Страхование финансовых рисков
Подборка наиболее важных документов по запросу Страхование финансовых рисков (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 61 "Распределение суммы, вырученной от реализации заложенного имущества" Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)"
(Арбитражный суд Уральского округа)Согласно п. 5 ст. 61 Закона об ипотеке, если предметом ипотеки, на который обращается взыскание, является принадлежащее залогодателю - физическому лицу жилое помещение, переданное в ипотеку в обеспечение исполнения заемщиком - физическим лицом обязательств по возврату кредита или займа, предоставленных для целей приобретения жилого помещения, обязательства такого заемщика - физического лица перед кредитором-залогодержателем прекращаются, когда вырученных от реализации предмета ипотеки денежных средств либо стоимости оставленного залогодержателем за собой предмета ипотеки оказалось недостаточно для удовлетворения всех денежных требований кредитора-залогодержателя, с даты получения кредитором-залогодержателем страховой выплаты по договору страхования ответственности заемщика и (или) по договору страхования финансового риска кредитора.
(Арбитражный суд Уральского округа)Согласно п. 5 ст. 61 Закона об ипотеке, если предметом ипотеки, на который обращается взыскание, является принадлежащее залогодателю - физическому лицу жилое помещение, переданное в ипотеку в обеспечение исполнения заемщиком - физическим лицом обязательств по возврату кредита или займа, предоставленных для целей приобретения жилого помещения, обязательства такого заемщика - физического лица перед кредитором-залогодержателем прекращаются, когда вырученных от реализации предмета ипотеки денежных средств либо стоимости оставленного залогодержателем за собой предмета ипотеки оказалось недостаточно для удовлетворения всех денежных требований кредитора-залогодержателя, с даты получения кредитором-залогодержателем страховой выплаты по договору страхования ответственности заемщика и (или) по договору страхования финансового риска кредитора.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 61 "Распределение суммы, вырученной от реализации заложенного имущества" Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)""Суд апелляционной инстанции согласился с выводом суда первой инстанции о том, что поскольку залогодателями Д.И. и Д.Е. договоры страхования ответственности заемщика и (или) страхования финансового риска кредитора по договору ипотеки от 30 августа 2007 года не были заключены, руководствуясь положениями пункта 5 статьи 61 Федерального закона от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" основания для удовлетворения требований Банка отсутствуют."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Страхование рисков
(Кислов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Страхование финансовых и предпринимательских рисков
(Кислов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Страхование финансовых и предпринимательских рисков
Вопрос: Об учете в целях налога на прибыль расходов на страхование предпринимательских и финансовых рисков, в том числе риска неисполнения покупателем обязательств по оплате товаров (работ, услуг).
(Письмо Минфина России от 08.11.2019 N 03-03-06/1/86250)Вопрос: Об учете в целях налога на прибыль расходов на страхование предпринимательских и финансовых рисков, в том числе риска неисполнения покупателем обязательств по оплате товаров (работ, услуг).
(Письмо Минфина России от 08.11.2019 N 03-03-06/1/86250)Вопрос: Об учете в целях налога на прибыль расходов на страхование предпринимательских и финансовых рисков, в том числе риска неисполнения покупателем обязательств по оплате товаров (работ, услуг).
Нормативные акты
Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1
(ред. от 17.11.2025)
"Об организации страхового дела в Российской Федерации"Объектами страхования финансовых рисков в имущественном страховании могут быть имущественные интересы страхователя (застрахованного лица), связанные с риском неполучения доходов, возникновения непредвиденных расходов физических лиц, юридических лиц (страхование финансовых рисков).
(ред. от 17.11.2025)
"Об организации страхового дела в Российской Федерации"Объектами страхования финансовых рисков в имущественном страховании могут быть имущественные интересы страхователя (застрахованного лица), связанные с риском неполучения доходов, возникновения непредвиденных расходов физических лиц, юридических лиц (страхование финансовых рисков).
Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"Об ипотеке (залоге недвижимости)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)Статья 31. Страхование заложенного имущества. Страхование ответственности заемщика и страхование финансового риска кредитора
(ред. от 31.07.2025)
"Об ипотеке (залоге недвижимости)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)Статья 31. Страхование заложенного имущества. Страхование ответственности заемщика и страхование финансового риска кредитора
Статья: Современное состояние системы страхования вкладов в России
(Романова М.В.)
