Страхование финансовых рисков
Подборка наиболее важных документов по запросу Страхование финансовых рисков (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 61 "Распределение суммы, вырученной от реализации заложенного имущества" Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)"
(Арбитражный суд Уральского округа)Согласно п. 5 ст. 61 Закона об ипотеке, если предметом ипотеки, на который обращается взыскание, является принадлежащее залогодателю - физическому лицу жилое помещение, переданное в ипотеку в обеспечение исполнения заемщиком - физическим лицом обязательств по возврату кредита или займа, предоставленных для целей приобретения жилого помещения, обязательства такого заемщика - физического лица перед кредитором-залогодержателем прекращаются, когда вырученных от реализации предмета ипотеки денежных средств либо стоимости оставленного залогодержателем за собой предмета ипотеки оказалось недостаточно для удовлетворения всех денежных требований кредитора-залогодержателя, с даты получения кредитором-залогодержателем страховой выплаты по договору страхования ответственности заемщика и (или) по договору страхования финансового риска кредитора.
(Арбитражный суд Уральского округа)Согласно п. 5 ст. 61 Закона об ипотеке, если предметом ипотеки, на который обращается взыскание, является принадлежащее залогодателю - физическому лицу жилое помещение, переданное в ипотеку в обеспечение исполнения заемщиком - физическим лицом обязательств по возврату кредита или займа, предоставленных для целей приобретения жилого помещения, обязательства такого заемщика - физического лица перед кредитором-залогодержателем прекращаются, когда вырученных от реализации предмета ипотеки денежных средств либо стоимости оставленного залогодержателем за собой предмета ипотеки оказалось недостаточно для удовлетворения всех денежных требований кредитора-залогодержателя, с даты получения кредитором-залогодержателем страховой выплаты по договору страхования ответственности заемщика и (или) по договору страхования финансового риска кредитора.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 61 "Распределение суммы, вырученной от реализации заложенного имущества" Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)""Суд апелляционной инстанции согласился с выводом суда первой инстанции о том, что поскольку залогодателями Д.И. и Д.Е. договоры страхования ответственности заемщика и (или) страхования финансового риска кредитора по договору ипотеки от 30 августа 2007 года не были заключены, руководствуясь положениями пункта 5 статьи 61 Федерального закона от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" основания для удовлетворения требований Банка отсутствуют."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Страхование рисков
(Кислов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Страхование финансовых и предпринимательских рисков
(Кислов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Страхование финансовых и предпринимательских рисков
Вопрос: Об учете в целях налога на прибыль расходов на страхование предпринимательских и финансовых рисков, в том числе риска неисполнения покупателем обязательств по оплате товаров (работ, услуг).
(Письмо Минфина России от 08.11.2019 N 03-03-06/1/86250)Вопрос: Об учете в целях налога на прибыль расходов на страхование предпринимательских и финансовых рисков, в том числе риска неисполнения покупателем обязательств по оплате товаров (работ, услуг).
(Письмо Минфина России от 08.11.2019 N 03-03-06/1/86250)Вопрос: Об учете в целях налога на прибыль расходов на страхование предпринимательских и финансовых рисков, в том числе риска неисполнения покупателем обязательств по оплате товаров (работ, услуг).
Нормативные акты
Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1
(ред. от 17.11.2025)
"Об организации страхового дела в Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2026)Объектами страхования финансовых рисков в имущественном страховании могут быть имущественные интересы страхователя (застрахованного лица), связанные с риском неполучения доходов, возникновения непредвиденных расходов физических лиц, юридических лиц (страхование финансовых рисков).
(ред. от 17.11.2025)
"Об организации страхового дела в Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2026)Объектами страхования финансовых рисков в имущественном страховании могут быть имущественные интересы страхователя (застрахованного лица), связанные с риском неполучения доходов, возникновения непредвиденных расходов физических лиц, юридических лиц (страхование финансовых рисков).
Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"Об ипотеке (залоге недвижимости)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)Статья 31. Страхование заложенного имущества. Страхование ответственности заемщика и страхование финансового риска кредитора
(ред. от 31.07.2025)
"Об ипотеке (залоге недвижимости)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)Статья 31. Страхование заложенного имущества. Страхование ответственности заемщика и страхование финансового риска кредитора
Формы
Статья: Управление рисками в периоды повышенной нестабильности в экономике
(Сафонова Т.Ю.)
