тематический выпуск: Корпоративные отношения, договоры и прочее: из практики гражданско-правового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)Кроме того, в Постановлении ФАС Центрального округа от 16.02.2010 N Ф10-6097/09 по делу N А08-2304/2009-29 прямо указывается, что действующее законодательство не содержит императивного запрета устанавливать в договоре условия уплаты неустойки (штрафа, пени) путем ее удержания из суммы, подлежащей оплате заказчиком по договору, в случае просрочки исполнения обязательств со стороны поставщика.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)Кроме того, в Постановлении ФАС Центрального округа от 16.02.2010 N Ф10-6097/09 по делу N А08-2304/2009-29 прямо указывается, что действующее законодательство не содержит императивного запрета устанавливать в договоре условия уплаты неустойки (штрафа, пени) путем ее удержания из суммы, подлежащей оплате заказчиком по договору, в случае просрочки исполнения обязательств со стороны поставщика.
Статья: Штрафы проверяющих. Оспаривать или взыскать с подрядчиков?
(Кузина М.)
("Жилищное право", 2021, N 5; "Административное право", 2021, N 3)По ряду причин заказчик не всегда выбирает первый способ. Административный орган выносит постановление, а сумму штрафов заказчик требует возместить исполнителя работ в качестве понесенных убытков или удерживает средства из оплаты по договору.
(Кузина М.)
("Жилищное право", 2021, N 5; "Административное право", 2021, N 3)По ряду причин заказчик не всегда выбирает первый способ. Административный орган выносит постановление, а сумму штрафов заказчик требует возместить исполнителя работ в качестве понесенных убытков или удерживает средства из оплаты по договору.