Торговый портфель
Подборка наиболее важных документов по запросу Торговый портфель (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)В настоящее время компонент рыночного риска в общем объеме рисков, покрываемых капиталом в рамках регулирования достаточности капитала, не столь велик. Поэтому принятие дальнейших решений по внедрению подхода на основе внутренних моделей будет зависеть от значимости банковских торговых портфелей и готовности кредитных организаций переходить на новые, более актуальные метрики, нежели подход "Базеля II".
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)В настоящее время компонент рыночного риска в общем объеме рисков, покрываемых капиталом в рамках регулирования достаточности капитала, не столь велик. Поэтому принятие дальнейших решений по внедрению подхода на основе внутренних моделей будет зависеть от значимости банковских торговых портфелей и готовности кредитных организаций переходить на новые, более актуальные метрики, нежели подход "Базеля II".
Статья: Защита прав потребителей финансовых услуг: выбор компетентной судебной юрисдикции
(Щукин А.И.)
("Журнал российского права", 2022, N 2)Из всех изученных нами случаев обращения в суд за защитой прав, вытекающих из осложненных иностранным элементом правоотношений в сфере предоставления финансовых услуг гражданину-потребителю, только по одному из дел суд принял предъявленный иск к рассмотрению и постановил решение по существу спора. Так, из Постановления Мосгорсуда, оставившего решение Чертановского районного суда г. Москвы без изменения, усматривается следующее <27>. Между гражданкой Ш. и ООО "Глобал Финанс" заключен договор, предусматривающий предоставление данной компанией консультационных и информационных услуг в сфере финансовых рынков, торговой деятельности на рынке Forex для получения прибыли на разнице колебания курсов валют. Другой договор гражданки Ш. с компанией "Global FX International" предусматривал предоставление данной фирмой поименованных в приложении к договору консультационных и информационных услуг, среди которых значится консультирование по телефону и электронной почте, формирование портфеля торговых стратегий, создание и привязка торговых счетов заказчика. В соответствии с условиями договора Ш. был открыт счет, который гражданка Ш. пополнила денежными средствами. Обратившись с иском в суд о признании приведенных договоров недействительными и взыскании денежных средств, штрафа, гражданка Ш. утверждала, что ООО "Глобал Финанс" использует очень агрессивную рекламу, направленную на не разбирающихся в финансовом рынке людей, распространяя информацию о получении клиентами готового инвестиционного портфеля со средней доходностью 14,76% в месяц, т.е. более 180% в год. Компания "Global FX International" не предоставила Ш. полной и достоверной информации о том, что она не вправе привлекать денежные средства граждан РФ для торговли на рынке ценных бумаг; данная компания не имеет лицензии Банка России на осуществление деятельности форекс-дилера, так же как и не имеет такой лицензии ООО "Глобал Финанс".
(Щукин А.И.)
("Журнал российского права", 2022, N 2)Из всех изученных нами случаев обращения в суд за защитой прав, вытекающих из осложненных иностранным элементом правоотношений в сфере предоставления финансовых услуг гражданину-потребителю, только по одному из дел суд принял предъявленный иск к рассмотрению и постановил решение по существу спора. Так, из Постановления Мосгорсуда, оставившего решение Чертановского районного суда г. Москвы без изменения, усматривается следующее <27>. Между гражданкой Ш. и ООО "Глобал Финанс" заключен договор, предусматривающий предоставление данной компанией консультационных и информационных услуг в сфере финансовых рынков, торговой деятельности на рынке Forex для получения прибыли на разнице колебания курсов валют. Другой договор гражданки Ш. с компанией "Global FX International" предусматривал предоставление данной фирмой поименованных в приложении к договору консультационных и информационных услуг, среди которых значится консультирование по телефону и электронной почте, формирование портфеля торговых стратегий, создание и привязка торговых счетов заказчика. В соответствии с условиями договора Ш. был открыт счет, который гражданка Ш. пополнила денежными средствами. Обратившись с иском в суд о признании приведенных договоров недействительными и взыскании денежных средств, штрафа, гражданка Ш. утверждала, что ООО "Глобал Финанс" использует очень агрессивную рекламу, направленную на не разбирающихся в финансовом рынке людей, распространяя информацию о получении клиентами готового инвестиционного портфеля со средней доходностью 14,76% в месяц, т.е. более 180% в год. Компания "Global FX International" не предоставила Ш. полной и достоверной информации о том, что она не вправе привлекать денежные средства граждан РФ для торговли на рынке ценных бумаг; данная компания не имеет лицензии Банка России на осуществление деятельности форекс-дилера, так же как и не имеет такой лицензии ООО "Глобал Финанс".
