Ставки ВЗНОСОВ на ОПС И ОМС
Подборка наиболее важных документов по запросу Ставки ВЗНОСОВ на ОПС И ОМС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О предложении по снижению ставки по НДФЛ и фиксированных размеров страховых взносов на ОПС и ОМС для адвокатов, являющихся ветеранами боевых действий и пенсионерами.
(Письмо Минфина России от 15.02.2024 N 03-15-05/12997)Вопрос: О предложении по снижению ставки по НДФЛ и фиксированных размеров страховых взносов на ОПС и ОМС для адвокатов, являющихся ветеранами боевых действий и пенсионерами.
(Письмо Минфина России от 15.02.2024 N 03-15-05/12997)Вопрос: О предложении по снижению ставки по НДФЛ и фиксированных размеров страховых взносов на ОПС и ОМС для адвокатов, являющихся ветеранами боевых действий и пенсионерами.
Готовое решение: Какие специальные налоговые режимы применяют организации
(КонсультантПлюс, 2025)низкая налоговая нагрузка по сравнению с общим режимом, нулевая ставка по страховым взносам на ОПС, ОМС и на случай ВНиМ;
(КонсультантПлюс, 2025)низкая налоговая нагрузка по сравнению с общим режимом, нулевая ставка по страховым взносам на ОПС, ОМС и на случай ВНиМ;
Нормативные акты
"Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов"
(разработаны Минфином России)3. Уточнение состава расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения "доходы минус расходы", позволяющего учитывать в расходах страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.
(разработаны Минфином России)3. Уточнение состава расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения "доходы минус расходы", позволяющего учитывать в расходах страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.
Приказ Минфина России от 24.05.2022 N 82н
(ред. от 10.06.2025)
"О Порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуре и принципах назначения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 30.06.2022 N 69085)Уплата процентов, начисленных при нарушении сроков возврата излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога (авансового платежа), задолженности и перерасчетов по отмененным налогам, сбора, в том числе государственной пошлины, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, страховых взносов на обязательное медицинское страхование, соответствующих пеней и штрафов, вывозных таможенных пошлин, соответствующих пеней, таможенных сборов, ввозных таможенных пошлин, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, предварительных специальных (предварительных компенсационных, предварительных антидемпинговых) пошлин, таможенных пошлин, налогов, уплачиваемых физическими лицами по единым ставкам таможенных пошлин, налогов или в виде совокупного таможенного платежа, соответствующих пеней, и процентов, начисленных на суммы излишне взысканного налога, сбора, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, страховых взносов на обязательное медицинское страхование, соответствующих пеней и штрафов, и процентов, начисленных на суммы излишне уплаченных или излишне взысканных вывозных таможенных пошлин, соответствующих пеней, таможенных сборов, ввозных таможенных пошлин, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, предварительных специальных (предварительных компенсационных, предварительных антидемпинговых) пошлин, таможенных пошлин, налогов, уплачиваемых физическими лицами по единым ставкам таможенных пошлин, налогов или в виде совокупного таможенного платежа, соответствующих пеней, подлежит отражению главными администраторами, являющимися федеральными государственными органами, Центральным банком Российской Федерации, органами управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и (или) находящимися в их ведении федеральными казенными учреждениями, иными организациями, наделенными полномочиями главного администратора доходов федерального бюджета, по коду классификации доходов бюджетов, предназначенному для отражения соответствующего вида доходов, с применением кода группы подвида доходов бюджетов "5000".
