Учет ип на усн доходы минус расходы
Подборка наиболее важных документов по запросу Учет ип на усн доходы минус расходы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об учете ИП, применяющим УСН ("доходы минус расходы"), затрат на чистящие и моющие средства для уборки офиса.
(Письмо Минфина России от 24.06.2024 N 03-11-11/58395)Вопрос: ИП применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Время от времени закупает чистящие и моющие средства для уборки офиса. Можно ли отнести их стоимость на расходы при УСН согласно пп. 5 п. 1 ст. 346.16 НК РФ?
(Письмо Минфина России от 24.06.2024 N 03-11-11/58395)Вопрос: ИП применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Время от времени закупает чистящие и моющие средства для уборки офиса. Можно ли отнести их стоимость на расходы при УСН согласно пп. 5 п. 1 ст. 346.16 НК РФ?
Готовое решение: Какие расходы можно учесть при УСН с объектом "доходы минус расходы"
(КонсультантПлюс, 2026)1. Перечень расходов, которые организации и ИП могут учесть при УСН с объектом "доходы минус расходы"
(КонсультантПлюс, 2026)1. Перечень расходов, которые организации и ИП могут учесть при УСН с объектом "доходы минус расходы"
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 11.11.2024 N СД-4-3/12849@
"О возможности учета ИП, применяющими УСН с объектом доходы, уменьшенные на величину расходов, в книге учета доходов и расходов страховых взносов, подлежащих уплате в налоговом периоде в соответствии со статьей 430 НК РФ"МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
"О возможности учета ИП, применяющими УСН с объектом доходы, уменьшенные на величину расходов, в книге учета доходов и расходов страховых взносов, подлежащих уплате в налоговом периоде в соответствии со статьей 430 НК РФ"МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
<Письмо> ФНС России от 12.11.2024 N СД-4-3/12916@
"О возможности учета ИП, применяющими УСН с объектом доходы, уменьшенные на величину расходов, в составе расходов при определении налоговой базы по УСН суммы страховых взносов, подлежащих уплате в налоговом периоде в соответствии со статьей 430 НК РФ"МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
"О возможности учета ИП, применяющими УСН с объектом доходы, уменьшенные на величину расходов, в составе расходов при определении налоговой базы по УСН суммы страховых взносов, подлежащих уплате в налоговом периоде в соответствии со статьей 430 НК РФ"МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Формы
Готовое решение: Как учитывать страховые взносы при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)2.2. Как ИП на УСН с объектом "доходы минус расходы" учесть страховые взносы в расходах
(КонсультантПлюс, 2026)2.2. Как ИП на УСН с объектом "доходы минус расходы" учесть страховые взносы в расходах
Вопрос: Об учете ИП, применяющим УСН ("доходы минус расходы"), затрат на приобретение совместно с организацией исключительного права на программу для ЭВМ.
(Письмо Минфина России от 16.05.2024 N 03-11-11/45101)Вопрос: Индивидуальный предприниматель работает на упрощенке ("доходы минус расходы"). Вместе с организацией он приобрел исключительное право на программу для ЭВМ.
(Письмо Минфина России от 16.05.2024 N 03-11-11/45101)Вопрос: Индивидуальный предприниматель работает на упрощенке ("доходы минус расходы"). Вместе с организацией он приобрел исключительное право на программу для ЭВМ.
Вопрос: Может ли ИП на УСН ("доходы минус расходы") учесть расходы на основании УПД (статус 2), если в нем не указан адрес покупателя? ИП освобожден от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС.
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Может ли ИП на УСН ("доходы минус расходы") учесть расходы на основании УПД (статус 2), если в нем не указан адрес покупателя? ИП освобожден от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС.
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Может ли ИП на УСН ("доходы минус расходы") учесть расходы на основании УПД (статус 2), если в нем не указан адрес покупателя? ИП освобожден от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС.
