Учет премий при усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Учет премий при усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как покупателю на УСН учесть скидки
(КонсультантПлюс, 2025)2.3. Как на УСН учесть денежную премию за выполнение условий договора
(КонсультантПлюс, 2025)2.3. Как на УСН учесть денежную премию за выполнение условий договора
Нормативные акты
Обзор: "Как бухгалтеру работать с учетом антикризисных мер"
(КонсультантПлюс, 2025)- Как отразить в учете организации, реорганизуемой путем выделения, передачу выделенной компании объекта основных средств, по которому была применена амортизационная премия
(КонсультантПлюс, 2025)- Как отразить в учете организации, реорганизуемой путем выделения, передачу выделенной компании объекта основных средств, по которому была применена амортизационная премия
Типовая ситуация: Что такое премии работникам и как их учитывать (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)Премии к государственным и профессиональным праздникам, юбилейным датам работников не учитываются в налоговых расходах ни при ОСН, ни при УСН, но облагаются НДФЛ.
(Издательство "Главная книга", 2025)Премии к государственным и профессиональным праздникам, юбилейным датам работников не учитываются в налоговых расходах ни при ОСН, ни при УСН, но облагаются НДФЛ.
Статья: Налоговый учет скидок, премий и бонусов у экспортеров товаров
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 3)- в иных случаях, если применяет объект "доходы минус расходы", - учесть в расходах. Но при условии, что в УСН-расходах учитываются сами услуги, оказанные покупателем. Скорее всего, ретроскидка будет предоставлена за услуги рекламного характера. Расходы на рекламу можно учесть на УСН. Но в контракте должно быть прямо прописано, что покупатель оказывает продавцу услуги по рекламе его товаров, а также состав этих услуг. Тогда, если применяются пониженные ставки НДС (5% или 7%), налог нужно учесть в стоимости этих услуг, но при условии, что они приобретены для облагаемой НДС деятельности. Если же экспортер-упрощенец применяет освобождение от обязанностей НДС-плательщиков, отразите НДС как отдельный вид расходов. И не забудьте, что некоторые рекламные расходы нормируются. А значит, и НДС по ним нужно включать в расходы при исчислении налога при упрощенке с учетом норматива пропорционально учитываемым расходам.
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 3)- в иных случаях, если применяет объект "доходы минус расходы", - учесть в расходах. Но при условии, что в УСН-расходах учитываются сами услуги, оказанные покупателем. Скорее всего, ретроскидка будет предоставлена за услуги рекламного характера. Расходы на рекламу можно учесть на УСН. Но в контракте должно быть прямо прописано, что покупатель оказывает продавцу услуги по рекламе его товаров, а также состав этих услуг. Тогда, если применяются пониженные ставки НДС (5% или 7%), налог нужно учесть в стоимости этих услуг, но при условии, что они приобретены для облагаемой НДС деятельности. Если же экспортер-упрощенец применяет освобождение от обязанностей НДС-плательщиков, отразите НДС как отдельный вид расходов. И не забудьте, что некоторые рекламные расходы нормируются. А значит, и НДС по ним нужно включать в расходы при исчислении налога при упрощенке с учетом норматива пропорционально учитываемым расходам.
Вопрос: Организация является клубом-рестораном, код 56.1 ОКВЭД. Учитывается ли выручка от оказания услуг по проведению музыкальных представлений для получения освобождения от НДС с 2025 г.? Как сравнивать среднемесячную заработную плату в целях освобождения от НДС, если на ЕМИСС отсутствуют сведения за весь 2024 г.?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация является клубом-рестораном, код 56.1 "Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания" ОКВЭД, применяет УСН "доходы минус расходы". В клубе-ресторане проводятся также музыкальные представления.
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация является клубом-рестораном, код 56.1 "Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания" ОКВЭД, применяет УСН "доходы минус расходы". В клубе-ресторане проводятся также музыкальные представления.