("Финансы", 2023, N 3)В ситуации общей экономической нестабильности особенно ярко проявляется двойственность процесса управления рисками, присущая процессу хеджирования. Так, с одной стороны, деривативы, используемые для страхования финансовых рисков, позволяют за счет компенсации встречных денежных потоков обеспечивать их общую стабильность, а с другой стороны, рыночная практика наглядно свидетельствует, что сами производные инструменты как особая разновидность сделок сопровождаются рисками, управление которыми зачастую становится непосильной задачей для менеджмента компаний.
(Сафонова Т.Ю.)
("Финансы", 2023, N 3)В ситуации общей экономической нестабильности особенно ярко проявляется двойственность процесса управления рисками, присущая процессу хеджирования. Так, с одной стороны, деривативы, используемые для страхования финансовых рисков, позволяют за счет компенсации встречных денежных потоков обеспечивать их общую стабильность, а с другой стороны, рыночная практика наглядно свидетельствует, что сами производные инструменты как особая разновидность сделок сопровождаются рисками, управление которыми зачастую становится непосильной задачей для менеджмента компаний.
Статья: Полная гибель имущества в транспортном страховании
(Каримуллина А.Э.)
("Транспортное право", 2023, N 3)Наступление полной гибели имущества не всегда свидетельствует о безусловном прекращении договора имущественного страхования. Решение данного вопроса зависит от вида страхования и формы гибели (фактической либо конструктивной). Так, предметом страхования при страховании имущества выступает само транспортное средство, поэтому его полная гибель (фактическая либо конструктивная) презюмирует утрату предмета и объекта страхования и приводит к прекращению договора. Действие договоров по иным видам имущественного страхования (страхование гражданской ответственности, страхование финансовых рисков), а также личного страхования, связанных с использованием транспортного средства, прекращается только в случае его фактической гибели, так как конструктивная гибель не исключает его эксплуатации.
(Каримуллина А.Э.)
("Транспортное право", 2023, N 3)Наступление полной гибели имущества не всегда свидетельствует о безусловном прекращении договора имущественного страхования. Решение данного вопроса зависит от вида страхования и формы гибели (фактической либо конструктивной). Так, предметом страхования при страховании имущества выступает само транспортное средство, поэтому его полная гибель (фактическая либо конструктивная) презюмирует утрату предмета и объекта страхования и приводит к прекращению договора. Действие договоров по иным видам имущественного страхования (страхование гражданской ответственности, страхование финансовых рисков), а также личного страхования, связанных с использованием транспортного средства, прекращается только в случае его фактической гибели, так как конструктивная гибель не исключает его эксплуатации.
Интервью: Не из-под палки
("Современные страховые технологии", 2024, N 1)- Владимир Новиков: В профессиональной среде к киберстрахованию относят несколько страховых покрытий. Они могут быть похожи на страхование имущества, страхование ответственности и страхование финансовых рисков. По сути, когда мы говорим о киберстраховании, меняется лишь первопричина произошедшего убытка. В случае с киберстрахованием ей должен быть инцидент с нарушением информационной безопасности, перехватом или ненадлежащим использованием информационной системы: хакерская атака, блокировка, подмена данных и т.д.
("Современные страховые технологии", 2024, N 1)- Владимир Новиков: В профессиональной среде к киберстрахованию относят несколько страховых покрытий. Они могут быть похожи на страхование имущества, страхование ответственности и страхование финансовых рисков. По сути, когда мы говорим о киберстраховании, меняется лишь первопричина произошедшего убытка. В случае с киберстрахованием ей должен быть инцидент с нарушением информационной безопасности, перехватом или ненадлежащим использованием информационной системы: хакерская атака, блокировка, подмена данных и т.д.
Статья: Правовая проблематика страхования D&O и как его усилить юридически
(Чехин И.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 2)Как правило, риск предъявления требования (претензии) относят к виду страхования ответственности за причинение вреда третьим лицам (ст. 931 ГК РФ). В свою очередь, страхование расходов относят к виду страхования финансовых рисков (подп. 23 п. 1 ст. 32.9 Закона РФ от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации"). Однако в теории данная классификация по видам страхования не раз подвергалась критике. В данной статье автор лишь обозначает, что проблема отнесения полиса D&O к конкретному виду страхования существует, и этому способствуют сложность самого продукта и отсутствие специального нормативного регулирования.
