Ставка УСН в Ростовской области
Подборка наиболее важных документов по запросу Ставка УСН в Ростовской области (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: ИП на УСН продает продукты питания. В 2025 г. ИП применял ставку НДС 5%, с 2026 г. в связи с превышением установленного размера доходов - ставку 22%. Может ли он принять к вычету НДС с не проданного в 2025 г. товара?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Вопрос: ИП на УСН продает продукты питания. В 2025 г. ИП применял ставку НДС 5%, с 2026 г. в связи с превышением установленного размера доходов - ставку 22%. Может ли он принять к вычету НДС с не проданного в 2025 г. товара?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Вопрос: ИП на УСН продает продукты питания. В 2025 г. ИП применял ставку НДС 5%, с 2026 г. в связи с превышением установленного размера доходов - ставку 22%. Может ли он принять к вычету НДС с не проданного в 2025 г. товара?
Вопрос: С 2026 г. организация на УСН, сдающая в аренду недвижимость, уплачивает НДС по ставке 5%. Раз в год в здании проводится чистка кондиционеров с привлечением специализированной организации, расходы на эти услуги арендодатель предъявляет арендаторам к возмещению. Облагается ли такое возмещение НДС по ставке 5%?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Вопрос: С 2026 г. организация на УСН, сдающая в аренду недвижимость, уплачивает НДС по ставке 5%. Раз в год в здании проводится чистка кондиционеров с привлечением специализированной организации, расходы на эти услуги арендодатель предъявляет арендаторам к возмещению. Облагается ли такое возмещение НДС по ставке 5%?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Вопрос: С 2026 г. организация на УСН, сдающая в аренду недвижимость, уплачивает НДС по ставке 5%. Раз в год в здании проводится чистка кондиционеров с привлечением специализированной организации, расходы на эти услуги арендодатель предъявляет арендаторам к возмещению. Облагается ли такое возмещение НДС по ставке 5%?
Нормативные акты
показать больше документовСтатья: Как стать ИТ-компанией и на какие льготы можно рассчитывать
(Краецкая Е.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 11)Некоторые субъекты РФ уже откликнулись на эти предложения. Например, региональные льготы установили в Новосибирской, Ростовской, Нижегородской, Тверской, Челябинской, Вологодской областях, Татарстане, Удмуртии. В каждом регионе принимаются свои льготы, например, в Новосибирской области снижена ставка для ИТ-компаний на упрощенке с объектом налогообложения "доходы минус расходы" с 15 до 5%; ИТ-компании освобождены от уплаты налога на имущество; деятельность в сфере телекоммуникаций добавлена в перечень для получения инвестиционного налогового вычета по налогу на прибыль и пр.
(Краецкая Е.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 11)Некоторые субъекты РФ уже откликнулись на эти предложения. Например, региональные льготы установили в Новосибирской, Ростовской, Нижегородской, Тверской, Челябинской, Вологодской областях, Татарстане, Удмуртии. В каждом регионе принимаются свои льготы, например, в Новосибирской области снижена ставка для ИТ-компаний на упрощенке с объектом налогообложения "доходы минус расходы" с 15 до 5%; ИТ-компании освобождены от уплаты налога на имущество; деятельность в сфере телекоммуникаций добавлена в перечень для получения инвестиционного налогового вычета по налогу на прибыль и пр.
Вопрос: Организация перепродает автомобили, приобретенные у физлиц, с 2026 г. она плательщик НДС. Вправе ли организация начислять НДС с межценовой разницы, если автомобили приобретены в 2025 г., а реализованы в 2026 г.? Может ли применять это правило налогоплательщик на УСН, в том числе при применении пониженной ставки НДС?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Вопрос: Организация занимается перепродажей автомобилей, приобретенных у физлиц, начиная с 2026 г. является плательщиком НДС. Вправе ли организация начислять НДС с межценовой разницы, если автомобили были приобретены в 2025 г., а реализованы в 2026 г.? Может ли применять это правило налогоплательщик на УСН, в том числе при применении пониженной ставки НДС?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Вопрос: Организация занимается перепродажей автомобилей, приобретенных у физлиц, начиная с 2026 г. является плательщиком НДС. Вправе ли организация начислять НДС с межценовой разницы, если автомобили были приобретены в 2025 г., а реализованы в 2026 г.? Может ли применять это правило налогоплательщик на УСН, в том числе при применении пониженной ставки НДС?
Вопрос: ИП применял ПСН и УСН в 2025 г., но в связи с превышением лимита доходов утратил право на патент и с 1 января 2026 г. применяет только УСН "доходы минус расходы", является плательщиком НДС по ставке 22%. В каком порядке ИП сможет принять к вычету НДС по товарам, приобретенным в период применения ПСН?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Вопрос: ИП применял ПСН и УСН в 2025 г., но в связи с превышением лимита доходов утратил право на патент и с 1 января 2026 г. применяет только УСН "доходы минус расходы", является плательщиком НДС по ставке 22%. После вступления в силу Федерального закона от 25.04.2026 N 104-ФЗ в каком порядке ИП сможет принять к вычету НДС по товарам, приобретенным в период применения ПСН? В каком периоде можно принять НДС к вычету?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Вопрос: ИП применял ПСН и УСН в 2025 г., но в связи с превышением лимита доходов утратил право на патент и с 1 января 2026 г. применяет только УСН "доходы минус расходы", является плательщиком НДС по ставке 22%. После вступления в силу Федерального закона от 25.04.2026 N 104-ФЗ в каком порядке ИП сможет принять к вычету НДС по товарам, приобретенным в период применения ПСН? В каком периоде можно принять НДС к вычету?
