Стандартные вычеты ип
Подборка наиболее важных документов по запросу Стандартные вычеты ип (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам
(КонсультантПлюс, 2026)Порядок обложения НДФЛ выплат по ГПД в целом не отличается от обложения НДФЛ зарплаты. Однако есть особенности, касающиеся вычетов. Например, резидентам РФ по договорам на выполнение работ могут быть предоставлены профессиональные и стандартные вычеты, а по договору аренды - только стандартные. Чтобы получить стандартные вычеты на детей, физлицо, работающее по ГПД, представляет налоговому агенту заявление. Кроме того, предоставляется вычет за сдачу нормативов ГТО.
(КонсультантПлюс, 2026)Порядок обложения НДФЛ выплат по ГПД в целом не отличается от обложения НДФЛ зарплаты. Однако есть особенности, касающиеся вычетов. Например, резидентам РФ по договорам на выполнение работ могут быть предоставлены профессиональные и стандартные вычеты, а по договору аренды - только стандартные. Чтобы получить стандартные вычеты на детей, физлицо, работающее по ГПД, представляет налоговому агенту заявление. Кроме того, предоставляется вычет за сдачу нормативов ГТО.
"Годовой отчет 2025"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)11. Увеличены размеры стандартных налоговых вычетов по расходам на содержание детей и частично изменен порядок их предоставления (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)11. Увеличены размеры стандартных налоговых вычетов по расходам на содержание детей и частично изменен порядок их предоставления (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Нормативные акты
Справочная информация: "Календарь бухгалтера на 2026 год"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- представление уполномоченными кредитными организациями информации, полученной от налоговых агентов по каждому физическому лицу с указанием данных физического лица, позволяющих идентифицировать налогоплательщика, сумм и вида подлежащих выплате доходов (облагаемых и не облагаемых налогом), сумм стандартных, профессиональных налоговых вычетов,
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- представление уполномоченными кредитными организациями информации, полученной от налоговых агентов по каждому физическому лицу с указанием данных физического лица, позволяющих идентифицировать налогоплательщика, сумм и вида подлежащих выплате доходов (облагаемых и не облагаемых налогом), сумм стандартных, профессиональных налоговых вычетов,
Справочная информация: "Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Нарушение уполномоченной кредитной организацией установленных Федеральным законом "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Автоматизированная упрощенная система налогообложения" порядка и (или) сроков передачи в налоговый орган полученной от налогоплательщика информации о суммах и видах выплаченных доходов физических лиц (облагаемых и необлагаемых налогом), суммах стандартных и профессиональных налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу, об исчисленных, удержанных и о перечисленных суммах налога на доходы физических лиц в отношении этих доходов, а также информации, полученной от организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим, о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, в том числе о суммах, не подлежащих обложению страховыми взносами, в отношении каждого физического лица, в пользу которого осуществлялись выплаты
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Нарушение уполномоченной кредитной организацией установленных Федеральным законом "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Автоматизированная упрощенная система налогообложения" порядка и (или) сроков передачи в налоговый орган полученной от налогоплательщика информации о суммах и видах выплаченных доходов физических лиц (облагаемых и необлагаемых налогом), суммах стандартных и профессиональных налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу, об исчисленных, удержанных и о перечисленных суммах налога на доходы физических лиц в отношении этих доходов, а также информации, полученной от организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим, о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, в том числе о суммах, не подлежащих обложению страховыми взносами, в отношении каждого физического лица, в пользу которого осуществлялись выплаты
Вопрос: О предоставлении социального вычета по НДФЛ по расходам на оплату медицинских услуг.
(Письмо Минфина России от 05.03.2024 N 03-04-05/19430)Действующей системой налогообложения доходов физических лиц, установленной главой 23 "Налог на доходы физических лиц" Налогового кодекса Российской Федерации, предусмотрено право налогоплательщиков на уменьшение размера полученного налогооблагаемого дохода (снижение налогового бремени) за счет применения, в частности, стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетов.
(Письмо Минфина России от 05.03.2024 N 03-04-05/19430)Действующей системой налогообложения доходов физических лиц, установленной главой 23 "Налог на доходы физических лиц" Налогового кодекса Российской Федерации, предусмотрено право налогоплательщиков на уменьшение размера полученного налогооблагаемого дохода (снижение налогового бремени) за счет применения, в частности, стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетов.
Вопрос: Самозанятый, не зарегистрированный как ИП, получил платеж от организации. С учетом указанного платежа лимит доходов в целях применения НПД оказался превышен. Вправе ли физическое лицо, утратившее статус плательщика НПД, претендовать на стандартный налоговый вычет на детей, если оно по трудовому договору не работает?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Самозанятый, не зарегистрированный как ИП, получил платеж от организации. С учетом указанного платежа лимит доходов в целях применения НПД оказался превышен. Вправе ли физическое лицо, утратившее статус плательщика НПД, претендовать на стандартный налоговый вычет на детей, если оно по трудовому договору не работает?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Самозанятый, не зарегистрированный как ИП, получил платеж от организации. С учетом указанного платежа лимит доходов в целях применения НПД оказался превышен. Вправе ли физическое лицо, утратившее статус плательщика НПД, претендовать на стандартный налоговый вычет на детей, если оно по трудовому договору не работает?