(Чехин И.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 2)Как правило, риск предъявления требования (претензии) относят к виду страхования ответственности за причинение вреда третьим лицам (ст. 931 ГК РФ). В свою очередь, страхование расходов относят к виду страхования финансовых рисков (подп. 23 п. 1 ст. 32.9 Закона РФ от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации"). Однако в теории данная классификация по видам страхования не раз подвергалась критике. В данной статье автор лишь обозначает, что проблема отнесения полиса D&O к конкретному виду страхования существует, и этому способствуют сложность самого продукта и отсутствие специального нормативного регулирования.
Статья: Распределение рисков между банком-эмитентом, владельцем платежной карты и страховщиком: в поисках оптимального баланса
(Огурцова О.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 5)Основное назначение института страхования состоит в распределении рисков неблагоприятных последствий наступления определенных событий в целях защиты интересов страхователя (застрахованного лица) <64>. Следует согласиться с тем, что страхование необходимо тогда, когда распределение рисков между сторонами правоотношения не обеспечивает полноценного решения вопроса <65>. При несанкционированном списании механизм разложения убытков между банком и клиентом уже урегулирован законодательством. Логично предположить, что страхование в данном случае будет защищать одну из сторон при реализации риска и возникновении убытков в ее имущественной сфере. Таким образом, страхование может принимать форму страхования договорной ответственности банка перед клиентом (при возложении на него такой ответственности по нормам Закона об НПС) либо страхования финансовых рисков самого клиента (при упречности его поведения и отказе банка в возмещении).
(Огурцова О.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 5)Основное назначение института страхования состоит в распределении рисков неблагоприятных последствий наступления определенных событий в целях защиты интересов страхователя (застрахованного лица) <64>. Следует согласиться с тем, что страхование необходимо тогда, когда распределение рисков между сторонами правоотношения не обеспечивает полноценного решения вопроса <65>. При несанкционированном списании механизм разложения убытков между банком и клиентом уже урегулирован законодательством. Логично предположить, что страхование в данном случае будет защищать одну из сторон при реализации риска и возникновении убытков в ее имущественной сфере. Таким образом, страхование может принимать форму страхования договорной ответственности банка перед клиентом (при возложении на него такой ответственности по нормам Закона об НПС) либо страхования финансовых рисков самого клиента (при упречности его поведения и отказе банка в возмещении).
"Комментарий к Федеральному закону от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2023)12) прекращения обязательств заемщика - физического лица перед кредитором-залогодержателем в соответствии с п. 5 ст. 61 Федерального закона от 16 июля 1998 г. N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" <251>. Данный пункт введен с 17 марта 2019 г. Федеральным законом от 6 марта 2019 г. N 24-ФЗ <252>. Пунктом 5 ст. 61 Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)", к которому сделана отсылка, предусмотрено следующее (в ред. Федерального закона от 23 июня 2014 г. N 169-ФЗ <253>): если предметом ипотеки, на который обращается взыскание, является принадлежащее залогодателю - физическому лицу жилое помещение, переданное в ипотеку в обеспечение исполнения заемщиком - физическим лицом обязательств по возврату кредита или займа, предоставленных для целей приобретения жилого помещения, обязательства такого заемщика - физического лица перед кредитором-залогодержателем прекращаются, когда вырученных от реализации предмета ипотеки денежных средств либо стоимости оставленного залогодержателем за собой предмета ипотеки оказалось недостаточно для удовлетворения всех денежных требований кредитора-залогодержателя, с даты получения кредитором-залогодержателем страховой выплаты по договору страхования ответственности заемщика и (или) по договору страхования финансового риска кредитора; при этом в случае признания страховщика банкротом обязательства заемщика - физического лица перед кредитором-залогодержателем прекращаются с даты реализации предмета ипотеки и (или) оставления кредитором-залогодержателем предмета ипотеки за собой.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2023)12) прекращения обязательств заемщика - физического лица перед кредитором-залогодержателем в соответствии с п. 5 ст. 61 Федерального закона от 16 июля 1998 г. N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" <251>. Данный пункт введен с 17 марта 2019 г. Федеральным законом от 6 марта 2019 г. N 24-ФЗ <252>. Пунктом 5 ст. 61 Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)", к которому сделана отсылка, предусмотрено следующее (в ред. Федерального закона от 23 июня 2014 г. N 169-ФЗ <253>): если предметом ипотеки, на который обращается взыскание, является принадлежащее залогодателю - физическому лицу жилое помещение, переданное в ипотеку в обеспечение исполнения заемщиком - физическим лицом обязательств по возврату кредита или займа, предоставленных для целей приобретения жилого помещения, обязательства такого заемщика - физического лица перед кредитором-залогодержателем прекращаются, когда вырученных от реализации предмета ипотеки денежных средств либо стоимости оставленного залогодержателем за собой предмета ипотеки оказалось недостаточно для удовлетворения всех денежных требований кредитора-залогодержателя, с даты получения кредитором-залогодержателем страховой выплаты по договору страхования ответственности заемщика и (или) по договору страхования финансового риска кредитора; при этом в случае признания страховщика банкротом обязательства заемщика - физического лица перед кредитором-залогодержателем прекращаются с даты реализации предмета ипотеки и (или) оставления кредитором-залогодержателем предмета ипотеки за собой.
