Строка 100 декларации по ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Строка 100 декларации по ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как организациям и ИП заполнять декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)8.3. Как заполнить строки 070 - 100 разд. 6 декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)8.3. Как заполнить строки 070 - 100 разд. 6 декларации по НДС
Готовое решение: Как заполнить декларацию по НДС по налоговые периоды 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2025)7.3. Как заполнить строки 070 - 100 разд. 6 декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)7.3. Как заполнить строки 070 - 100 разд. 6 декларации по НДС
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 21.10.2024 N ЕД-7-3/881@
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по операциям по реализации иностранными налогоплательщиками услуг в электронной форме, товаров посредством электронных торговых площадок, порядка ее заполнения, а также формата представления в электронной форме налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по операциям по реализации иностранными налогоплательщиками услуг в электронной форме, товаров посредством электронных торговых площадок"
(Зарегистрировано в Минюсте России 23.12.2024 N 80703)63. По строкам 550 отражается в рублях стоимость реализованных товаров, не подлежащих налогообложению, определяемая как произведение показателей строк 520 и 540. В случае если курс единицы иностранной валюты к рублю Российской Федерации установлен за 10, 100, 1000 единиц, то произведение показателей по строкам 520 и 540 делится соответственно на 10, 100, 1000 единиц.
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по операциям по реализации иностранными налогоплательщиками услуг в электронной форме, товаров посредством электронных торговых площадок, порядка ее заполнения, а также формата представления в электронной форме налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по операциям по реализации иностранными налогоплательщиками услуг в электронной форме, товаров посредством электронных торговых площадок"
(Зарегистрировано в Минюсте России 23.12.2024 N 80703)63. По строкам 550 отражается в рублях стоимость реализованных товаров, не подлежащих налогообложению, определяемая как произведение показателей строк 520 и 540. В случае если курс единицы иностранной валюты к рублю Российской Федерации установлен за 10, 100, 1000 единиц, то произведение показателей по строкам 520 и 540 делится соответственно на 10, 100, 1000 единиц.
Письмо ФНС РФ от 15.09.2011 N ЕД-4-3/15009
"По вопросу восстановления сумм НДС при совершении операций по реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных пунктом 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации"Таким образом, по мнению ФНС России, норма подпункта 5 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса подлежит применению в случае осуществления операций по реализации товаров (работ, услуг), облагаемых по налоговой ставке 0 процентов, начиная с 1 октября 2011 года, т.е. если отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг) произведена после 1 октября 2011 года. Соответственно, суммы налога, подлежащие восстановлению, отражаются в графе 5 по строке 100 раздела 3 налоговой декларации по НДС.
"По вопросу восстановления сумм НДС при совершении операций по реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных пунктом 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации"Таким образом, по мнению ФНС России, норма подпункта 5 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса подлежит применению в случае осуществления операций по реализации товаров (работ, услуг), облагаемых по налоговой ставке 0 процентов, начиная с 1 октября 2011 года, т.е. если отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг) произведена после 1 октября 2011 года. Соответственно, суммы налога, подлежащие восстановлению, отражаются в графе 5 по строке 100 раздела 3 налоговой декларации по НДС.
"Упрощенка. Практическое пособие для организаций и предпринимателей"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)В разделе 3 (строка 022) отражаются операции, облагаемые НДС:
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)В разделе 3 (строка 022) отражаются операции, облагаемые НДС:
Готовое решение: Как заполнить декларацию по НДС при оказании иностранными налогоплательщиками услуг в электронной форме до 23 февраля 2025 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2025)В стр. 240 разд. 2 декларации по каждому коду вида услуги посчитайте стоимость оказанных услуг с учетом НДС в рублях. Для этого показатель стр. 210 разд. 2 декларации умножьте на показатель стр. 230 этого раздела. Если курс единицы иностранной валюты к российскому рублю установлен за 10, 100, 1 000 единиц, то результат умножения строк 210 и 230 разд. 2 декларации нужно разделить соответственно на 10, 100, 1000 единиц (п. 29 Порядка заполнения декларации по НДС при оказании иностранными налогоплательщиками услуг в электронной форме).
(КонсультантПлюс, 2025)В стр. 240 разд. 2 декларации по каждому коду вида услуги посчитайте стоимость оказанных услуг с учетом НДС в рублях. Для этого показатель стр. 210 разд. 2 декларации умножьте на показатель стр. 230 этого раздела. Если курс единицы иностранной валюты к российскому рублю установлен за 10, 100, 1 000 единиц, то результат умножения строк 210 и 230 разд. 2 декларации нужно разделить соответственно на 10, 100, 1000 единиц (п. 29 Порядка заполнения декларации по НДС при оказании иностранными налогоплательщиками услуг в электронной форме).