Вопрос: Может ли ИП на УСН ("доходы минус расходы") учесть стоимость ТМЦ, приобретенных до его регистрации в качестве ИП, в том числе если оплата была произведена с личного счета физлица до регистрации в качестве ИП, а отгрузка состоялась после?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2025)Вопрос: Может ли ИП на УСН ("доходы минус расходы") учесть стоимость ТМЦ, приобретенных до его регистрации в качестве ИП, в том числе если оплата была произведена с личного счета физлица до регистрации в качестве ИП, а отгрузка состоялась после?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2025)Вопрос: Может ли ИП на УСН ("доходы минус расходы") учесть стоимость ТМЦ, приобретенных до его регистрации в качестве ИП, в том числе если оплата была произведена с личного счета физлица до регистрации в качестве ИП, а отгрузка состоялась после?
Вопрос: Об учете ИП, применяющим УСН ("доходы минус расходы"), затрат на копирование документов в рамках оказания нотариальных услуг.
(Письмо Минфина России от 22.05.2024 N 03-11-11/46728)Вопрос: ИП применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Сейчас он открывает расчетный счет в банке. Для этого необходимо заверить у нотариуса подпись на банковской карточке. Кроме того, необходимо сделать копии некоторых документов. Подобные услуги нотариальная контора также предоставляет. Вправе ли ИП учесть затраты на копирование документов в рамках оказания нотариальных услуг в расходах по УСН согласно пп. 14 п. 1 ст. 346.16 НК РФ?
(Письмо Минфина России от 22.05.2024 N 03-11-11/46728)Вопрос: ИП применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Сейчас он открывает расчетный счет в банке. Для этого необходимо заверить у нотариуса подпись на банковской карточке. Кроме того, необходимо сделать копии некоторых документов. Подобные услуги нотариальная контора также предоставляет. Вправе ли ИП учесть затраты на копирование документов в рамках оказания нотариальных услуг в расходах по УСН согласно пп. 14 п. 1 ст. 346.16 НК РФ?
Готовое решение: Как платить страховые взносы на УСН
(КонсультантПлюс, 2026)ИП на УСН с объектом "доходы минус расходы" учитывают в расходах сумму страховых взносов на ОПС и ОМС, подлежащую уплате за себя в данном налоговом периоде, в том числе если срок уплаты приходится на первый рабочий день следующего года. Суммы страховых взносов, которые уплачены после 31 декабря 2024 г. за расчетные периоды, предшествующие 2025 г., учитываются в расходах за 2025 - 2027 гг. (пп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)ИП на УСН с объектом "доходы минус расходы" учитывают в расходах сумму страховых взносов на ОПС и ОМС, подлежащую уплате за себя в данном налоговом периоде, в том числе если срок уплаты приходится на первый рабочий день следующего года. Суммы страховых взносов, которые уплачены после 31 декабря 2024 г. за расчетные периоды, предшествующие 2025 г., учитываются в расходах за 2025 - 2027 гг. (пп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Готовое решение: Как вести книгу учета доходов и расходов при УСН организациям и ИП
(КонсультантПлюс, 2026)Какой порядок ведения и заполнения книги учета доходов и расходов ИП, применяющих УСН с объектом "доходы минус расходы"
(КонсультантПлюс, 2026)Какой порядок ведения и заполнения книги учета доходов и расходов ИП, применяющих УСН с объектом "доходы минус расходы"
Готовое решение: Как организациям и ИП на УСН учесть продажу автомобиля
(КонсультантПлюс, 2026)2. Как организациям и ИП учесть продажу автомобиля на УСН с объектом "доходы минус расходы"
(КонсультантПлюс, 2026)2. Как организациям и ИП учесть продажу автомобиля на УСН с объектом "доходы минус расходы"
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 16.04.2025 N 03-11-06/2/38508 <Можно ли упрощенцу учесть расходы по закупке аптечек?>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 10)Организации и ИП, применяющие УСН с объектом "доходы минус расходы", учитывают только те расходы, которые перечислены в п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса. Данный перечень расходов является закрытым.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 10)Организации и ИП, применяющие УСН с объектом "доходы минус расходы", учитывают только те расходы, которые перечислены в п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса. Данный перечень расходов является закрытым.
Ситуация: Как взыскать с индивидуального предпринимателя алименты на несовершеннолетних детей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, - книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, - книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.