Торговый портфель
Подборка наиболее важных документов по запросу Торговый портфель (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)В настоящее время компонент рыночного риска в общем объеме рисков, покрываемых капиталом в рамках регулирования достаточности капитала, не столь велик. Поэтому принятие дальнейших решений по внедрению подхода на основе внутренних моделей будет зависеть от значимости банковских торговых портфелей и готовности кредитных организаций переходить на новые, более актуальные метрики, нежели подход "Базеля II".
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)В настоящее время компонент рыночного риска в общем объеме рисков, покрываемых капиталом в рамках регулирования достаточности капитала, не столь велик. Поэтому принятие дальнейших решений по внедрению подхода на основе внутренних моделей будет зависеть от значимости банковских торговых портфелей и готовности кредитных организаций переходить на новые, более актуальные метрики, нежели подход "Базеля II".
Статья: Защита прав потребителей финансовых услуг: выбор компетентной судебной юрисдикции
(Щукин А.И.)
("Журнал российского права", 2022, N 2)Из всех изученных нами случаев обращения в суд за защитой прав, вытекающих из осложненных иностранным элементом правоотношений в сфере предоставления финансовых услуг гражданину-потребителю, только по одному из дел суд принял предъявленный иск к рассмотрению и постановил решение по существу спора. Так, из Постановления Мосгорсуда, оставившего решение Чертановского районного суда г. Москвы без изменения, усматривается следующее <27>. Между гражданкой Ш. и ООО "Глобал Финанс" заключен договор, предусматривающий предоставление данной компанией консультационных и информационных услуг в сфере финансовых рынков, торговой деятельности на рынке Forex для получения прибыли на разнице колебания курсов валют. Другой договор гражданки Ш. с компанией "Global FX International" предусматривал предоставление данной фирмой поименованных в приложении к договору консультационных и информационных услуг, среди которых значится консультирование по телефону и электронной почте, формирование портфеля торговых стратегий, создание и привязка торговых счетов заказчика. В соответствии с условиями договора Ш. был открыт счет, который гражданка Ш. пополнила денежными средствами. Обратившись с иском в суд о признании приведенных договоров недействительными и взыскании денежных средств, штрафа, гражданка Ш. утверждала, что ООО "Глобал Финанс" использует очень агрессивную рекламу, направленную на не разбирающихся в финансовом рынке людей, распространяя информацию о получении клиентами готового инвестиционного портфеля со средней доходностью 14,76% в месяц, т.е. более 180% в год. Компания "Global FX International" не предоставила Ш. полной и достоверной информации о том, что она не вправе привлекать денежные средства граждан РФ для торговли на рынке ценных бумаг; данная компания не имеет лицензии Банка России на осуществление деятельности форекс-дилера, так же как и не имеет такой лицензии ООО "Глобал Финанс".
(Щукин А.И.)
("Журнал российского права", 2022, N 2)Из всех изученных нами случаев обращения в суд за защитой прав, вытекающих из осложненных иностранным элементом правоотношений в сфере предоставления финансовых услуг гражданину-потребителю, только по одному из дел суд принял предъявленный иск к рассмотрению и постановил решение по существу спора. Так, из Постановления Мосгорсуда, оставившего решение Чертановского районного суда г. Москвы без изменения, усматривается следующее <27>. Между гражданкой Ш. и ООО "Глобал Финанс" заключен договор, предусматривающий предоставление данной компанией консультационных и информационных услуг в сфере финансовых рынков, торговой деятельности на рынке Forex для получения прибыли на разнице колебания курсов валют. Другой договор гражданки Ш. с компанией "Global FX International" предусматривал предоставление данной фирмой поименованных в приложении к договору консультационных и информационных услуг, среди которых значится консультирование по телефону и электронной почте, формирование портфеля торговых стратегий, создание и привязка торговых счетов заказчика. В соответствии с условиями договора Ш. был открыт счет, который гражданка Ш. пополнила денежными средствами. Обратившись с иском в суд о признании приведенных договоров недействительными и взыскании денежных средств, штрафа, гражданка Ш. утверждала, что ООО "Глобал Финанс" использует очень агрессивную рекламу, направленную на не разбирающихся в финансовом рынке людей, распространяя информацию о получении клиентами готового инвестиционного портфеля со средней доходностью 14,76% в месяц, т.е. более 180% в год. Компания "Global FX International" не предоставила Ш. полной и достоверной информации о том, что она не вправе привлекать денежные средства граждан РФ для торговли на рынке ценных бумаг; данная компания не имеет лицензии Банка России на осуществление деятельности форекс-дилера, так же как и не имеет такой лицензии ООО "Глобал Финанс".
