Стандартный налоговый вычет на ребенка в конце года
Подборка наиболее важных документов по запросу Стандартный налоговый вычет на ребенка в конце года (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как предоставить работникам стандартные вычеты на детей в различных ситуациях
(КонсультантПлюс, 2025)В году, когда ребенку исполнилось 18 лет, предоставляйте работнику стандартный вычет на ребенка до конца года в общем порядке. А в следующих годах предоставляйте вычет как на учащегося (подробнее см. разд. 3 данного материала), если он будет учиться очно, в том числе в школе (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, Письмо Минфина России от 06.10.2021 N 03-04-05/80731).
(КонсультантПлюс, 2025)В году, когда ребенку исполнилось 18 лет, предоставляйте работнику стандартный вычет на ребенка до конца года в общем порядке. А в следующих годах предоставляйте вычет как на учащегося (подробнее см. разд. 3 данного материала), если он будет учиться очно, в том числе в школе (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, Письмо Минфина России от 06.10.2021 N 03-04-05/80731).
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 05.11.2024 N 03-04-05/108771 <Изменения НДФЛ с 2025 года>
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 2)Также с 1 января 2025 года увеличен с 350 000 до 450 000 рублей предельный размер дохода работника, по достижении которого он утрачивает право на стандартный "детский" вычет до конца года.
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 2)Также с 1 января 2025 года увеличен с 350 000 до 450 000 рублей предельный размер дохода работника, по достижении которого он утрачивает право на стандартный "детский" вычет до конца года.
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на I квартал 2025 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Также установлено, что стандартный налоговый вычет на детей предоставляется налоговым агентом, являющимся работодателем налогоплательщика, автоматически при наличии соответствующих сведений. Налогоплательщик, впервые получающий налоговый вычет через соответствующего налогового агента, являющегося работодателем налогоплательщика, вправе представить налоговому агенту документы, подтверждающие право на налоговый вычет.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Также установлено, что стандартный налоговый вычет на детей предоставляется налоговым агентом, являющимся работодателем налогоплательщика, автоматически при наличии соответствующих сведений. Налогоплательщик, впервые получающий налоговый вычет через соответствующего налогового агента, являющегося работодателем налогоплательщика, вправе представить налоговому агенту документы, подтверждающие право на налоговый вычет.
Вопрос: У матери-одиночки ребенок учился в школе. В июле 2023 г. ребенку исполнилось 18 лет, из школы он был отчислен 31.08.2023. Также представлена справка, что ребенок заочно обучается в колледже с 2021 г. Как правильно предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка в данной ситуации?
(Консультация эксперта, 2023)Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ стандартный налоговый вычет на ребенка в возрасте до 18 лет предоставляется до конца года, в котором ребенок достиг указанного возраста.
(Консультация эксперта, 2023)Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ стандартный налоговый вычет на ребенка в возрасте до 18 лет предоставляется до конца года, в котором ребенок достиг указанного возраста.
Готовое решение: Как предоставить стандартные вычеты по НДФЛ (до 31 декабря 2024 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Для предоставления вычета нужно получить заявление и подтверждающие документы от работника и определить размер вычета. Конкретный перечень документов и размер вычета будут зависеть от того, какие именно вычеты вы предоставляете "на себя" (вычеты инвалиду, чернобыльцу и т.д.) и на ребенка (на первого, второго ребенка и т.д.).
(КонсультантПлюс, 2024)Для предоставления вычета нужно получить заявление и подтверждающие документы от работника и определить размер вычета. Конкретный перечень документов и размер вычета будут зависеть от того, какие именно вычеты вы предоставляете "на себя" (вычеты инвалиду, чернобыльцу и т.д.) и на ребенка (на первого, второго ребенка и т.д.).
Статья: Стандартные налоговые вычеты на детей
(Солодимова Т.Ю.)
("Финансы", 2023, N 5)Как известно, стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется налогоплательщику с месяца его рождения и до конца года, в котором ребенку исполнилось 18 лет либо 24 года, если он учится по очной форме. При этом облагаемый доход нарастающим итогом с начала года не должен превышать 350 тыс. руб. Если ребенок достиг установленного возраста либо доход плательщика превысил указанную сумму, право на получение стандартного вычета теряется.
(Солодимова Т.Ю.)
