Туристические услуги ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Туристические услуги ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об НДС при реализации туроператором туристского продукта, не содержащего услуги проезда.
(Письмо Минфина России от 21.12.2023 N 03-07-07/124607)Вопрос: Организация (ООО) применяет общую систему налогообложения и состоит в реестре туристических операторов. Осуществляет продажу услуг проживания в отелях.
(Письмо Минфина России от 21.12.2023 N 03-07-07/124607)Вопрос: Организация (ООО) применяет общую систему налогообложения и состоит в реестре туристических операторов. Осуществляет продажу услуг проживания в отелях.
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2024 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)От обложения НДС освобождены операции
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)От обложения НДС освобождены операции
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на IV квартал 2025 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Срок действия освобождения от обложения НДС операций по реализации туристского продукта в сфере внутреннего или въездного туризма организацией, осуществляющей туроператорскую деятельность, продлевается до конца 2030 года (28.11.2025)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Срок действия освобождения от обложения НДС операций по реализации туристского продукта в сфере внутреннего или въездного туризма организацией, осуществляющей туроператорскую деятельность, продлевается до конца 2030 года (28.11.2025)
Обзор: "Основные изменения в налоговом законодательстве в 2025 году"
(КонсультантПлюс, 2025)- при определении базы из стоимости услуг по предоставлению мест для временного проживания исключают НДС и туристический налог. К примеру, стоимость услуг по временному проживанию - 2 400 руб. в сутки, в т.ч. НДС - 400 руб. Ставка туристического налога - 1%. Стоимость услуг без НДС - 2 000 руб. (2 400 - 400). Сумму налога и налоговую базу определяют расчетным методом. Сумма налога составит 19,8 руб. (2 000 x 1 / 101), налоговая база - 1 980,2 руб. (2 400 - 400 - 19,8). Такой пример расчета привела налоговая служба;
(КонсультантПлюс, 2025)- при определении базы из стоимости услуг по предоставлению мест для временного проживания исключают НДС и туристический налог. К примеру, стоимость услуг по временному проживанию - 2 400 руб. в сутки, в т.ч. НДС - 400 руб. Ставка туристического налога - 1%. Стоимость услуг без НДС - 2 000 руб. (2 400 - 400). Сумму налога и налоговую базу определяют расчетным методом. Сумма налога составит 19,8 руб. (2 000 x 1 / 101), налоговая база - 1 980,2 руб. (2 400 - 400 - 19,8). Такой пример расчета привела налоговая служба;
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС2.2. Облагаются ли НДС услуги в сфере выездного туризма, если путевки реализует российская организация?
Статья: О туристском продукте в контексте современного туристского законодательства
(Сергиенко С.Ю., Гриб В.Г.)
("Туризм: право и экономика", 2025, N 2)<11> Письмо Минфина России от 21 декабря 2023 г. N 03-07-07/124607 "Об НДС при реализации туроператором туристского продукта, не содержащего услуги проезда". URL: https://online.consultant.ru/riv/cgi/online.cgi?req=doc&base=QUEST&n=221450&cacheid=F3EA1BFFDBE7224317D74612D4C1FCCB&mode=splus&rnd=vblNg#JZJjWHUEC56N6TLD (дата обращения: 04.07.2024).
(Сергиенко С.Ю., Гриб В.Г.)
("Туризм: право и экономика", 2025, N 2)<11> Письмо Минфина России от 21 декабря 2023 г. N 03-07-07/124607 "Об НДС при реализации туроператором туристского продукта, не содержащего услуги проезда". URL: https://online.consultant.ru/riv/cgi/online.cgi?req=doc&base=QUEST&n=221450&cacheid=F3EA1BFFDBE7224317D74612D4C1FCCB&mode=splus&rnd=vblNg#JZJjWHUEC56N6TLD (дата обращения: 04.07.2024).
Вопрос: О применении освобождения от НДС при реализации туроператором, применяющим УСН, туристского продукта, не содержащего услуг проезда от места жительства и обратно.
(Письмо Минфина России от 17.12.2025 N 03-07-07/122986)Вопрос: Организация (ООО) применяет упрощенную систему налогообложения и является плательщиком НДС, состоит в реестре туристических операторов. Осуществляет продажу туров, в которые включены: проживание, экскурсионное обслуживание, трансфер из аэропорта до места пребывания и обратно.