Нормативные акты
"Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты"
(введен в действие на территории Российской Федерации в редакции 2014 года Приказом Минфина России от 27.06.2016 N 98н)
(ред. от 17.02.2021)(a) Стратегия организации по управлению процентным риском в отношении заемного финансирования предусматривает использование в рамках всей организации установленных диапазонов, определяющих структуру привлеченного финансирования с переменными и фиксированными процентными ставками. Стратегия заключается в том, чтобы доля долговых инструментов с фиксированными процентными ставками не превышала диапазон от 20 до 40 процентов. Время от времени организация принимает решение о способе реализации этой стратегии (т.е. какой именно уровень заимствований с фиксированными процентными ставками следует установить в пределах установленного диапазона 20 - 40 процентов), в зависимости от уровня процентных ставок. Если процентные ставки низки, то организация использует больше долговых инструментов с фиксированной процентной ставкой, чем когда процентные ставки высоки. Задолженность организации представлена долговым инструментом в размере 100 д. е. с переменной процентной ставкой, из которых 30 д. е. переведены с помощью свопа в позицию с фиксированной процентной ставкой. Организация решает воспользоваться низкими процентными ставками, чтобы привлечь дополнительные заемные средства в размере 50 д. е. для финансирования крупной инвестиции, выпустив с этой целью облигацию с фиксированной ставкой. С учетом низкого уровня процентных ставок организация принимает решение повысить долю заимствований с фиксированными процентными ставками до уровня 40 процентов от всей суммы задолженности, снизив на 20 д. е. ранее определенный ею уровень хеджирования позиции с переменной ставкой, что в итоге дает позицию в размере 60 д. е. с фиксированной ставкой. В данной ситуации сама по себе стратегия управления рисками остается неизменной. Используемый же организацией способ реализации данной стратегии, напротив, изменился, и это означает, что применительно к ранее хеджировавшейся позиции в размере 20 д. е. с переменной ставкой соответственно изменилась цель управления рисками (т.е. изменение имеет место на уровне конкретных отношений хеджирования). Следовательно, в данной ситуации следует прекратить учет хеджирования применительно к 20 д. е. ранее хеджировавшейся позиции с переменной ставкой. Это может потребовать уменьшения позиции по свопу на 20 д. е. номинальной стоимости, однако, в зависимости от обстоятельств, организация может сохранить данный объем свопа и, например, использовать его для хеджирования другой позиции по риску, либо он может стать частью торгового портфеля. С другой стороны, если бы организация вместо этого перевела посредством свопа часть своей новой задолженности с фиксированными ставками в задолженность с переменными ставками, то она должна была бы продолжить учет хеджирования в отношении ранее хеджируемой позиции с переменной ставкой.
(введен в действие на территории Российской Федерации в редакции 2014 года Приказом Минфина России от 27.06.2016 N 98н)
(ред. от 17.02.2021)(a) Стратегия организации по управлению процентным риском в отношении заемного финансирования предусматривает использование в рамках всей организации установленных диапазонов, определяющих структуру привлеченного финансирования с переменными и фиксированными процентными ставками. Стратегия заключается в том, чтобы доля долговых инструментов с фиксированными процентными ставками не превышала диапазон от 20 до 40 процентов. Время от времени организация принимает решение о способе реализации этой стратегии (т.е. какой именно уровень заимствований с фиксированными процентными ставками следует установить в пределах установленного диапазона 20 - 40 процентов), в зависимости от уровня процентных ставок. Если процентные ставки низки, то организация использует больше долговых инструментов с фиксированной процентной ставкой, чем когда процентные ставки высоки. Задолженность организации представлена долговым инструментом в размере 100 д. е. с переменной процентной ставкой, из которых 30 д. е. переведены с помощью свопа в позицию с фиксированной процентной ставкой. Организация решает воспользоваться низкими процентными ставками, чтобы привлечь дополнительные заемные средства в размере 50 д. е. для финансирования крупной инвестиции, выпустив с этой целью облигацию с фиксированной ставкой. С учетом низкого уровня процентных ставок организация принимает решение повысить долю заимствований с фиксированными процентными ставками до уровня 40 процентов от всей суммы задолженности, снизив на 20 д. е. ранее определенный ею уровень хеджирования позиции с переменной ставкой, что в итоге дает позицию в размере 60 д. е. с фиксированной ставкой. В данной ситуации сама по себе стратегия управления рисками остается неизменной. Используемый же организацией способ реализации данной стратегии, напротив, изменился, и это означает, что применительно к ранее хеджировавшейся позиции в размере 20 д. е. с переменной ставкой соответственно изменилась цель управления рисками (т.е. изменение имеет место на уровне конкретных отношений хеджирования). Следовательно, в данной ситуации следует прекратить учет хеджирования применительно к 20 д. е. ранее хеджировавшейся позиции с переменной ставкой. Это может потребовать уменьшения позиции по свопу на 20 д. е. номинальной стоимости, однако, в зависимости от обстоятельств, организация может сохранить данный объем свопа и, например, использовать его для хеджирования другой позиции по риску, либо он может стать частью торгового портфеля. С другой стороны, если бы организация вместо этого перевела посредством свопа часть своей новой задолженности с фиксированными ставками в задолженность с переменными ставками, то она должна была бы продолжить учет хеджирования в отношении ранее хеджируемой позиции с переменной ставкой.
"Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" (Учет хеджирования и поправки к Международному стандарту финансовой отчетности (IFRS) 9, Международному стандарту финансовой отчетности (IFRS) 7 и Международному стандарту финансовой отчетности (IAS) 39)"
(введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 27.06.2016 N 98н)(a) Стратегия организации по управлению процентным риском в отношении заемного финансирования предусматривает использование в рамках всей организации установленных диапазонов, определяющих структуру привлеченного финансирования с переменными и фиксированными процентными ставками. Стратегия заключается в том, чтобы доля долговых инструментов с фиксированными процентными ставками не превышала диапазон от 20 до 40 процентов. Время от времени организация принимает решение о способе реализации этой стратегии (т.е. какой именно уровень заимствований с фиксированными процентными ставками следует установить в пределах установленного диапазона 20 - 40 процентов), в зависимости от уровня процентных ставок. Если процентные ставки низки, то организация использует больше долговых инструментов с фиксированной процентной ставкой, чем когда процентные ставки высоки. Задолженность организации представлена долговым инструментом в размере 100 д. е. с переменной процентной ставкой, из которых 30 д. е. переведены с помощью свопа в позицию с фиксированной процентной ставкой. Организация решает воспользоваться низкими процентными ставками, чтобы привлечь дополнительные заемные средства в размере 50 д. е. для финансирования крупной инвестиции, выпустив с этой целью облигацию с фиксированной ставкой. С учетом низкого уровня процентных ставок организация принимает решение повысить долю заимствований с фиксированными процентными ставками до уровня 40 процентов от всей суммы задолженности, снизив на 20 д. е. ранее определенный ею уровень хеджирования позиции с переменной ставкой, что в итоге дает позицию в размере 60 д. е. с фиксированной ставкой. В данной ситуации сама по себе стратегия управления рисками остается неизменной. Используемый же организацией способ реализации данной стратегии, напротив, изменился, и это означает, что, применительно к ранее хеджировавшейся позиции в размере 20 д. е. с переменной ставкой соответственно изменилась цель управления рисками (т.е. изменение имеет место на уровне конкретных отношений хеджирования). Следовательно, в данной ситуации следует прекратить учет хеджирования применительно к 20 д. е. ранее хеджировавшейся позиции с переменной ставкой. Это может потребовать уменьшения позиции по свопу на 20 д. е. номинальной стоимости, однако, в зависимости от обстоятельств, организация может сохранить данный объем свопа и, например, использовать его для хеджирования другой позиции по риску, либо он может стать частью торгового портфеля. С другой стороны, если бы организация вместо этого перевела посредством свопа часть своей новой задолженности с фиксированными ставками в задолженность с переменными ставками, то она должна была бы продолжить учет хеджирования в отношении ранее хеджируемой позиции с переменной ставкой.
(введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 27.06.2016 N 98н)(a) Стратегия организации по управлению процентным риском в отношении заемного финансирования предусматривает использование в рамках всей организации установленных диапазонов, определяющих структуру привлеченного финансирования с переменными и фиксированными процентными ставками. Стратегия заключается в том, чтобы доля долговых инструментов с фиксированными процентными ставками не превышала диапазон от 20 до 40 процентов. Время от времени организация принимает решение о способе реализации этой стратегии (т.е. какой именно уровень заимствований с фиксированными процентными ставками следует установить в пределах установленного диапазона 20 - 40 процентов), в зависимости от уровня процентных ставок. Если процентные ставки низки, то организация использует больше долговых инструментов с фиксированной процентной ставкой, чем когда процентные ставки высоки. Задолженность организации представлена долговым инструментом в размере 100 д. е. с переменной процентной ставкой, из которых 30 д. е. переведены с помощью свопа в позицию с фиксированной процентной ставкой. Организация решает воспользоваться низкими процентными ставками, чтобы привлечь дополнительные заемные средства в размере 50 д. е. для финансирования крупной инвестиции, выпустив с этой целью облигацию с фиксированной ставкой. С учетом низкого уровня процентных ставок организация принимает решение повысить долю заимствований с фиксированными процентными ставками до уровня 40 процентов от всей суммы задолженности, снизив на 20 д. е. ранее определенный ею уровень хеджирования позиции с переменной ставкой, что в итоге дает позицию в размере 60 д. е. с фиксированной ставкой. В данной ситуации сама по себе стратегия управления рисками остается неизменной. Используемый же организацией способ реализации данной стратегии, напротив, изменился, и это означает, что, применительно к ранее хеджировавшейся позиции в размере 20 д. е. с переменной ставкой соответственно изменилась цель управления рисками (т.е. изменение имеет место на уровне конкретных отношений хеджирования). Следовательно, в данной ситуации следует прекратить учет хеджирования применительно к 20 д. е. ранее хеджировавшейся позиции с переменной ставкой. Это может потребовать уменьшения позиции по свопу на 20 д. е. номинальной стоимости, однако, в зависимости от обстоятельств, организация может сохранить данный объем свопа и, например, использовать его для хеджирования другой позиции по риску, либо он может стать частью торгового портфеля. С другой стороны, если бы организация вместо этого перевела посредством свопа часть своей новой задолженности с фиксированными ставками в задолженность с переменными ставками, то она должна была бы продолжить учет хеджирования в отношении ранее хеджируемой позиции с переменной ставкой.
Вопрос: О предложениях по учету ценных бумаг, заблокированных в российском или иностранном депозитарии.
(Письмо Банка России от 27.06.2023 N 17-1-8/305)Торговые портфели ОФЗ полностью или частично заблокированы в НРД (как приобретенные у недружественных нерезидентов после 01.03.2022).
(Письмо Банка России от 27.06.2023 N 17-1-8/305)Торговые портфели ОФЗ полностью или частично заблокированы в НРД (как приобретенные у недружественных нерезидентов после 01.03.2022).
Статья: Внешняя компетенция ЕС и международные соглашения Союза
(Диков Р.В.)
("Международное право и международные организации", 2023, N 2)ЕС может заключать международные соглашения в рамках трех различных типов компетенции: исключительной компетенции, компетенции "поддерживать, координировать или дополнять" действия государств-членов (или лояльного сотрудничества) и совместной компетенции. Основное отличие поддерживающей компетенции от исключительной заключается в отсутствии властных ограничений ЕС в отношении государств-членов, т.е. подмены при этом исключительной компетенции государств-членов в определенном векторе их взаимоотношений с третьими сторонами. Соглашения, выходящие за рамки исключительной компетенции Союза, заключаются как смешанные. Следует отметить, что до 2007 года ЕС, имея исключительную компетенцию в части общей торговой политики, заключал с третьими сторонами исключительно смешанные соглашения торгового характера. Соглашения с Сингапуром, Японией и Вьетнамом заключены непосредственно Союзом, т.к. все они были подписаны после 2007 года, после того как Суд разъяснил сферу применения общей торговой политики в своем Заключении N 2/15. В Заключении отмечается, что соглашения ЕС исключают из сферы исключительности положения о портфельных инвестициях и урегулировании споров между инвесторами и государством. Иными словами, при включении вышеуказанных компонентов в соглашение Союза с третьей стороной такое соглашение должно быть заключено как смешанное. Резюмируя вышеизложенное, можно отметить, что ЕС до 2007 г. обладал исключительной компетенцией в сфере общей торговой политики с некоторыми изъятиями.
(Диков Р.В.)