Статья: Классификация видов страхования как объектов административно-правового регулирования
(Авакян А.М.)
("Юрист", 2025, N 2)В рамках данной классификации следует отметить, что выделение таких видов имущественного страхования, как страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков и страхование имущества, обусловлено положениями ст. 927 ГК РФ. В контексте данной классификации часто возникают споры о необходимости урегулирования соотношения видов имущественного страхования в Законе о страховом деле и в Гражданском кодексе РФ, поскольку классификация, представленная в гражданском законодательстве, не предусматривает в качестве отдельного вида страхование финансовых рисков.
(Авакян А.М.)
("Юрист", 2025, N 2)В рамках данной классификации следует отметить, что выделение таких видов имущественного страхования, как страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков и страхование имущества, обусловлено положениями ст. 927 ГК РФ. В контексте данной классификации часто возникают споры о необходимости урегулирования соотношения видов имущественного страхования в Законе о страховом деле и в Гражданском кодексе РФ, поскольку классификация, представленная в гражданском законодательстве, не предусматривает в качестве отдельного вида страхование финансовых рисков.
"Комментарий к Федеральному закону от 16.07.1998 N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)"
(постатейный)
(Гришаев С.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Статья 31. Страхование заложенного имущества. Страхование ответственности заемщика и страхование финансового риска кредитора
(постатейный)
(Гришаев С.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Статья 31. Страхование заложенного имущества. Страхование ответственности заемщика и страхование финансового риска кредитора
Статья: Правовое положение третьих лиц в страховании
(Архипова А.Г.)
("Вестник гражданского права", 2022, N 6)Актуальны ли эти ограничения? Более простым является ответ на этот вопрос в части запрета на назначение выгодоприобретателей в страховании предпринимательских рисков. Найти аргументы в пользу дальнейшего существования этого запрета сложно. Начнем с формального довода. Пунктом 4 ст. 4 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" предусмотрен такой вид страхования, как страхование финансовых рисков. По своему описанию он очень похож на страхование предпринимательского риска. Точнее говоря, страхование финансовых рисков охватывает предмет страхования предпринимательского риска полностью, а также включает в себя аналогичные риски, не связанные с предпринимательской деятельностью. В страховании финансовых рисков не предусмотрено ограничений, связанных с назначением выгодоприобретателей. Из этого следует, что по действующему российскому праву может быть заключен договор страхования финансового риска с назначением выгодоприобретателя. На этом фоне категорический запрет на назначение выгодоприобретателя в страховании предпринимательского риска (которое, напомним, является частным случаем страхования финансовых рисков) выглядит необоснованным.
(Архипова А.Г.)
("Вестник гражданского права", 2022, N 6)Актуальны ли эти ограничения? Более простым является ответ на этот вопрос в части запрета на назначение выгодоприобретателей в страховании предпринимательских рисков. Найти аргументы в пользу дальнейшего существования этого запрета сложно. Начнем с формального довода. Пунктом 4 ст. 4 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" предусмотрен такой вид страхования, как страхование финансовых рисков. По своему описанию он очень похож на страхование предпринимательского риска. Точнее говоря, страхование финансовых рисков охватывает предмет страхования предпринимательского риска полностью, а также включает в себя аналогичные риски, не связанные с предпринимательской деятельностью. В страховании финансовых рисков не предусмотрено ограничений, связанных с назначением выгодоприобретателей. Из этого следует, что по действующему российскому праву может быть заключен договор страхования финансового риска с назначением выгодоприобретателя. На этом фоне категорический запрет на назначение выгодоприобретателя в страховании предпринимательского риска (которое, напомним, является частным случаем страхования финансовых рисков) выглядит необоснованным.