("Финансы", 2023, N 2)Объекты по страхованию жизни, страхованию от несчастных случаев и болезней, медицинскому страхованию относятся к личному страхованию, а объекты по страхованию имущества, страхованию финансовых рисков в имущественном страховании, страхованию предпринимательских рисков, страхованию гражданской ответственности относятся к имущественному страхованию (п. 7 ст. 4 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - Закон N 4015-1) [4]).
(Романова М.В.)
("Финансы", 2023, N 2)Объекты по страхованию жизни, страхованию от несчастных случаев и болезней, медицинскому страхованию относятся к личному страхованию, а объекты по страхованию имущества, страхованию финансовых рисков в имущественном страховании, страхованию предпринимательских рисков, страхованию гражданской ответственности относятся к имущественному страхованию (п. 7 ст. 4 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - Закон N 4015-1) [4]).
"Проблемы строительного права: сборник статей"
(выпуск 2)
(сост. и отв. ред. Н.Б. Щербаков)
("Статут", 2023)Основной проблемой страхования строительных рисков является вероятность страхования того или иного риска. Иначе говоря, достаточные гарантии возможности монетизации того или иного строительного риска отсутствуют. В профессиональной литературе отмечается, что при принятии решения о страховании строительного риска страховщик рассматривает следующие вопросы: (1) подлежит ли строительный риск страхованию, (2) является ли страховое покрытие строительного риска адекватным, (3) превышают ли затраты на страхование строительного риска сам риск, подлежащий страхованию, (4) как долго действует страховой полис и каковы предварительные условия получения страхового возмещения, (5) может ли страховой полис быть изменен или согласован с учетом конкретных потребностей страхователя, (6) платежеспособность и долгосрочный характер функционирования страховщика <1>. По сути, при страховании строительных рисков страховщик принимает финансово обоснованное решение относительно возможности монетизации рисков.
(выпуск 2)
(сост. и отв. ред. Н.Б. Щербаков)
("Статут", 2023)Основной проблемой страхования строительных рисков является вероятность страхования того или иного риска. Иначе говоря, достаточные гарантии возможности монетизации того или иного строительного риска отсутствуют. В профессиональной литературе отмечается, что при принятии решения о страховании строительного риска страховщик рассматривает следующие вопросы: (1) подлежит ли строительный риск страхованию, (2) является ли страховое покрытие строительного риска адекватным, (3) превышают ли затраты на страхование строительного риска сам риск, подлежащий страхованию, (4) как долго действует страховой полис и каковы предварительные условия получения страхового возмещения, (5) может ли страховой полис быть изменен или согласован с учетом конкретных потребностей страхователя, (6) платежеспособность и долгосрочный характер функционирования страховщика <1>. По сути, при страховании строительных рисков страховщик принимает финансово обоснованное решение относительно возможности монетизации рисков.
Статья: Страхование профессиональной ответственности врачей в Российской Федерации: существенные условия договора страхования
(Салыкин А.А.)
("Медицинское право", 2023, N 4)Салыкин Алексей Александрович, экс-заместитель начальника отдела страхования финансовых и профессиональных рисков СПАО "Ингосстрах", город Москва.
(Салыкин А.А.)
("Медицинское право", 2023, N 4)Салыкин Алексей Александрович, экс-заместитель начальника отдела страхования финансовых и профессиональных рисков СПАО "Ингосстрах", город Москва.
Интервью: Не из-под палки
("Современные страховые технологии", 2024, N 1)- Владимир Новиков: В профессиональной среде к киберстрахованию относят несколько страховых покрытий. Они могут быть похожи на страхование имущества, страхование ответственности и страхование финансовых рисков. По сути, когда мы говорим о киберстраховании, меняется лишь первопричина произошедшего убытка. В случае с киберстрахованием ей должен быть инцидент с нарушением информационной безопасности, перехватом или ненадлежащим использованием информационной системы: хакерская атака, блокировка, подмена данных и т.д.
("Современные страховые технологии", 2024, N 1)- Владимир Новиков: В профессиональной среде к киберстрахованию относят несколько страховых покрытий. Они могут быть похожи на страхование имущества, страхование ответственности и страхование финансовых рисков. По сути, когда мы говорим о киберстраховании, меняется лишь первопричина произошедшего убытка. В случае с киберстрахованием ей должен быть инцидент с нарушением информационной безопасности, перехватом или ненадлежащим использованием информационной системы: хакерская атака, блокировка, подмена данных и т.д.