("Международное право и международные организации", 2023, N 2)ЕС может заключать международные соглашения в рамках трех различных типов компетенции: исключительной компетенции, компетенции "поддерживать, координировать или дополнять" действия государств-членов (или лояльного сотрудничества) и совместной компетенции. Основное отличие поддерживающей компетенции от исключительной заключается в отсутствии властных ограничений ЕС в отношении государств-членов, т.е. подмены при этом исключительной компетенции государств-членов в определенном векторе их взаимоотношений с третьими сторонами. Соглашения, выходящие за рамки исключительной компетенции Союза, заключаются как смешанные. Следует отметить, что до 2007 года ЕС, имея исключительную компетенцию в части общей торговой политики, заключал с третьими сторонами исключительно смешанные соглашения торгового характера. Соглашения с Сингапуром, Японией и Вьетнамом заключены непосредственно Союзом, т.к. все они были подписаны после 2007 года, после того как Суд разъяснил сферу применения общей торговой политики в своем Заключении N 2/15. В Заключении отмечается, что соглашения ЕС исключают из сферы исключительности положения о портфельных инвестициях и урегулировании споров между инвесторами и государством. Иными словами, при включении вышеуказанных компонентов в соглашение Союза с третьей стороной такое соглашение должно быть заключено как смешанное. Резюмируя вышеизложенное, можно отметить, что ЕС до 2007 г. обладал исключительной компетенцией в сфере общей торговой политики с некоторыми изъятиями.
"Перемена лиц в обязательстве и ответственность за нарушение обязательства: комментарий к статьям 330 - 333, 380 - 381, 382 - 406.1 Гражданского кодекса Российской Федерации"
(отв. ред. А.Г. Карапетов)
("М-Логос", 2022)Например, если у пострадавшего поставщика была техническая возможность реализовывать ограниченный объем продукции, нарастить который он не мог, и покупатель, с которым был заключен контракт на поставку этой продукции, срывает договор (например, уклоняется от его принятия или оплаты), и продавец продает эту продукцию третьему лицу, налицо замещающая сделка. Ведь если бы первый договор не был бы сорван, вторая сделка не была бы заключена. Но если продавцом, пострадавшим в результате срыва договора из-за нарушения договора покупателем, является производитель, имеющий запас мощностей и способный увеличить производство по мере увеличения портфеля заказов, или торговый посредник, не ограниченный в объемах продукции, которую он может закупать у производителей и реализовывать клиентам, ситуация меняется. Если, например, у производителя дизельного топлива были заключены 10 контрактов на поставку, которые загружали его производственные мощности на 70%, и он мог легко принять новые заказы, нарастив производство, но далее один из этих 10 контрактов срывается из-за неготовности конкретного покупателя по этому контракту исполнять свои обязательства, и после этого продавец заключает новый контракт на поставку топлива с новым клиентом, эту новую сделку трудно назвать замещающей. Если установлено, что продавец мог бы заключить и заключил бы ее с удовольствием и в случае, когда все ранее заключенные контракты продолжали бы исполняться, тем самым увеличив общий объем выпуска и продаж, заключение такой новой сделки не происходит вместо расторгнутого договора. В такой ситуации расчет убытков по формуле, отраженной в п. 1 ст. 393.1 ГК РФ, невозможен, и уместно либо использование формулы расчета абстрактных убытков по п. 2 ст. 393.1 ГК РФ, либо просто взыскание упущенной выгоды от сорванного контракта в виде упущенного из-за срыва контракта чистого дохода как разницы между ценой нереализованного объема продукции и не понесенными в связи со срывом контракта переменными издержками по производству и доставке топлива.