Готовое решение: Как заполнить форму декларации по налогу на прибыль за отчетные и налоговый периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2025)Строки 100 - 150 Приложения N 3 к листу 02 нужно заполнить, если в отчетном (налоговом) периоде вы уступили право требования долга до наступления срока платежа, являясь при этом первоначальным кредитором. Укажите (п. 1 ст. 279 НК РФ, п. 8.2 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):
(КонсультантПлюс, 2025)Строки 100 - 150 Приложения N 3 к листу 02 нужно заполнить, если в отчетном (налоговом) периоде вы уступили право требования долга до наступления срока платежа, являясь при этом первоначальным кредитором. Укажите (п. 1 ст. 279 НК РФ, п. 8.2 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)По строке 070 записывают коды операций, приведенные в приложении N 1 к Порядку заполнения декларации.
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)По строке 070 записывают коды операций, приведенные в приложении N 1 к Порядку заполнения декларации.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)В письме указано, что отражение в разделе 9 декларации по НДС сведений о покупателе и (или) о посреднике (комиссионере, агенте) не является обязательным элементом в файле обмена. Поэтому в случае отсутствия у продавца информации об ИНН/КПП покупателя графа 8 книги продаж не заполняется, в связи с чем по строке 100 раздела 9 декларации по НДС сведения об ИНН/КПП покупателя будут отсутствовать.
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)В письме указано, что отражение в разделе 9 декларации по НДС сведений о покупателе и (или) о посреднике (комиссионере, агенте) не является обязательным элементом в файле обмена. Поэтому в случае отсутствия у продавца информации об ИНН/КПП покупателя графа 8 книги продаж не заполняется, в связи с чем по строке 100 раздела 9 декларации по НДС сведения об ИНН/КПП покупателя будут отсутствовать.
Готовое решение: Как заполняет декларацию по НДС за периоды до IV квартала 2024 г. включительно налоговый агент
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 060 отразите общую сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет по этим операциям за квартал (п. 4.1 ст. 173 НК РФ, п. 37.7 Порядка заполнения декларации по НДС);
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 060 отразите общую сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет по этим операциям за квартал (п. 4.1 ст. 173 НК РФ, п. 37.7 Порядка заполнения декларации по НДС);
Вопрос: Организация по лицензионному договору передала в III квартале 2025 г. неисключительные права на использование программы для ЭВМ, включенной в реестр российских программ, сроком на два года с условием 100%-ной предоплаты. Как при заполнении разд. 7 декларации по НДС определить стоимость переданных прав?
(Консультация эксперта, 2025)Ответ: Раздел 7 декларации по НДС организация заполняет в каждом периоде действия договора. При этом в строке 2 разд. 7 декларации по НДС следует указать стоимость услуг, оказанных в соответствующем квартале.
(Консультация эксперта, 2025)Ответ: Раздел 7 декларации по НДС организация заполняет в каждом периоде действия договора. При этом в строке 2 разд. 7 декларации по НДС следует указать стоимость услуг, оказанных в соответствующем квартале.
Готовое решение: Как заполнить и сдать декларацию по налогу на прибыль иностранной организации
(КонсультантПлюс, 2025)В разд. 5 вы рассчитываете налоговую базу по отделению, а если декларацию составляете по группе отделений, действующих в рамках единого технологического процесса, то базу вы определяете в целом по группе. Дело в том, что показатель строки I2 разд. 5 используется для расчета показателей строк A2 и C2 разд. 7 декларации. А на основании показателя C2 разд. 7 вы рассчитываете долю каждого отделения в общей налоговой базе по группе (см. строки C - E разд. 10).
(КонсультантПлюс, 2025)В разд. 5 вы рассчитываете налоговую базу по отделению, а если декларацию составляете по группе отделений, действующих в рамках единого технологического процесса, то базу вы определяете в целом по группе. Дело в том, что показатель строки I2 разд. 5 используется для расчета показателей строк A2 и C2 разд. 7 декларации. А на основании показателя C2 разд. 7 вы рассчитываете долю каждого отделения в общей налоговой базе по группе (см. строки C - E разд. 10).
Вопрос: Как заполнить разд. 9 декларации по НДС организации, торгующей в розницу товарами за наличный расчет?
(Консультация эксперта, 2024)Графа 8 "ИНН/КПП покупателя" книги продаж соответствует строке 100 разд. 9 налоговой декларации по НДС.
(Консультация эксперта, 2024)Графа 8 "ИНН/КПП покупателя" книги продаж соответствует строке 100 разд. 9 налоговой декларации по НДС.