Нормативные акты
"Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты"
(введен в действие на территории Российской Федерации в редакции 2014 года Приказом Минфина России от 27.06.2016 N 98н)
(ред. от 17.02.2021)(a) Стратегия организации по управлению процентным риском в отношении заемного финансирования предусматривает использование в рамках всей организации установленных диапазонов, определяющих структуру привлеченного финансирования с переменными и фиксированными процентными ставками. Стратегия заключается в том, чтобы доля долговых инструментов с фиксированными процентными ставками не превышала диапазон от 20 до 40 процентов. Время от времени организация принимает решение о способе реализации этой стратегии (т.е. какой именно уровень заимствований с фиксированными процентными ставками следует установить в пределах установленного диапазона 20 - 40 процентов), в зависимости от уровня процентных ставок. Если процентные ставки низки, то организация использует больше долговых инструментов с фиксированной процентной ставкой, чем когда процентные ставки высоки. Задолженность организации представлена долговым инструментом в размере 100 д. е. с переменной процентной ставкой, из которых 30 д. е. переведены с помощью свопа в позицию с фиксированной процентной ставкой. Организация решает воспользоваться низкими процентными ставками, чтобы привлечь дополнительные заемные средства в размере 50 д. е. для финансирования крупной инвестиции, выпустив с этой целью облигацию с фиксированной ставкой. С учетом низкого уровня процентных ставок организация принимает решение повысить долю заимствований с фиксированными процентными ставками до уровня 40 процентов от всей суммы задолженности, снизив на 20 д. е. ранее определенный ею уровень хеджирования позиции с переменной ставкой, что в итоге дает позицию в размере 60 д. е. с фиксированной ставкой. В данной ситуации сама по себе стратегия управления рисками остается неизменной. Используемый же организацией способ реализации данной стратегии, напротив, изменился, и это означает, что применительно к ранее хеджировавшейся позиции в размере 20 д. е. с переменной ставкой соответственно изменилась цель управления рисками (т.е. изменение имеет место на уровне конкретных отношений хеджирования). Следовательно, в данной ситуации следует прекратить учет хеджирования применительно к 20 д. е. ранее хеджировавшейся позиции с переменной ставкой. Это может потребовать уменьшения позиции по свопу на 20 д. е. номинальной стоимости, однако, в зависимости от обстоятельств, организация может сохранить данный объем свопа и, например, использовать его для хеджирования другой позиции по риску, либо он может стать частью торгового портфеля. С другой стороны, если бы организация вместо этого перевела посредством свопа часть своей новой задолженности с фиксированными ставками в задолженность с переменными ставками, то она должна была бы продолжить учет хеджирования в отношении ранее хеджируемой позиции с переменной ставкой.
(введен в действие на территории Российской Федерации в редакции 2014 года Приказом Минфина России от 27.06.2016 N 98н)
(ред. от 17.02.2021)(a) Стратегия организации по управлению процентным риском в отношении заемного финансирования предусматривает использование в рамках всей организации установленных диапазонов, определяющих структуру привлеченного финансирования с переменными и фиксированными процентными ставками. Стратегия заключается в том, чтобы доля долговых инструментов с фиксированными процентными ставками не превышала диапазон от 20 до 40 процентов. Время от времени организация принимает решение о способе реализации этой стратегии (т.е. какой именно уровень заимствований с фиксированными процентными ставками следует установить в пределах установленного диапазона 20 - 40 процентов), в зависимости от уровня процентных ставок. Если процентные ставки низки, то организация использует больше долговых инструментов с фиксированной процентной ставкой, чем когда процентные ставки высоки. Задолженность организации представлена долговым инструментом в размере 100 д. е. с переменной процентной ставкой, из которых 30 д. е. переведены с помощью свопа в позицию с фиксированной процентной ставкой. Организация решает воспользоваться низкими процентными ставками, чтобы привлечь дополнительные заемные средства в размере 50 д. е. для финансирования крупной инвестиции, выпустив с этой целью облигацию с фиксированной ставкой. С учетом низкого уровня процентных ставок организация принимает решение повысить долю заимствований с фиксированными процентными ставками до уровня 40 процентов от всей суммы задолженности, снизив на 20 д. е. ранее определенный ею уровень хеджирования позиции с переменной ставкой, что в итоге дает позицию в размере 60 д. е. с фиксированной ставкой. В данной ситуации сама по себе стратегия управления рисками остается неизменной. Используемый же организацией способ реализации данной стратегии, напротив, изменился, и это означает, что применительно к ранее хеджировавшейся позиции в размере 20 д. е. с переменной ставкой соответственно изменилась цель управления рисками (т.е. изменение имеет место на уровне конкретных отношений хеджирования). Следовательно, в данной ситуации следует прекратить учет хеджирования применительно к 20 д. е. ранее хеджировавшейся позиции с переменной ставкой. Это может потребовать уменьшения позиции по свопу на 20 д. е. номинальной стоимости, однако, в зависимости от обстоятельств, организация может сохранить данный объем свопа и, например, использовать его для хеджирования другой позиции по риску, либо он может стать частью торгового портфеля. С другой стороны, если бы организация вместо этого перевела посредством свопа часть своей новой задолженности с фиксированными ставками в задолженность с переменными ставками, то она должна была бы продолжить учет хеджирования в отношении ранее хеджируемой позиции с переменной ставкой.
"Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" (Учет хеджирования и поправки к Международному стандарту финансовой отчетности (IFRS) 9, Международному стандарту финансовой отчетности (IFRS) 7 и Международному стандарту финансовой отчетности (IAS) 39)"
(введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 27.06.2016 N 98н)(a) Стратегия организации по управлению процентным риском в отношении заемного финансирования предусматривает использование в рамках всей организации установленных диапазонов, определяющих структуру привлеченного финансирования с переменными и фиксированными процентными ставками. Стратегия заключается в том, чтобы доля долговых инструментов с фиксированными процентными ставками не превышала диапазон от 20 до 40 процентов. Время от времени организация принимает решение о способе реализации этой стратегии (т.е. какой именно уровень заимствований с фиксированными процентными ставками следует установить в пределах установленного диапазона 20 - 40 процентов), в зависимости от уровня процентных ставок. Если процентные ставки низки, то организация использует больше долговых инструментов с фиксированной процентной ставкой, чем когда процентные ставки высоки. Задолженность организации представлена долговым инструментом в размере 100 д. е. с переменной процентной ставкой, из которых 30 д. е. переведены с помощью свопа в позицию с фиксированной процентной ставкой. Организация решает воспользоваться низкими процентными ставками, чтобы привлечь дополнительные заемные средства в размере 50 д. е. для финансирования крупной инвестиции, выпустив с этой целью облигацию с фиксированной ставкой. С учетом низкого уровня процентных ставок организация принимает решение повысить долю заимствований с фиксированными процентными ставками до уровня 40 процентов от всей суммы задолженности, снизив на 20 д. е. ранее определенный ею уровень хеджирования позиции с переменной ставкой, что в итоге дает позицию в размере 60 д. е. с фиксированной ставкой. В данной ситуации сама по себе стратегия управления рисками остается неизменной. Используемый же организацией способ реализации данной стратегии, напротив, изменился, и это означает, что, применительно к ранее хеджировавшейся позиции в размере 20 д. е. с переменной ставкой соответственно изменилась цель управления рисками (т.е. изменение имеет место на уровне конкретных отношений хеджирования). Следовательно, в данной ситуации следует прекратить учет хеджирования применительно к 20 д. е. ранее хеджировавшейся позиции с переменной ставкой. Это может потребовать уменьшения позиции по свопу на 20 д. е. номинальной стоимости, однако, в зависимости от обстоятельств, организация может сохранить данный объем свопа и, например, использовать его для хеджирования другой позиции по риску, либо он может стать частью торгового портфеля. С другой стороны, если бы организация вместо этого перевела посредством свопа часть своей новой задолженности с фиксированными ставками в задолженность с переменными ставками, то она должна была бы продолжить учет хеджирования в отношении ранее хеджируемой позиции с переменной ставкой.
(введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 27.06.2016 N 98н)(a) Стратегия организации по управлению процентным риском в отношении заемного финансирования предусматривает использование в рамках всей организации установленных диапазонов, определяющих структуру привлеченного финансирования с переменными и фиксированными процентными ставками. Стратегия заключается в том, чтобы доля долговых инструментов с фиксированными процентными ставками не превышала диапазон от 20 до 40 процентов. Время от времени организация принимает решение о способе реализации этой стратегии (т.е. какой именно уровень заимствований с фиксированными процентными ставками следует установить в пределах установленного диапазона 20 - 40 процентов), в зависимости от уровня процентных ставок. Если процентные ставки низки, то организация использует больше долговых инструментов с фиксированной процентной ставкой, чем когда процентные ставки высоки. Задолженность организации представлена долговым инструментом в размере 100 д. е. с переменной процентной ставкой, из которых 30 д. е. переведены с помощью свопа в позицию с фиксированной процентной ставкой. Организация решает воспользоваться низкими процентными ставками, чтобы привлечь дополнительные заемные средства в размере 50 д. е. для финансирования крупной инвестиции, выпустив с этой целью облигацию с фиксированной ставкой. С учетом низкого уровня процентных ставок организация принимает решение повысить долю заимствований с фиксированными процентными ставками до уровня 40 процентов от всей суммы задолженности, снизив на 20 д. е. ранее определенный ею уровень хеджирования позиции с переменной ставкой, что в итоге дает позицию в размере 60 д. е. с фиксированной ставкой. В данной ситуации сама по себе стратегия управления рисками остается неизменной. Используемый же организацией способ реализации данной стратегии, напротив, изменился, и это означает, что, применительно к ранее хеджировавшейся позиции в размере 20 д. е. с переменной ставкой соответственно изменилась цель управления рисками (т.е. изменение имеет место на уровне конкретных отношений хеджирования). Следовательно, в данной ситуации следует прекратить учет хеджирования применительно к 20 д. е. ранее хеджировавшейся позиции с переменной ставкой. Это может потребовать уменьшения позиции по свопу на 20 д. е. номинальной стоимости, однако, в зависимости от обстоятельств, организация может сохранить данный объем свопа и, например, использовать его для хеджирования другой позиции по риску, либо он может стать частью торгового портфеля. С другой стороны, если бы организация вместо этого перевела посредством свопа часть своей новой задолженности с фиксированными ставками в задолженность с переменными ставками, то она должна была бы продолжить учет хеджирования в отношении ранее хеджируемой позиции с переменной ставкой.
Статья: Патентный троллинг в области товарных знаков как вызов законодательству по интеллектуальной собственности
(Шлапунов А.Ю., Мачнева В.Ю.)
("Вестник ФИПС", 2025, N 1)Как справедливо отмечают авторы Г.В. Панкина, Л.А. Сашина, А.А. Слыхов, Т.М. Терешкина, патентные тролли проводят комплексную работу над изучением компаний, в отношении которых может быть спланирована "атака", где отправной точкой является сбор информации, в частности, о финансовой стабильности компании, наличии портфеля результатов интеллектуальной деятельности и средств индивидуализации, стратегических планов компании по масштабированию бизнеса.
(Шлапунов А.Ю., Мачнева В.Ю.)
("Вестник ФИПС", 2025, N 1)Как справедливо отмечают авторы Г.В. Панкина, Л.А. Сашина, А.А. Слыхов, Т.М. Терешкина, патентные тролли проводят комплексную работу над изучением компаний, в отношении которых может быть спланирована "атака", где отправной точкой является сбор информации, в частности, о финансовой стабильности компании, наличии портфеля результатов интеллектуальной деятельности и средств индивидуализации, стратегических планов компании по масштабированию бизнеса.
Статья: Внешняя компетенция ЕС и международные соглашения Союза
(Диков Р.В.)
("Международное право и международные организации", 2023, N 2)ЕС может заключать международные соглашения в рамках трех различных типов компетенции: исключительной компетенции, компетенции "поддерживать, координировать или дополнять" действия государств-членов (или лояльного сотрудничества) и совместной компетенции. Основное отличие поддерживающей компетенции от исключительной заключается в отсутствии властных ограничений ЕС в отношении государств-членов, т.е. подмены при этом исключительной компетенции государств-членов в определенном векторе их взаимоотношений с третьими сторонами. Соглашения, выходящие за рамки исключительной компетенции Союза, заключаются как смешанные. Следует отметить, что до 2007 года ЕС, имея исключительную компетенцию в части общей торговой политики, заключал с третьими сторонами исключительно смешанные соглашения торгового характера. Соглашения с Сингапуром, Японией и Вьетнамом заключены непосредственно Союзом, т.к. все они были подписаны после 2007 года, после того как Суд разъяснил сферу применения общей торговой политики в своем Заключении N 2/15. В Заключении отмечается, что соглашения ЕС исключают из сферы исключительности положения о портфельных инвестициях и урегулировании споров между инвесторами и государством. Иными словами, при включении вышеуказанных компонентов в соглашение Союза с третьей стороной такое соглашение должно быть заключено как смешанное. Резюмируя вышеизложенное, можно отметить, что ЕС до 2007 г. обладал исключительной компетенцией в сфере общей торговой политики с некоторыми изъятиями.