Статья: Недобросовестные условия в договорах с участием потребителей: модернизация законодательства и развитие судебной практики
(Богдан В.В.)
("Цивилист", 2023, N 3)С точки зрения рассматриваемого вопроса интересно Определение Второго кассационного суда общей юрисдикции от 19 января 2023 г. N 88-511/2023 <19>. Истец обратился в суд с иском о взыскании задолженности по договору купли-продажи, неустойки. В обоснование иска указал, что были заключены договор купли-продажи автомототранспортного средства и дополнительное соглашение, согласно которому ответчику была предоставлена скидка, для получения которой необходимо было приобрести страховые полисы (страхование жизни, страхование финансовых рисков, связанных с утратой транспортного средства, услуги помощи на дороге). Ответчик расторг один из страховых договоров, в связи с чем истец считает, что предоставленная скидка подлежит возврату в полном объеме. Суд первой инстанции взыскал стоимость скидки только в размере стоимости полиса, от которого ответчик отказался, апелляционным определением судебной коллегии по гражданским делам решение районного суда оставлено без изменения. Истец не согласился с таким решением и подал кассационную жалобу. Суд кассационной инстанции, подтвердив право истца устанавливать подобного рода скидки ("между сторонами был заключен договор купли-продажи транспортного средства с предоставление скидки, обусловленной приобретением дополнительных услуг, что само по себе допустимо (курсив наш. - В.Б.), поскольку покупателю была предоставлена возможность приобретения товара без таких услуг, но за иную цену"), обратил внимание, что "условие договора о возможности предоставлении скидки является законным, в то время как условие о ее возврате в полном объеме при отказе только от одной из дополнительных услуг, нарушает положения ст. 16 Закона РФ "О защите прав потребителей".
(Богдан В.В.)
("Цивилист", 2023, N 3)С точки зрения рассматриваемого вопроса интересно Определение Второго кассационного суда общей юрисдикции от 19 января 2023 г. N 88-511/2023 <19>. Истец обратился в суд с иском о взыскании задолженности по договору купли-продажи, неустойки. В обоснование иска указал, что были заключены договор купли-продажи автомототранспортного средства и дополнительное соглашение, согласно которому ответчику была предоставлена скидка, для получения которой необходимо было приобрести страховые полисы (страхование жизни, страхование финансовых рисков, связанных с утратой транспортного средства, услуги помощи на дороге). Ответчик расторг один из страховых договоров, в связи с чем истец считает, что предоставленная скидка подлежит возврату в полном объеме. Суд первой инстанции взыскал стоимость скидки только в размере стоимости полиса, от которого ответчик отказался, апелляционным определением судебной коллегии по гражданским делам решение районного суда оставлено без изменения. Истец не согласился с таким решением и подал кассационную жалобу. Суд кассационной инстанции, подтвердив право истца устанавливать подобного рода скидки ("между сторонами был заключен договор купли-продажи транспортного средства с предоставление скидки, обусловленной приобретением дополнительных услуг, что само по себе допустимо (курсив наш. - В.Б.), поскольку покупателю была предоставлена возможность приобретения товара без таких услуг, но за иную цену"), обратил внимание, что "условие договора о возможности предоставлении скидки является законным, в то время как условие о ее возврате в полном объеме при отказе только от одной из дополнительных услуг, нарушает положения ст. 16 Закона РФ "О защите прав потребителей".
Статья: Правовая проблематика страхования D&O и как его усилить юридически
(Чехин И.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 2)Как правило, риск предъявления требования (претензии) относят к виду страхования ответственности за причинение вреда третьим лицам (ст. 931 ГК РФ). В свою очередь, страхование расходов относят к виду страхования финансовых рисков (подп. 23 п. 1 ст. 32.9 Закона РФ от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации"). Однако в теории данная классификация по видам страхования не раз подвергалась критике. В данной статье автор лишь обозначает, что проблема отнесения полиса D&O к конкретному виду страхования существует, и этому способствуют сложность самого продукта и отсутствие специального нормативного регулирования.