Статья: Как провести по учету подарки сотрудникам
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 4)Компании на УС могут учесть стоимость подарков в расходах только при условии, что вы оформляете подарки (их стоимость) как премирование за качественный и добросовестный труд (Письмо Минфина России от 02.06.2014 N 03-03-06/2/26291).
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 4)Компании на УС могут учесть стоимость подарков в расходах только при условии, что вы оформляете подарки (их стоимость) как премирование за качественный и добросовестный труд (Письмо Минфина России от 02.06.2014 N 03-03-06/2/26291).
Вопрос: Вправе ли ООО, применяющее УСН ("доходы минус расходы"), учесть перечисленную сумму турнирного взноса за участие любительской команды, состоящей из работников этой организации, в городском шахматном турнире при исчислении УСН?
(Консультация эксперта, 2025)Налогоплательщики, применяющие УСН с объектом "доходы минус расходы", могут учитывать в качестве затрат расходы на оплату труда. Они принимаются в порядке, предусмотренном для исчисления налога на прибыль организаций ст. 255 НК РФ (пп. 6 п. 1, п. 2 ст. 346.16 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2025)Налогоплательщики, применяющие УСН с объектом "доходы минус расходы", могут учитывать в качестве затрат расходы на оплату труда. Они принимаются в порядке, предусмотренном для исчисления налога на прибыль организаций ст. 255 НК РФ (пп. 6 п. 1, п. 2 ст. 346.16 НК РФ).
Статья: О применении амортизационной премии к амортизируемому имуществу
(Тарасова Е.А.)
("Налог на прибыль: учет доходов и расходов", 2023, N 4)Что нужно учесть при переходе на УСН
(Тарасова Е.А.)
("Налог на прибыль: учет доходов и расходов", 2023, N 4)Что нужно учесть при переходе на УСН
"Основные средства: бухгалтерский и налоговый учет"
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)<*> В соответствии с подп. 16 п. 3 ст. 346.12 НК РФ организации, у которых остаточная стоимость ОС, определяемая в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете, превышает 200 млн рублей, не вправе применять УСН.
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)<*> В соответствии с подп. 16 п. 3 ст. 346.12 НК РФ организации, у которых остаточная стоимость ОС, определяемая в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете, превышает 200 млн рублей, не вправе применять УСН.
Корреспонденция счетов: Как в 2024 г. отразить в учете организации, применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), продажу объекта основных средств, который использовался в организации менее трех лет?..
(Консультация эксперта, 2024)По данным бухгалтерского и налогового учета первоначальная стоимость объекта ОС - 610 000 руб. В бухучете сумма начисленной амортизации на момент продажи объекта ОС составляет 250 000 руб. В целях УСН срок полезного использования, установленный для расчета амортизации, - 61 месяц. Учетной политикой организации для целей налогообложения предусмотрено, что при передаче (реализации) объекта ОС, эксплуатировавшегося в организации менее трех лет, пересчет налоговой базы по УСН производится с применением линейного метода начисления амортизации, право на амортизационную премию не используется.
(Консультация эксперта, 2024)По данным бухгалтерского и налогового учета первоначальная стоимость объекта ОС - 610 000 руб. В бухучете сумма начисленной амортизации на момент продажи объекта ОС составляет 250 000 руб. В целях УСН срок полезного использования, установленный для расчета амортизации, - 61 месяц. Учетной политикой организации для целей налогообложения предусмотрено, что при передаче (реализации) объекта ОС, эксплуатировавшегося в организации менее трех лет, пересчет налоговой базы по УСН производится с применением линейного метода начисления амортизации, право на амортизационную премию не используется.
Типовая ситуация: ОСАГО и каско: бухгалтерский и налоговый учет
(Издательство "Главная книга", 2025)При УСН расходы на ОСАГО учтите в полной сумме в день оплаты, расходы на каско учесть нельзя (ст. 346.16 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2025)При УСН расходы на ОСАГО учтите в полной сумме в день оплаты, расходы на каско учесть нельзя (ст. 346.16 НК РФ).