(Диков Р.В.)
("Международное право и международные организации", 2023, N 2)ЕС может заключать международные соглашения в рамках трех различных типов компетенции: исключительной компетенции, компетенции "поддерживать, координировать или дополнять" действия государств-членов (или лояльного сотрудничества) и совместной компетенции. Основное отличие поддерживающей компетенции от исключительной заключается в отсутствии властных ограничений ЕС в отношении государств-членов, т.е. подмены при этом исключительной компетенции государств-членов в определенном векторе их взаимоотношений с третьими сторонами. Соглашения, выходящие за рамки исключительной компетенции Союза, заключаются как смешанные. Следует отметить, что до 2007 года ЕС, имея исключительную компетенцию в части общей торговой политики, заключал с третьими сторонами исключительно смешанные соглашения торгового характера. Соглашения с Сингапуром, Японией и Вьетнамом заключены непосредственно Союзом, т.к. все они были подписаны после 2007 года, после того как Суд разъяснил сферу применения общей торговой политики в своем Заключении N 2/15. В Заключении отмечается, что соглашения ЕС исключают из сферы исключительности положения о портфельных инвестициях и урегулировании споров между инвесторами и государством. Иными словами, при включении вышеуказанных компонентов в соглашение Союза с третьей стороной такое соглашение должно быть заключено как смешанное. Резюмируя вышеизложенное, можно отметить, что ЕС до 2007 г. обладал исключительной компетенцией в сфере общей торговой политики с некоторыми изъятиями.
Интервью: РНПК: монополист должен быть прозрачным
("Современные страховые технологии", 2023, N 6)- Н.К.: В рамках факультативного перестрахования для всех страховщиков мы даем одинаковые условия покрытия. Это всегда оценка конкретного риска, например, торгового центра или складского комплекса. По конкретному объекту не может быть разных условий для разных компаний.
("Современные страховые технологии", 2023, N 6)- Н.К.: В рамках факультативного перестрахования для всех страховщиков мы даем одинаковые условия покрытия. Это всегда оценка конкретного риска, например, торгового центра или складского комплекса. По конкретному объекту не может быть разных условий для разных компаний.
Статья: Правовое регулирование деятельности финансовых платформ и маркетплейсов в контексте развития инструментов финансирования бизнеса: отечественный и зарубежный опыт
(Исмаилов И.Ш.)
("Финансовое право", 2022, N 11)Зарубежная практика создания финансовых платформ и, в принципе, формирования модели реализации финансовых, в том числе банковских, услуг на электронных торговых площадках пока также находится на этапе формирования. При этом, по данным исследования консультационно-аудиторской компании Deloitte, банки развивающихся стран показали стремление к инновациям в сфере создания площадок по принципу "Маркетплейс", а также к диверсификации собственного портфеля реализуемых финансовых услуг: например, Bank of China, традиционно коммерческий банк, произвел широкую диверсификацию деятельности через дочерние структуры в управление капиталом, инвестиционный банкинг, страхование, лизинг самолетов и другие финансовые услуги <14>.
(Исмаилов И.Ш.)
("Финансовое право", 2022, N 11)Зарубежная практика создания финансовых платформ и, в принципе, формирования модели реализации финансовых, в том числе банковских, услуг на электронных торговых площадках пока также находится на этапе формирования. При этом, по данным исследования консультационно-аудиторской компании Deloitte, банки развивающихся стран показали стремление к инновациям в сфере создания площадок по принципу "Маркетплейс", а также к диверсификации собственного портфеля реализуемых финансовых услуг: например, Bank of China, традиционно коммерческий банк, произвел широкую диверсификацию деятельности через дочерние структуры в управление капиталом, инвестиционный банкинг, страхование, лизинг самолетов и другие финансовые услуги <14>.