Ситуация: Какие льготы и гарантии предусмотрены для лиц, осуществляющих уход за инвалидами, в том числе для родителей детей-инвалидов?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Стандартный налоговый вычет в повышенном размере предоставляется родителю, его супругу, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, его супругу, на обеспечении которых находится ребенок-инвалид либо являющийся инвалидом I или II группы учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Стандартный налоговый вычет в повышенном размере предоставляется родителю, его супругу, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, его супругу, на обеспечении которых находится ребенок-инвалид либо являющийся инвалидом I или II группы учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Статья: Гражданин России утратил статус налогового резидента России: анализ ситуации и основные последствия
(Жигачев А.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)Но утрата индивидуальным предпринимателем налогового резидентства России существенным образом повлияет на исчисление НДФЛ. Собственно, это те же самые особенности, которые мы рассмотрели выше в разделе VII: уплата НДФЛ только в отношении доходов от источников в России; иные налоговые ставки по НДФЛ; отсутствие права применять стандартные, имущественные, социальные, профессиональные налоговые вычеты (см. подробнее выше раздел VII). То есть ИП-нерезидент при применении ОСН будет исчислять НДФЛ по общему правилу по налоговой ставке 30%, без права применения налоговых вычетов (в том числе нельзя будет учесть расходы и иные формы профессиональных налоговых вычетов - ст. 221 НК РФ).
(Жигачев А.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)Но утрата индивидуальным предпринимателем налогового резидентства России существенным образом повлияет на исчисление НДФЛ. Собственно, это те же самые особенности, которые мы рассмотрели выше в разделе VII: уплата НДФЛ только в отношении доходов от источников в России; иные налоговые ставки по НДФЛ; отсутствие права применять стандартные, имущественные, социальные, профессиональные налоговые вычеты (см. подробнее выше раздел VII). То есть ИП-нерезидент при применении ОСН будет исчислять НДФЛ по общему правилу по налоговой ставке 30%, без права применения налоговых вычетов (в том числе нельзя будет учесть расходы и иные формы профессиональных налоговых вычетов - ст. 221 НК РФ).
Статья: Трансформация налогового обязательства в рамках автоматизированной упрощенной системы налогообложения
(Красюков А.В.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 4)2) о суммах и видах выплаченных доходов физических лиц (облагаемых и не облагаемых налогом), суммах стандартных и профессиональных налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу, об исчисленных, удержанных и о перечисленных суммах налога на доходы физических лиц в отношении этих доходов, а также информации, полученной от организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим, о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, в том числе о суммах, не подлежащих обложению страховыми взносами, в отношении каждого физического лица, в пользу которого осуществлялись выплаты.
(Красюков А.В.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 4)2) о суммах и видах выплаченных доходов физических лиц (облагаемых и не облагаемых налогом), суммах стандартных и профессиональных налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу, об исчисленных, удержанных и о перечисленных суммах налога на доходы физических лиц в отношении этих доходов, а также информации, полученной от организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим, о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, в том числе о суммах, не подлежащих обложению страховыми взносами, в отношении каждого физического лица, в пользу которого осуществлялись выплаты.
Готовое решение: Как ИП заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ до 31 декабря 2025 (включительно)
(КонсультантПлюс, 2025)Как ИП определяет налоговую базу для заполнения декларации 3-НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)Как ИП определяет налоговую базу для заполнения декларации 3-НДФЛ
Готовое решение: Особенности применения автоматизированной УСН с 1 июля 2022 г. по 31 декабря 2027 г. включительно
(КонсультантПлюс, 2026)Важно! При исчислении НДФЛ уполномоченной кредитной организацией или организацией (ИП) - налоговым агентом учитываются только стандартные и профессиональные вычеты. Имущественные и социальные вычеты не применяются, так как лица, перешедшие на АУСН, их не предоставляют (ч. 1 ст. 17 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2026)Важно! При исчислении НДФЛ уполномоченной кредитной организацией или организацией (ИП) - налоговым агентом учитываются только стандартные и профессиональные вычеты. Имущественные и социальные вычеты не применяются, так как лица, перешедшие на АУСН, их не предоставляют (ч. 1 ст. 17 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ).
Статья: АУСН: режим, на который стоит обратить внимание!
(Зобова Е.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2026, N 1)При АУСН обязанности налогового агента по НДФЛ выполняются организациями и индивидуальными предпринимателями с учетом следующих особенностей:
(Зобова Е.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2026, N 1)При АУСН обязанности налогового агента по НДФЛ выполняются организациями и индивидуальными предпринимателями с учетом следующих особенностей:
Готовое решение: Как ИП заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)Как ИП определяет налоговую базу для заполнения декларации 3-НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)Как ИП определяет налоговую базу для заполнения декларации 3-НДФЛ