(Чехин И.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 2)Как правило, риск предъявления требования (претензии) относят к виду страхования ответственности за причинение вреда третьим лицам (ст. 931 ГК РФ). В свою очередь, страхование расходов относят к виду страхования финансовых рисков (подп. 23 п. 1 ст. 32.9 Закона РФ от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации"). Однако в теории данная классификация по видам страхования не раз подвергалась критике. В данной статье автор лишь обозначает, что проблема отнесения полиса D&O к конкретному виду страхования существует, и этому способствуют сложность самого продукта и отсутствие специального нормативного регулирования.
Статья: Классификация видов страхования как объектов административно-правового регулирования
(Авакян А.М.)
("Юрист", 2025, N 2)В рамках данной классификации следует отметить, что выделение таких видов имущественного страхования, как страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков и страхование имущества, обусловлено положениями ст. 927 ГК РФ. В контексте данной классификации часто возникают споры о необходимости урегулирования соотношения видов имущественного страхования в Законе о страховом деле и в Гражданском кодексе РФ, поскольку классификация, представленная в гражданском законодательстве, не предусматривает в качестве отдельного вида страхование финансовых рисков.
(Авакян А.М.)
("Юрист", 2025, N 2)В рамках данной классификации следует отметить, что выделение таких видов имущественного страхования, как страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков и страхование имущества, обусловлено положениями ст. 927 ГК РФ. В контексте данной классификации часто возникают споры о необходимости урегулирования соотношения видов имущественного страхования в Законе о страховом деле и в Гражданском кодексе РФ, поскольку классификация, представленная в гражданском законодательстве, не предусматривает в качестве отдельного вида страхование финансовых рисков.
Статья: Несколько слов о разработке концепции реформирования главы 48 ГК РФ
(Архипова А.Г.)
("Вестник гражданского права", 2020, N 5)Помимо систематизации законодательства в юридико-техническом смысле, т.е. помещения конкретных норм в те акты, где им уместно находиться с учетом предмета их регулирования и значимости, рабочая группа ставила задачу и по увеличению системности в смысле классификации страхования. Примером предложений, которые выдвинуты в рамках Концепции в этом направлении, является уточнение норм об обязательном и добровольном страховании. В частности, предлагается устранить так называемое вмененное страхование, т.е. страхование, которое по сути является обязательным, однако вводится без соблюдения требований, установленных к обязательному страхованию (речь идет о принятии закона, регулирующего основные параметры обязательного страхования). Еще одним примером является устранение разделения страхования ответственности на два вида (страхование ответственности за причинение вреда и по договору). Это предложение связано с тем, что на практике страхователям часто бывает необходимо застраховать оба типа ответственности; определить заранее, какая именно ответственность возникнет, весьма сложно; в некоторых случаях отнесение ответственности к одному или другому виду вызывает проблемы и после ее возникновения. Характерным примером последней ситуации является страхование ответственности директоров и других должностных лиц. Кроме того, в Концепции предложено объединить страхование предпринимательских рисков и страхование финансовых рисков, предметы которых во многом пересекаются, отменив при этом ограничения, установленные в настоящее время ст. 933 ГК РФ для страхования предпринимательских рисков.
(Архипова А.Г.)
("Вестник гражданского права", 2020, N 5)Помимо систематизации законодательства в юридико-техническом смысле, т.е. помещения конкретных норм в те акты, где им уместно находиться с учетом предмета их регулирования и значимости, рабочая группа ставила задачу и по увеличению системности в смысле классификации страхования. Примером предложений, которые выдвинуты в рамках Концепции в этом направлении, является уточнение норм об обязательном и добровольном страховании. В частности, предлагается устранить так называемое вмененное страхование, т.е. страхование, которое по сути является обязательным, однако вводится без соблюдения требований, установленных к обязательному страхованию (речь идет о принятии закона, регулирующего основные параметры обязательного страхования). Еще одним примером является устранение разделения страхования ответственности на два вида (страхование ответственности за причинение вреда и по договору). Это предложение связано с тем, что на практике страхователям часто бывает необходимо застраховать оба типа ответственности; определить заранее, какая именно ответственность возникнет, весьма сложно; в некоторых случаях отнесение ответственности к одному или другому виду вызывает проблемы и после ее возникновения. Характерным примером последней ситуации является страхование ответственности директоров и других должностных лиц. Кроме того, в Концепции предложено объединить страхование предпринимательских рисков и страхование финансовых рисков, предметы которых во многом пересекаются, отменив при этом ограничения, установленные в настоящее время ст. 933 ГК РФ для страхования предпринимательских рисков.