"Перемена лиц в обязательстве и ответственность за нарушение обязательства: комментарий к статьям 330 - 333, 380 - 381, 382 - 406.1 Гражданского кодекса Российской Федерации"
(отв. ред. А.Г. Карапетов)
("М-Логос", 2022)Например, если у пострадавшего поставщика была техническая возможность реализовывать ограниченный объем продукции, нарастить который он не мог, и покупатель, с которым был заключен контракт на поставку этой продукции, срывает договор (например, уклоняется от его принятия или оплаты), и продавец продает эту продукцию третьему лицу, налицо замещающая сделка. Ведь если бы первый договор не был бы сорван, вторая сделка не была бы заключена. Но если продавцом, пострадавшим в результате срыва договора из-за нарушения договора покупателем, является производитель, имеющий запас мощностей и способный увеличить производство по мере увеличения портфеля заказов, или торговый посредник, не ограниченный в объемах продукции, которую он может закупать у производителей и реализовывать клиентам, ситуация меняется. Если, например, у производителя дизельного топлива были заключены 10 контрактов на поставку, которые загружали его производственные мощности на 70%, и он мог легко принять новые заказы, нарастив производство, но далее один из этих 10 контрактов срывается из-за неготовности конкретного покупателя по этому контракту исполнять свои обязательства, и после этого продавец заключает новый контракт на поставку топлива с новым клиентом, эту новую сделку трудно назвать замещающей. Если установлено, что продавец мог бы заключить и заключил бы ее с удовольствием и в случае, когда все ранее заключенные контракты продолжали бы исполняться, тем самым увеличив общий объем выпуска и продаж, заключение такой новой сделки не происходит вместо расторгнутого договора. В такой ситуации расчет убытков по формуле, отраженной в п. 1 ст. 393.1 ГК РФ, невозможен, и уместно либо использование формулы расчета абстрактных убытков по п. 2 ст. 393.1 ГК РФ, либо просто взыскание упущенной выгоды от сорванного контракта в виде упущенного из-за срыва контракта чистого дохода как разницы между ценой нереализованного объема продукции и не понесенными в связи со срывом контракта переменными издержками по производству и доставке топлива.
(отв. ред. А.Г. Карапетов)
("М-Логос", 2022)Например, если у пострадавшего поставщика была техническая возможность реализовывать ограниченный объем продукции, нарастить который он не мог, и покупатель, с которым был заключен контракт на поставку этой продукции, срывает договор (например, уклоняется от его принятия или оплаты), и продавец продает эту продукцию третьему лицу, налицо замещающая сделка. Ведь если бы первый договор не был бы сорван, вторая сделка не была бы заключена. Но если продавцом, пострадавшим в результате срыва договора из-за нарушения договора покупателем, является производитель, имеющий запас мощностей и способный увеличить производство по мере увеличения портфеля заказов, или торговый посредник, не ограниченный в объемах продукции, которую он может закупать у производителей и реализовывать клиентам, ситуация меняется. Если, например, у производителя дизельного топлива были заключены 10 контрактов на поставку, которые загружали его производственные мощности на 70%, и он мог легко принять новые заказы, нарастив производство, но далее один из этих 10 контрактов срывается из-за неготовности конкретного покупателя по этому контракту исполнять свои обязательства, и после этого продавец заключает новый контракт на поставку топлива с новым клиентом, эту новую сделку трудно назвать замещающей. Если установлено, что продавец мог бы заключить и заключил бы ее с удовольствием и в случае, когда все ранее заключенные контракты продолжали бы исполняться, тем самым увеличив общий объем выпуска и продаж, заключение такой новой сделки не происходит вместо расторгнутого договора. В такой ситуации расчет убытков по формуле, отраженной в п. 1 ст. 393.1 ГК РФ, невозможен, и уместно либо использование формулы расчета абстрактных убытков по п. 2 ст. 393.1 ГК РФ, либо просто взыскание упущенной выгоды от сорванного контракта в виде упущенного из-за срыва контракта чистого дохода как разницы между ценой нереализованного объема продукции и не понесенными в связи со срывом контракта переменными издержками по производству и доставке топлива.
Статья: Отчетность по форме 0409724 "Сведения об осуществлении брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами"
("Официальный сайт Банка России", 2024)Вопрос: Просьба уточнить, в целях отражения информации в графе 8 раздела 6 отчетности по форме 0409724 стоимостная оценка ценных бумаг в портфеле клиента на отчетную дату определяется в первую очередь по рыночной стоимости ценных бумаг по состоянию на последний торговый день, предшествующий отчетной дате.