("Финансы", 2023, N 5)Как известно, стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется налогоплательщику с месяца его рождения и до конца года, в котором ребенку исполнилось 18 лет либо 24 года, если он учится по очной форме. При этом облагаемый доход нарастающим итогом с начала года не должен превышать 350 тыс. руб. Если ребенок достиг установленного возраста либо доход плательщика превысил указанную сумму, право на получение стандартного вычета теряется.
Вопрос: Об НДФЛ и получении стандартного вычета на ребенка при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 10.01.2023 N 20-21/000842@)В тех случаях, когда по договору гражданско-правового характера произведена разовая выплата, физическое лицо при заполнении по окончании года налоговой декларации имеет право на получение стандартного налогового вычета на ребенка за тот месяц налогового периода, в котором налогоплательщику произведена выплата дохода.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 10.01.2023 N 20-21/000842@)В тех случаях, когда по договору гражданско-правового характера произведена разовая выплата, физическое лицо при заполнении по окончании года налоговой декларации имеет право на получение стандартного налогового вычета на ребенка за тот месяц налогового периода, в котором налогоплательщику произведена выплата дохода.
Статья: НДФЛ-2025: важные изменения по детским вычетам
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 10)Стандартный вычет на ребенка предоставляют россиянам, имеющим детей. Как правило, детские вычеты предоставляет работодатель. Но если по каким-либо причинам компания не может предоставить вычет, есть возможность получить его в налоговой инспекции по окончании года.
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 10)Стандартный вычет на ребенка предоставляют россиянам, имеющим детей. Как правило, детские вычеты предоставляет работодатель. Но если по каким-либо причинам компания не может предоставить вычет, есть возможность получить его в налоговой инспекции по окончании года.
Готовое решение: Как предоставлять работникам стандартные вычеты по НДФЛ на детей
(КонсультантПлюс, 2025)Предоставляются ли при декретном отпуске стандартные вычеты по НДФЛ на детей
(КонсультантПлюс, 2025)Предоставляются ли при декретном отпуске стандартные вычеты по НДФЛ на детей
Статья: Важные нюансы получения налоговых вычетов по НДФЛ у работодателя
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 11)- работник не знал о своем праве на стандартный детский вычет по НДФЛ (узнал только в конце года).
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 11)- работник не знал о своем праве на стандартный детский вычет по НДФЛ (узнал только в конце года).
"Заработная плата"
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)Налоговый агент может самостоятельно разработать бланк заявления о получении стандартных налоговых вычетов, в котором можно указать, какие именно обстоятельства могут иметь значение: снятие инвалидности (вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода предоставляется с месяца, в котором установлена инвалидность, по месяц, предшествующий месяцу, в котором инвалидность снята), вступление в брак (если до этого "детский" вычет предоставлялся в двойном размере), рождение ребенка, достижение ребенком 18 лет, окончание ребенком в возрасте от 18 до 24 лет учебного заведения или отчисление ребенка из учебного заведения, расторжение брака и т.д.
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)Налоговый агент может самостоятельно разработать бланк заявления о получении стандартных налоговых вычетов, в котором можно указать, какие именно обстоятельства могут иметь значение: снятие инвалидности (вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода предоставляется с месяца, в котором установлена инвалидность, по месяц, предшествующий месяцу, в котором инвалидность снята), вступление в брак (если до этого "детский" вычет предоставлялся в двойном размере), рождение ребенка, достижение ребенком 18 лет, окончание ребенком в возрасте от 18 до 24 лет учебного заведения или отчисление ребенка из учебного заведения, расторжение брака и т.д.
"Годовой отчет - 2024"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)Внимание! С 1 января 2023 года стандартный вычет положен на детей и подопечных, признанных судом недееспособными, независимо от возраста. На данный вычет имеют право те родители, у которых ребенок признан судом недееспособным (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)Внимание! С 1 января 2023 года стандартный вычет положен на детей и подопечных, признанных судом недееспособными, независимо от возраста. На данный вычет имеют право те родители, у которых ребенок признан судом недееспособным (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 11.11.2024 N 03-04-05/111048 <Положен ли вычет по НДФЛ на детей за месяцы, в которых не было дохода?>
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 3)- выплата дохода полностью прекращена начиная с какого-либо месяца и не возобновилась до конца года (Письмо Минфина России от 30.10.2018 N 03-04-05/78020).
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 3)- выплата дохода полностью прекращена начиная с какого-либо месяца и не возобновилась до конца года (Письмо Минфина России от 30.10.2018 N 03-04-05/78020).