Сувенирная продукция усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Сувенирная продукция усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об НДС при безвозмездной передаче некоммерческой организацией, применяющей УСН, грамот, спортивных кубков, медалей и иных сувениров физлицам, спортивным командам в качестве наград (призов).
(Письмо Минфина России от 03.07.2025 N 03-07-11/64820)Вопрос: Общероссийская общественная организация является некоммерческой организацией (далее - НКО). НКО участвует в организации и проведении межрегиональных и всероссийских спортивных соревнований. Участниками соревнований являются физические лица, спортивные команды. Участники соревнований не являются профессиональными спортсменами. На ведение уставной деятельности НКО получает денежные средства в виде субсидий из федерального и регионального бюджетов, пожертвования от юридических и физических лиц, данные средства отражаются в учете на счете 86 "Целевое финансирование". На каждое спортивное мероприятие составляется смета.
(Письмо Минфина России от 03.07.2025 N 03-07-11/64820)Вопрос: Общероссийская общественная организация является некоммерческой организацией (далее - НКО). НКО участвует в организации и проведении межрегиональных и всероссийских спортивных соревнований. Участниками соревнований являются физические лица, спортивные команды. Участники соревнований не являются профессиональными спортсменами. На ведение уставной деятельности НКО получает денежные средства в виде субсидий из федерального и регионального бюджетов, пожертвования от юридических и физических лиц, данные средства отражаются в учете на счете 86 "Целевое финансирование". На каждое спортивное мероприятие составляется смета.
Готовое решение: Облагается ли НДС раздача рекламной продукции
(КонсультантПлюс, 2025)если же они превысили 300 руб. за единицу сувенирной продукции, то при ее раздаче вы должны начислить НДС. "Входной" НДС со стоимости такой продукции принимайте к вычету в полном объеме. Если вы на УСН и применяете специальные пониженные ставки НДС, то "входной" НДС к вычету вы принять не можете (пп. 8 п. 2 ст. 170, п. 2 ст. 171 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)если же они превысили 300 руб. за единицу сувенирной продукции, то при ее раздаче вы должны начислить НДС. "Входной" НДС со стоимости такой продукции принимайте к вычету в полном объеме. Если вы на УСН и применяете специальные пониженные ставки НДС, то "входной" НДС к вычету вы принять не можете (пп. 8 п. 2 ст. 170, п. 2 ст. 171 НК РФ).
Статья: Спорные рекламные расходы: как учесть и обосновать
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2025, N 14)Приобретение/изготовление сувенирной продукции
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2025, N 14)Приобретение/изготовление сувенирной продукции
"Упрощенка: доходы минус расходы"
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Если организация в рамках рекламной кампании проводит розыгрыш призов только среди своих клиентов, то затраты, связанные с приобретением призов для такого розыгрыша, не могут учитываться в составе рекламных расходов, поскольку розыгрыш призов проводится среди определенного круга лиц - клиентов организации. Затраты на проведение такой рекламной акции в расходах при УСН вообще не учитываются.
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Если организация в рамках рекламной кампании проводит розыгрыш призов только среди своих клиентов, то затраты, связанные с приобретением призов для такого розыгрыша, не могут учитываться в составе рекламных расходов, поскольку розыгрыш призов проводится среди определенного круга лиц - клиентов организации. Затраты на проведение такой рекламной акции в расходах при УСН вообще не учитываются.
Статья: Новости от 03.11.2023
("Главная книга", 2023, N 22)Сама по себе такая сувенирка не может расцениваться как реклама, так как не подпадает под определение рекламы, приведенное в Законе от 13.03.2006 N 38-ФЗ. Но если речь идет о распространении сувенирной продукции с логотипом компании для неопределенного круга лиц (например, при проведении рекламных акций), эта сувенирка может рассматриваться в качестве одной из составляющих рекламы в виде рекламного мероприятия.
("Главная книга", 2023, N 22)Сама по себе такая сувенирка не может расцениваться как реклама, так как не подпадает под определение рекламы, приведенное в Законе от 13.03.2006 N 38-ФЗ. Но если речь идет о распространении сувенирной продукции с логотипом компании для неопределенного круга лиц (например, при проведении рекламных акций), эта сувенирка может рассматриваться в качестве одной из составляющих рекламы в виде рекламного мероприятия.
"Упрощенка. Практическое пособие для организаций и предпринимателей"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Если организация в рамках рекламной кампании проводит розыгрыш призов только среди своих клиентов, то затраты, связанные с приобретением призов для такого розыгрыша, не могут учитываться в составе рекламных расходов, поскольку розыгрыш призов проводится среди определенного круга лиц - клиентов организации. Затраты на проведение такой рекламной акции в расходах при УСН вообще не учитываются.
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Если организация в рамках рекламной кампании проводит розыгрыш призов только среди своих клиентов, то затраты, связанные с приобретением призов для такого розыгрыша, не могут учитываться в составе рекламных расходов, поскольку розыгрыш призов проводится среди определенного круга лиц - клиентов организации. Затраты на проведение такой рекламной акции в расходах при УСН вообще не учитываются.
Вопрос: По договору с заказчиком организация закупает и безвозмездно распространяет сувениры с логотипом продукции заказчика. Стоимость за единицу сувениров как выше 300 руб., так и ниже. Стоимость включается вместе с услугами в акт оказания услуг. Необходимо ли начислять НДС 5% при безвозмездной передаче рекламных сувениров?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация на УСН (уплачивает НДС по ставке 5%) оказывает услуги по продвижению товара. В рамках договора с заказчиком организация самостоятельно закупает, а затем безвозмездно распространяет неограниченному кругу сувениры, обладающие потребительской ценностью (ручки, бейсболки), с логотипом продукции заказчика. Стоимость за единицу раздаваемых безвозмездно сувениров как выше 300 руб., так и ниже этой суммы. Стоимость сувениров включается вместе с услугами по проведению рекламной кампании в акт оказания услуг, выставляемый заказчику, и облагается НДС по ставке 5%. Должна ли организация дополнительно начислять НДС 5% при безвозмездной передаче рекламных сувениров?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация на УСН (уплачивает НДС по ставке 5%) оказывает услуги по продвижению товара. В рамках договора с заказчиком организация самостоятельно закупает, а затем безвозмездно распространяет неограниченному кругу сувениры, обладающие потребительской ценностью (ручки, бейсболки), с логотипом продукции заказчика. Стоимость за единицу раздаваемых безвозмездно сувениров как выше 300 руб., так и ниже этой суммы. Стоимость сувениров включается вместе с услугами по проведению рекламной кампании в акт оказания услуг, выставляемый заказчику, и облагается НДС по ставке 5%. Должна ли организация дополнительно начислять НДС 5% при безвозмездной передаче рекламных сувениров?