("Официальный сайт Банка России", 2024)Вопрос: Просьба уточнить, в целях отражения информации в графе 8 раздела 6 отчетности по форме 0409724 стоимостная оценка ценных бумаг в портфеле клиента на отчетную дату определяется в первую очередь по рыночной стоимости ценных бумаг по состоянию на последний торговый день, предшествующий отчетной дате.
Статья: Влияние применения ФСБУ 25/2018 "Бухгалтерский учет аренды" на финансовые показатели арендатора
(Неелова Н.В., Кочинев Ю.Ю., Гузикова Л.А.)
("Аудитор", 2023, N 5)В Российской Федерации нефинансовая аренда в основном представлена арендой офисной, торговой и складской недвижимости. Наибольшую долю в лизинговом портфеле традиционно занимают транспорт (железнодорожный, грузовой, легковой, авиационный, водный), строительная и сельскохозяйственная техника [2].
(Неелова Н.В., Кочинев Ю.Ю., Гузикова Л.А.)
("Аудитор", 2023, N 5)В Российской Федерации нефинансовая аренда в основном представлена арендой офисной, торговой и складской недвижимости. Наибольшую долю в лизинговом портфеле традиционно занимают транспорт (железнодорожный, грузовой, легковой, авиационный, водный), строительная и сельскохозяйственная техника [2].
Вопрос: О требованиях к осуществлению брокерской деятельности в случае совершения сделок на организованных торгах, проводимых в выходные дни.
(Письмо Банка России от 31.03.2025 N 38-1-3/2309)Так, в частности, установление в качестве ограничительного времени закрытия позиций времени, приходящегося на основную торговую сессию рабочего дня торгового дня (то есть на понедельник), не исключает право брокера осуществить закрытие позиций в течение ДСВД такого торгового дня. Однако в этом случае исходя из необходимости учета прав (законных интересов) клиента брокера выбор подходов к совершению действий по закрытию позиций, на наш взгляд, должен осуществляться брокером с учетом оценки всех фактических обстоятельств (условий), возникающих в течение ДСВД указанного торгового дня, в том числе состояния и условий формирования соответствующего рынка применительно к активам, включенным в портфель данного клиента, условий ценообразования на торгах, состояния портфеля клиента, а также возможности такого клиента совершить со своей стороны необходимые действия, направленные на закрытие позиций.
(Письмо Банка России от 31.03.2025 N 38-1-3/2309)Так, в частности, установление в качестве ограничительного времени закрытия позиций времени, приходящегося на основную торговую сессию рабочего дня торгового дня (то есть на понедельник), не исключает право брокера осуществить закрытие позиций в течение ДСВД такого торгового дня. Однако в этом случае исходя из необходимости учета прав (законных интересов) клиента брокера выбор подходов к совершению действий по закрытию позиций, на наш взгляд, должен осуществляться брокером с учетом оценки всех фактических обстоятельств (условий), возникающих в течение ДСВД указанного торгового дня, в том числе состояния и условий формирования соответствующего рынка применительно к активам, включенным в портфель данного клиента, условий ценообразования на торгах, состояния портфеля клиента, а также возможности такого клиента совершить со своей стороны необходимые действия, направленные на закрытие позиций.
Вопрос: О предложениях по учету ценных бумаг, заблокированных в российском или иностранном депозитарии.
(Письмо Банка России от 27.06.2023 N 17-1-8/305)Торговые портфели ОФЗ полностью или частично заблокированы в НРД (как приобретенные у недружественных нерезидентов после 01.03.2022).
(Письмо Банка России от 27.06.2023 N 17-1-8/305)Торговые портфели ОФЗ полностью или частично заблокированы в НРД (как приобретенные у недружественных нерезидентов после 01.03.2022).
Статья: К вопросу о правосубъектности искусственного интеллекта
(Кирилова Е.А., Зульфугарзаде Т.Э.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 4)- финансы - прогнозирование трендов на финансовых рынках, автоматизация торговых систем, анализ поведения клиентов и выявление мошеннических действий, оптимизация портфеля инвестиций и т.п.;
(Кирилова Е.А., Зульфугарзаде Т.Э.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 4)- финансы - прогнозирование трендов на финансовых рынках, автоматизация торговых систем, анализ поведения клиентов и выявление мошеннических действий, оптимизация портфеля инвестиций и т.п.;