(ред. от 10.06.2025)
"О Порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуре и принципах назначения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 30.06.2022 N 69085)Уплата процентов, начисленных при нарушении сроков возврата излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога (авансового платежа), задолженности и перерасчетов по отмененным налогам, сбора, в том числе государственной пошлины, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, страховых взносов на обязательное медицинское страхование, соответствующих пеней и штрафов, вывозных таможенных пошлин, соответствующих пеней, таможенных сборов, ввозных таможенных пошлин, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, предварительных специальных (предварительных компенсационных, предварительных антидемпинговых) пошлин, таможенных пошлин, налогов, уплачиваемых физическими лицами по единым ставкам таможенных пошлин, налогов или в виде совокупного таможенного платежа, соответствующих пеней, и процентов, начисленных на суммы излишне взысканного налога, сбора, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, страховых взносов на обязательное медицинское страхование, соответствующих пеней и штрафов, и процентов, начисленных на суммы излишне уплаченных или излишне взысканных вывозных таможенных пошлин, соответствующих пеней, таможенных сборов, ввозных таможенных пошлин, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, предварительных специальных (предварительных компенсационных, предварительных антидемпинговых) пошлин, таможенных пошлин, налогов, уплачиваемых физическими лицами по единым ставкам таможенных пошлин, налогов или в виде совокупного таможенного платежа, соответствующих пеней, подлежит отражению главными администраторами, являющимися федеральными государственными органами, Центральным банком Российской Федерации, органами управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и (или) находящимися в их ведении федеральными казенными учреждениями, иными организациями, наделенными полномочиями главного администратора доходов федерального бюджета, по коду классификации доходов бюджетов, предназначенному для отражения соответствующего вида доходов, с применением кода группы подвида доходов бюджетов "5000".
Статья: Особенности формирования налоговой базы по УСНО за 2022 год
(Казанцева Е.П.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 12)Кроме того, субъекты МСП, включенные в Единый реестр субъектов МСП, с 2021 года начисление страховых взносов осуществляют по специальному правилу (пп. 17 п. 1, п. 2.1 ст. 427 НК РФ). По итогам месяца выплату по каждому физлицу они сравнивают с МРОТ на начало текущего года. В 2022 году его величина составляет 13 890 руб. В части превышения минимального заработка доход облагается взносами по льготным ставкам:
(Казанцева Е.П.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 12)Кроме того, субъекты МСП, включенные в Единый реестр субъектов МСП, с 2021 года начисление страховых взносов осуществляют по специальному правилу (пп. 17 п. 1, п. 2.1 ст. 427 НК РФ). По итогам месяца выплату по каждому физлицу они сравнивают с МРОТ на начало текущего года. В 2022 году его величина составляет 13 890 руб. В части превышения минимального заработка доход облагается взносами по льготным ставкам:
Готовое решение: Налоговые льготы для резидентов территорий опережающего развития
(КонсультантПлюс, 2025)страховых взносов на ОПС, ОМС и по ВНиМ;
(КонсультантПлюс, 2025)страховых взносов на ОПС, ОМС и по ВНиМ;
"Бухгалтерский финансовый учет в сельском хозяйстве: Учебник"
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)До 2023 г. сельскохозяйственные организации осуществляли исчисление каждого вида страховых взносов исходя из базы и установленной ставки: взносы по обязательному пенсионному страхованию - 22%; обязательному социальному страхованию по временной нетрудоспособности и в связи с материнством - 2,9%; обязательному медицинскому страхованию - 5,1%. Такие суммы уплачивались отдельными платежными поручениями.
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)До 2023 г. сельскохозяйственные организации осуществляли исчисление каждого вида страховых взносов исходя из базы и установленной ставки: взносы по обязательному пенсионному страхованию - 22%; обязательному социальному страхованию по временной нетрудоспособности и в связи с материнством - 2,9%; обязательному медицинскому страхованию - 5,1%. Такие суммы уплачивались отдельными платежными поручениями.
Готовое решение: Особенности применения автоматизированной УСН с 1 июля 2022 г. по 31 декабря 2027 г. включительно
(КонсультантПлюс, 2025)На АУСН вы освобождаетесь от сдачи многих форм отчетности. Не надо уплачивать взносы на ОПС, ОМС, по ВНиМ. Взносы на травматизм имеют фиксированный размер и уплачиваются в определенных случаях.