Вопрос: Управляющая компания МКД (УК), применяющая УСН ("доходы минус расходы"), исполняет обязанности плательщика НДС (ставка 5%). Освобождается ли от обложения НДС выполнение УК работ по содержанию и ремонту общего имущества в МКД посредством привлечения к выполнению этих работ других организаций и ИП?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Вопрос: Управляющая компания МКД (УК), применяющая УСН ("доходы минус расходы"), исполняет обязанности плательщика НДС (ставка 5%). Освобождается ли от обложения НДС выполнение УК работ по содержанию и ремонту общего имущества в МКД посредством привлечения к выполнению этих работ других организаций и ИП?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Вопрос: Управляющая компания МКД (УК), применяющая УСН ("доходы минус расходы"), исполняет обязанности плательщика НДС (ставка 5%). Освобождается ли от обложения НДС выполнение УК работ по содержанию и ремонту общего имущества в МКД посредством привлечения к выполнению этих работ других организаций и ИП?
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 16.01.2025 N 03-07-11/2688 <Как начислить НДС по "переходящему" контракту?>
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 5)По переходящим договорам ФНС России поддерживает вариант, когда НДС считается включенным в стоимость отгрузки и начисляется в 2025 году по расчетной ставке (п. 16 Методических рекомендаций по НДС для УСН, направленных для использования в работе Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@). При этом применима как расчетная общеустановленная ставка (10/110 и 20/120), так и расчетная специальная ставка (5/105 или 7/107).
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 5)По переходящим договорам ФНС России поддерживает вариант, когда НДС считается включенным в стоимость отгрузки и начисляется в 2025 году по расчетной ставке (п. 16 Методических рекомендаций по НДС для УСН, направленных для использования в работе Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@). При этом применима как расчетная общеустановленная ставка (10/110 и 20/120), так и расчетная специальная ставка (5/105 или 7/107).
Вопрос: Организация на УСН, применявшая ставку НДС 5%, в 2025 г. выставила заказчику счет-фактуру на полученный аванс и уплатила НДС с аванса в бюджет. Должна ли организация при выполнении в 2026 г. работ выставить заказчику счет-фактуру и отчитаться по НДС по этой сделке, если с 2026 г. организация освобождена от НДС?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Вопрос: Организация на УСН, применявшая ставку НДС 5%, в 2025 г. выставила заказчику счет-фактуру на полученный аванс и уплатила НДС с аванса в бюджет. Должна ли организация при выполнении в 2026 г. работ в счет полученного аванса выставить заказчику счет-фактуру и отчитаться по НДС по этой сделке, если с 2026 г. организация освобождена от НДС (условия договора с заказчиком не пересматривались)? Если да, то можно ли зачесть НДС с аванса?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Вопрос: Организация на УСН, применявшая ставку НДС 5%, в 2025 г. выставила заказчику счет-фактуру на полученный аванс и уплатила НДС с аванса в бюджет. Должна ли организация при выполнении в 2026 г. работ в счет полученного аванса выставить заказчику счет-фактуру и отчитаться по НДС по этой сделке, если с 2026 г. организация освобождена от НДС (условия договора с заказчиком не пересматривались)? Если да, то можно ли зачесть НДС с аванса?
Вопрос: Вправе ли организация на УСН с 2025 г. применять пониженную ставку НДС 5 или 7% при неподтвержденном экспорте?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2024)Вопрос: Вправе ли организация на УСН с 2025 г. применять пониженную ставку НДС 5 или 7% при неподтвержденном экспорте?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2024)Вопрос: Вправе ли организация на УСН с 2025 г. применять пониженную ставку НДС 5 или 7% при неподтвержденном экспорте?
Вопрос: Вправе ли организация, перешедшая с 2025 г. с ОСН на УСН с НДС 5%, принять к вычету НДС по ставке 20/120 в случае возврата аванса, полученного в 2024 г. (до перехода на УСН использовала метод начисления)?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Вопрос: Вправе ли организация, перешедшая с 2025 г. с ОСН на УСН с НДС 5%, принять к вычету НДС по ставке 20/120 в случае возврата аванса, полученного в 2024 г. (до перехода на УСН использовала метод начисления)?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Вопрос: Вправе ли организация, перешедшая с 2025 г. с ОСН на УСН с НДС 5%, принять к вычету НДС по ставке 20/120 в случае возврата аванса, полученного в 2024 г. (до перехода на УСН использовала метод начисления)?
Вопрос: Организация на УСН с начала 2025 г. применяет ставку НДС 5%. В марте она должна получить 100%-ный аванс от покупателя. Предполагается, что в конце марта доход превысит 250 млн руб. и с 1 апреля будет применяться ставка 7%. Как рассчитать НДС, если товар будет отгружен в апреле?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Вопрос: Организация на УСН с начала 2025 г. применяет ставку НДС 5%. В марте она должна получить 100%-ный аванс от покупателя. Предполагается, что в конце марта доход превысит 250 млн руб. и с 1 апреля будет применяться ставка 7%. Как рассчитать НДС, если товар будет отгружен в апреле?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Вопрос: Организация на УСН с начала 2025 г. применяет ставку НДС 5%. В марте она должна получить 100%-ный аванс от покупателя. Предполагается, что в конце марта доход превысит 250 млн руб. и с 1 апреля будет применяться ставка 7%. Как рассчитать НДС, если товар будет отгружен в апреле?