(Письмо Минфина России от 17.12.2025 N 03-07-07/122986)Вопрос: Организация (ООО) применяет упрощенную систему налогообложения и является плательщиком НДС, состоит в реестре туристических операторов. Осуществляет продажу туров, в которые включены: проживание, экскурсионное обслуживание, трансфер из аэропорта до места пребывания и обратно.
Готовое решение: Как заполнить и подать декларацию по туристическому налогу
(КонсультантПлюс, 2026)Расчет налога произведите на второй странице разд. 2. Стоимость услуг отразите без учета туристического налога и НДС (Письмо ФНС России от 27.01.2025 N СД-4-3/694@ (п. 3)). В строке 001 повторите номер средства размещения в Реестре классифицированных средств размещения. Далее укажите (п. п. 32 - 44 Порядка заполнения декларации):
(КонсультантПлюс, 2026)Расчет налога произведите на второй странице разд. 2. Стоимость услуг отразите без учета туристического налога и НДС (Письмо ФНС России от 27.01.2025 N СД-4-3/694@ (п. 3)). В строке 001 повторите номер средства размещения в Реестре классифицированных средств размещения. Далее укажите (п. п. 32 - 44 Порядка заполнения декларации):
Вопрос: О применении освобождения от НДС при реализации организацией, осуществляющей туроператорскую деятельность, туристского продукта в сфере внутреннего туризма и (или) въездного туризма.
(Письмо Минфина России от 18.04.2025 N 03-07-07/39111)Вопрос: О применении освобождения от НДС при реализации организацией, осуществляющей туроператорскую деятельность, туристского продукта в сфере внутреннего туризма и (или) въездного туризма.
(Письмо Минфина России от 18.04.2025 N 03-07-07/39111)Вопрос: О применении освобождения от НДС при реализации организацией, осуществляющей туроператорскую деятельность, туристского продукта в сфере внутреннего туризма и (или) въездного туризма.
Вопрос: ИП на УСН является плательщиком НДС и туристического налога. Должен ли он при исчислении НДС учитывать суммы туристического налога, исчисленного со стоимости услуг по временному проживанию?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП на УСН является плательщиком НДС и туристического налога. Должен ли он при исчислении НДС учитывать суммы туристического налога, исчисленного со стоимости услуг по временному проживанию?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП на УСН является плательщиком НДС и туристического налога. Должен ли он при исчислении НДС учитывать суммы туристического налога, исчисленного со стоимости услуг по временному проживанию?
Статья: Масштабные поправки в Налоговый кодекс РФ: что нового?
(Юридическая фирма "Щекин и партнеры")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)Освобождается от НДС реализация туроператорами продуктов внутреннего и въездного туризма (пп. 39 п. 3 ст. 149 НК РФ). Действие льготы распространено на период с 1 июля 2023 г. (п. 19 ст. 13 Закона).
(Юридическая фирма "Щекин и партнеры")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)Освобождается от НДС реализация туроператорами продуктов внутреннего и въездного туризма (пп. 39 п. 3 ст. 149 НК РФ). Действие льготы распространено на период с 1 июля 2023 г. (п. 19 ст. 13 Закона).
Вопрос: О применении освобождения от НДС при реализации туристского продукта в сфере внутреннего туризма и (или) въездного туризма.
(Письмо Минфина России от 15.04.2025 N 03-07-07/37530)Вопрос: О применении освобождения от НДС при реализации туристского продукта в сфере внутреннего туризма и (или) въездного туризма.
(Письмо Минфина России от 15.04.2025 N 03-07-07/37530)Вопрос: О применении освобождения от НДС при реализации туристского продукта в сфере внутреннего туризма и (или) въездного туризма.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 20.01.2026 N 03-07-07/2730 <Какие туркомпании освобождены от уплаты НДС?>
(Фатахова Н.Ю.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2026, N 4)Туроператор, применяя льготу по освобождению реализаций туристского продукта от НДС, обязан представлять декларацию по налогу на добавленную стоимость.
(Фатахова Н.Ю.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2026, N 4)Туроператор, применяя льготу по освобождению реализаций туристского продукта от НДС, обязан представлять декларацию по налогу на добавленную стоимость.