(КонсультантПлюс, 2025)На АУСН вы освобождаетесь от сдачи многих форм отчетности. Не надо уплачивать взносы на ОПС, ОМС, по ВНиМ. Взносы на травматизм имеют фиксированный размер и уплачиваются в определенных случаях.
Готовое решение: Как ИП рассчитать и заплатить налог при УСН за периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2024)Если используете налоговые каникулы, то авансовых платежей к уплате у вас не будет, потому что для вас действует ставка налога 0% (п. 4 ст. 346.20 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2024)Если используете налоговые каникулы, то авансовых платежей к уплате у вас не будет, потому что для вас действует ставка налога 0% (п. 4 ст. 346.20 НК РФ).
Вопрос: Об установлении пониженных ставок по налогам при УСН, ПСН, налогам на имущество, уменьшении размера (освобождении от уплаты) страховых взносов на приграничной территории Брянской области.
(Письмо Минфина России от 22.03.2023 N 03-11-11/24946)В части предложения об уменьшении размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование или освобождении организаций и индивидуальных предпринимателей Брянской области в приграничных территориях от уплаты страховых взносов за период проведения специальной военной операции сообщаем, что предложение принято во внимание и будет рассмотрено при подготовке дальнейших мероприятий, направленных на изменение законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.
(Письмо Минфина России от 22.03.2023 N 03-11-11/24946)В части предложения об уменьшении размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование или освобождении организаций и индивидуальных предпринимателей Брянской области в приграничных территориях от уплаты страховых взносов за период проведения специальной военной операции сообщаем, что предложение принято во внимание и будет рассмотрено при подготовке дальнейших мероприятий, направленных на изменение законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.
Готовое решение: Как рассчитать и уплатить пени по налогам и страховым взносам до 31 декабря 2022 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2022)По 1/150 ставки рефинансирования рассчитайте пени по налогам и взносам на ОПС, ОМС и по ВНиМ за 31-й и все последующие календарные дни просрочки.
(КонсультантПлюс, 2022)По 1/150 ставки рефинансирования рассчитайте пени по налогам и взносам на ОПС, ОМС и по ВНиМ за 31-й и все последующие календарные дни просрочки.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации расходы по аренде квартиры у физического лица, временно предоставляемой для проживания иногороднему работнику в период обустройства на новом месте в соответствии с условиями трудового договора?..
(Консультация эксперта, 2025)Страховыми взносами на ОПС, ОМС, на случай ВНиМ, а также на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний облагаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физлиц в рамках трудовых отношений (пп. 1 п. 1 ст. 420 НК РФ, п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" (далее - Федеральный закон N 125-ФЗ)).
(Консультация эксперта, 2025)Страховыми взносами на ОПС, ОМС, на случай ВНиМ, а также на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний облагаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физлиц в рамках трудовых отношений (пп. 1 п. 1 ст. 420 НК РФ, п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" (далее - Федеральный закон N 125-ФЗ)).
Статья: Знакомьтесь: автоматизированная упрощенная система налогообложения
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 6)Что касается взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также на обязательное страхование по нетрудоспособности и материнству, то их не придется платить с вознаграждений, начисленных физическим лицам в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам. Ставка указанных взносов для налогоплательщиков АУСН равна нулю. Кроме того, не придется сдавать расчет по страховым взносам - ни ежеквартально, ни по итогам года.
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 6)Что касается взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также на обязательное страхование по нетрудоспособности и материнству, то их не придется платить с вознаграждений, начисленных физическим лицам в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам. Ставка указанных взносов для налогоплательщиков АУСН равна нулю. Кроме того, не придется сдавать расчет по страховым взносам - ни ежеквартально, ни по итогам года.
Готовое решение: Как начислять и уплачивать страховые взносы на ОПС, ОМС и на случай ВНиМ с заработной платы и иных выплат физлицам
(КонсультантПлюс, 2025)Единый тариф страховых взносов на ОПС, ОМС и на случай ВНиМ
(КонсультантПлюс, 2025)Единый тариф страховых взносов на ОПС, ОМС и на случай ВНиМ