(отв. ред. А.Г. Карапетов)
("М-Логос", 2022)Например, если у пострадавшего поставщика была техническая возможность реализовывать ограниченный объем продукции, нарастить который он не мог, и покупатель, с которым был заключен контракт на поставку этой продукции, срывает договор (например, уклоняется от его принятия или оплаты), и продавец продает эту продукцию третьему лицу, налицо замещающая сделка. Ведь если бы первый договор не был бы сорван, вторая сделка не была бы заключена. Но если продавцом, пострадавшим в результате срыва договора из-за нарушения договора покупателем, является производитель, имеющий запас мощностей и способный увеличить производство по мере увеличения портфеля заказов, или торговый посредник, не ограниченный в объемах продукции, которую он может закупать у производителей и реализовывать клиентам, ситуация меняется. Если, например, у производителя дизельного топлива были заключены 10 контрактов на поставку, которые загружали его производственные мощности на 70%, и он мог легко принять новые заказы, нарастив производство, но далее один из этих 10 контрактов срывается из-за неготовности конкретного покупателя по этому контракту исполнять свои обязательства, и после этого продавец заключает новый контракт на поставку топлива с новым клиентом, эту новую сделку трудно назвать замещающей. Если установлено, что продавец мог бы заключить и заключил бы ее с удовольствием и в случае, когда все ранее заключенные контракты продолжали бы исполняться, тем самым увеличив общий объем выпуска и продаж, заключение такой новой сделки не происходит вместо расторгнутого договора. В такой ситуации расчет убытков по формуле, отраженной в п. 1 ст. 393.1 ГК РФ, невозможен, и уместно либо использование формулы расчета абстрактных убытков по п. 2 ст. 393.1 ГК РФ, либо просто взыскание упущенной выгоды от сорванного контракта в виде упущенного из-за срыва контракта чистого дохода как разницы между ценой нереализованного объема продукции и не понесенными в связи со срывом контракта переменными издержками по производству и доставке топлива.
Вопрос: О требованиях к осуществлению брокерской деятельности в случае совершения сделок на организованных торгах, проводимых в выходные дни.
(Письмо Банка России от 31.03.2025 N 38-1-3/2309)Так, в частности, установление в качестве ограничительного времени закрытия позиций времени, приходящегося на основную торговую сессию рабочего дня торгового дня (то есть на понедельник), не исключает право брокера осуществить закрытие позиций в течение ДСВД такого торгового дня. Однако в этом случае исходя из необходимости учета прав (законных интересов) клиента брокера выбор подходов к совершению действий по закрытию позиций, на наш взгляд, должен осуществляться брокером с учетом оценки всех фактических обстоятельств (условий), возникающих в течение ДСВД указанного торгового дня, в том числе состояния и условий формирования соответствующего рынка применительно к активам, включенным в портфель данного клиента, условий ценообразования на торгах, состояния портфеля клиента, а также возможности такого клиента совершить со своей стороны необходимые действия, направленные на закрытие позиций.
(Письмо Банка России от 31.03.2025 N 38-1-3/2309)Так, в частности, установление в качестве ограничительного времени закрытия позиций времени, приходящегося на основную торговую сессию рабочего дня торгового дня (то есть на понедельник), не исключает право брокера осуществить закрытие позиций в течение ДСВД такого торгового дня. Однако в этом случае исходя из необходимости учета прав (законных интересов) клиента брокера выбор подходов к совершению действий по закрытию позиций, на наш взгляд, должен осуществляться брокером с учетом оценки всех фактических обстоятельств (условий), возникающих в течение ДСВД указанного торгового дня, в том числе состояния и условий формирования соответствующего рынка применительно к активам, включенным в портфель данного клиента, условий ценообразования на торгах, состояния портфеля клиента, а также возможности такого клиента совершить со своей стороны необходимые действия, направленные на закрытие позиций.
Статья: Правовое регулирование деятельности финансовых платформ и маркетплейсов в контексте развития инструментов финансирования бизнеса: отечественный и зарубежный опыт
(Исмаилов И.Ш.)
("Финансовое право", 2022, N 11)Зарубежная практика создания финансовых платформ и, в принципе, формирования модели реализации финансовых, в том числе банковских, услуг на электронных торговых площадках пока также находится на этапе формирования. При этом, по данным исследования консультационно-аудиторской компании Deloitte, банки развивающихся стран показали стремление к инновациям в сфере создания площадок по принципу "Маркетплейс", а также к диверсификации собственного портфеля реализуемых финансовых услуг: например, Bank of China, традиционно коммерческий банк, произвел широкую диверсификацию деятельности через дочерние структуры в управление капиталом, инвестиционный банкинг, страхование, лизинг самолетов и другие финансовые услуги <14>.
(Исмаилов И.Ш.)
("Финансовое право", 2022, N 11)Зарубежная практика создания финансовых платформ и, в принципе, формирования модели реализации финансовых, в том числе банковских, услуг на электронных торговых площадках пока также находится на этапе формирования. При этом, по данным исследования консультационно-аудиторской компании Deloitte, банки развивающихся стран показали стремление к инновациям в сфере создания площадок по принципу "Маркетплейс", а также к диверсификации собственного портфеля реализуемых финансовых услуг: например, Bank of China, традиционно коммерческий банк, произвел широкую диверсификацию деятельности через дочерние структуры в управление капиталом, инвестиционный банкинг, страхование, лизинг самолетов и другие финансовые услуги <14>.