Статья: Распределение рисков между банком-эмитентом, владельцем платежной карты и страховщиком: в поисках оптимального баланса
(Огурцова О.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 5)Основное назначение института страхования состоит в распределении рисков неблагоприятных последствий наступления определенных событий в целях защиты интересов страхователя (застрахованного лица) <64>. Следует согласиться с тем, что страхование необходимо тогда, когда распределение рисков между сторонами правоотношения не обеспечивает полноценного решения вопроса <65>. При несанкционированном списании механизм разложения убытков между банком и клиентом уже урегулирован законодательством. Логично предположить, что страхование в данном случае будет защищать одну из сторон при реализации риска и возникновении убытков в ее имущественной сфере. Таким образом, страхование может принимать форму страхования договорной ответственности банка перед клиентом (при возложении на него такой ответственности по нормам Закона об НПС) либо страхования финансовых рисков самого клиента (при упречности его поведения и отказе банка в возмещении).
(Огурцова О.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 5)Основное назначение института страхования состоит в распределении рисков неблагоприятных последствий наступления определенных событий в целях защиты интересов страхователя (застрахованного лица) <64>. Следует согласиться с тем, что страхование необходимо тогда, когда распределение рисков между сторонами правоотношения не обеспечивает полноценного решения вопроса <65>. При несанкционированном списании механизм разложения убытков между банком и клиентом уже урегулирован законодательством. Логично предположить, что страхование в данном случае будет защищать одну из сторон при реализации риска и возникновении убытков в ее имущественной сфере. Таким образом, страхование может принимать форму страхования договорной ответственности банка перед клиентом (при возложении на него такой ответственности по нормам Закона об НПС) либо страхования финансовых рисков самого клиента (при упречности его поведения и отказе банка в возмещении).
Статья: Правовое положение третьих лиц в страховании
(Архипова А.Г.)
("Вестник гражданского права", 2022, N 6)Актуальны ли эти ограничения? Более простым является ответ на этот вопрос в части запрета на назначение выгодоприобретателей в страховании предпринимательских рисков. Найти аргументы в пользу дальнейшего существования этого запрета сложно. Начнем с формального довода. Пунктом 4 ст. 4 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" предусмотрен такой вид страхования, как страхование финансовых рисков. По своему описанию он очень похож на страхование предпринимательского риска. Точнее говоря, страхование финансовых рисков охватывает предмет страхования предпринимательского риска полностью, а также включает в себя аналогичные риски, не связанные с предпринимательской деятельностью. В страховании финансовых рисков не предусмотрено ограничений, связанных с назначением выгодоприобретателей. Из этого следует, что по действующему российскому праву может быть заключен договор страхования финансового риска с назначением выгодоприобретателя. На этом фоне категорический запрет на назначение выгодоприобретателя в страховании предпринимательского риска (которое, напомним, является частным случаем страхования финансовых рисков) выглядит необоснованным.
(Архипова А.Г.)
("Вестник гражданского права", 2022, N 6)Актуальны ли эти ограничения? Более простым является ответ на этот вопрос в части запрета на назначение выгодоприобретателей в страховании предпринимательских рисков. Найти аргументы в пользу дальнейшего существования этого запрета сложно. Начнем с формального довода. Пунктом 4 ст. 4 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" предусмотрен такой вид страхования, как страхование финансовых рисков. По своему описанию он очень похож на страхование предпринимательского риска. Точнее говоря, страхование финансовых рисков охватывает предмет страхования предпринимательского риска полностью, а также включает в себя аналогичные риски, не связанные с предпринимательской деятельностью. В страховании финансовых рисков не предусмотрено ограничений, связанных с назначением выгодоприобретателей. Из этого следует, что по действующему российскому праву может быть заключен договор страхования финансового риска с назначением выгодоприобретателя. На этом фоне категорический запрет на назначение выгодоприобретателя в страховании предпринимательского риска (которое, напомним, является частным случаем страхования финансовых рисков) выглядит необоснованным.