Статья: Патентный троллинг в области товарных знаков как вызов законодательству по интеллектуальной собственности
(Шлапунов А.Ю., Мачнева В.Ю.)
("Вестник ФИПС", 2025, N 1)Как справедливо отмечают авторы Г.В. Панкина, Л.А. Сашина, А.А. Слыхов, Т.М. Терешкина, патентные тролли проводят комплексную работу над изучением компаний, в отношении которых может быть спланирована "атака", где отправной точкой является сбор информации, в частности, о финансовой стабильности компании, наличии портфеля результатов интеллектуальной деятельности и средств индивидуализации, стратегических планов компании по масштабированию бизнеса.
(Шлапунов А.Ю., Мачнева В.Ю.)
("Вестник ФИПС", 2025, N 1)Как справедливо отмечают авторы Г.В. Панкина, Л.А. Сашина, А.А. Слыхов, Т.М. Терешкина, патентные тролли проводят комплексную работу над изучением компаний, в отношении которых может быть спланирована "атака", где отправной точкой является сбор информации, в частности, о финансовой стабильности компании, наличии портфеля результатов интеллектуальной деятельности и средств индивидуализации, стратегических планов компании по масштабированию бизнеса.
Статья: Влияние применения ФСБУ 25/2018 "Бухгалтерский учет аренды" на финансовые показатели арендатора
(Неелова Н.В., Кочинев Ю.Ю., Гузикова Л.А.)
("Аудитор", 2023, N 5)В Российской Федерации нефинансовая аренда в основном представлена арендой офисной, торговой и складской недвижимости. Наибольшую долю в лизинговом портфеле традиционно занимают транспорт (железнодорожный, грузовой, легковой, авиационный, водный), строительная и сельскохозяйственная техника [2].
(Неелова Н.В., Кочинев Ю.Ю., Гузикова Л.А.)
("Аудитор", 2023, N 5)В Российской Федерации нефинансовая аренда в основном представлена арендой офисной, торговой и складской недвижимости. Наибольшую долю в лизинговом портфеле традиционно занимают транспорт (железнодорожный, грузовой, легковой, авиационный, водный), строительная и сельскохозяйственная техника [2].
Статья: Отчетность по форме 0409724 "Сведения об осуществлении брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами"
("Официальный сайт Банка России", 2024)Вопрос: Просьба уточнить, в целях отражения информации в графе 8 раздела 6 отчетности по форме 0409724 стоимостная оценка ценных бумаг в портфеле клиента на отчетную дату определяется в первую очередь по рыночной стоимости ценных бумаг по состоянию на последний торговый день, предшествующий отчетной дате.
("Официальный сайт Банка России", 2024)Вопрос: Просьба уточнить, в целях отражения информации в графе 8 раздела 6 отчетности по форме 0409724 стоимостная оценка ценных бумаг в портфеле клиента на отчетную дату определяется в первую очередь по рыночной стоимости ценных бумаг по состоянию на последний торговый день, предшествующий отчетной дате.
Статья: Правовое регулирование краудфандинга в Великобритании
(Шапошников Г.Г.)
("Актуальные проблемы российского права", 2022, N 9)- платформы должны представить информацию по расчету доходности займов на уровне портфеля и демонстрировать показатели расчета убытков в течение цикла вложений.
(Шапошников Г.Г.)
("Актуальные проблемы российского права", 2022, N 9)- платформы должны представить информацию по расчету доходности займов на уровне портфеля и демонстрировать показатели расчета убытков в течение цикла вложений.
Статья: К вопросу о правосубъектности искусственного интеллекта
(Кирилова Е.А., Зульфугарзаде Т.Э.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 4)- финансы - прогнозирование трендов на финансовых рынках, автоматизация торговых систем, анализ поведения клиентов и выявление мошеннических действий, оптимизация портфеля инвестиций и т.п.;
(Кирилова Е.А., Зульфугарзаде Т.Э.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 4)- финансы - прогнозирование трендов на финансовых рынках, автоматизация торговых систем, анализ поведения клиентов и выявление мошеннических действий, оптимизация портфеля инвестиций и т.п.;