Стандартные вычеты ип
Подборка наиболее важных документов по запросу Стандартные вычеты ип (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Вправе ли организация при выплате арендной платы за нежилое помещение ИП, признанному банкротом по решению суда, предоставить стандартный вычет по НДФЛ на трех его детей (официального места работы у него нет)?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Вправе ли организация при выплате арендной платы за нежилое помещение ИП, признанному банкротом по решению суда, предоставить стандартный вычет по НДФЛ на трех его детей (официального места работы у него нет)?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Вправе ли организация при выплате арендной платы за нежилое помещение ИП, признанному банкротом по решению суда, предоставить стандартный вычет по НДФЛ на трех его детей (официального места работы у него нет)?
Готовое решение: Особенности применения автоматизированной УСН с 1 июля 2022 г. по 31 декабря 2027 г. включительно
(КонсультантПлюс, 2026)Важно! При исчислении НДФЛ уполномоченной кредитной организацией или организацией (ИП) - налоговым агентом учитываются только стандартные и профессиональные вычеты. Имущественные и социальные вычеты не применяются, так как лица, перешедшие на АУСН, их не предоставляют (ч. 1 ст. 17 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2026)Важно! При исчислении НДФЛ уполномоченной кредитной организацией или организацией (ИП) - налоговым агентом учитываются только стандартные и профессиональные вычеты. Имущественные и социальные вычеты не применяются, так как лица, перешедшие на АУСН, их не предоставляют (ч. 1 ст. 17 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ).
Нормативные акты
Справочная информация: "Календарь бухгалтера на 2025 год"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Представление в налоговый орган полученной от организаций или ИП, применяющих АУСН, информации о:
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Представление в налоговый орган полученной от организаций или ИП, применяющих АУСН, информации о:
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ
(ред. от 28.11.2025)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2026)2. Нарушение уполномоченной кредитной организацией установленных Федеральным законом "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Автоматизированная упрощенная система налогообложения" порядка и (или) сроков передачи в налоговый орган полученной от налогоплательщика информации о суммах и видах выплаченных доходов физических лиц (облагаемых и необлагаемых налогом), суммах стандартных и профессиональных налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу, об исчисленных, удержанных и о перечисленных суммах налога на доходы физических лиц в отношении этих доходов, а также информации, полученной от организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим, о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, в том числе о суммах, не подлежащих обложению страховыми взносами, в отношении каждого физического лица, в пользу которого осуществлялись выплаты,
(ред. от 28.11.2025)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2026)2. Нарушение уполномоченной кредитной организацией установленных Федеральным законом "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Автоматизированная упрощенная система налогообложения" порядка и (или) сроков передачи в налоговый орган полученной от налогоплательщика информации о суммах и видах выплаченных доходов физических лиц (облагаемых и необлагаемых налогом), суммах стандартных и профессиональных налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу, об исчисленных, удержанных и о перечисленных суммах налога на доходы физических лиц в отношении этих доходов, а также информации, полученной от организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим, о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, в том числе о суммах, не подлежащих обложению страховыми взносами, в отношении каждого физического лица, в пользу которого осуществлялись выплаты,
Вопрос: Физлицо прекратило регистрацию в качестве ИП и в марте заключило трудовой договор с организацией. Учитывается ли доход ИП для расчета предельной величины дохода для стандартного налогового вычета на детей?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: Физлицо прекратило регистрацию в качестве ИП и в марте заключило трудовой договор с организацией. Учитывается ли доход ИП для расчета предельной величины дохода для стандартного налогового вычета на детей?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: Физлицо прекратило регистрацию в качестве ИП и в марте заключило трудовой договор с организацией. Учитывается ли доход ИП для расчета предельной величины дохода для стандартного налогового вычета на детей?
Вопрос: ИП применяет общий режим налогообложения (ОСН). При сдаче годовой декларации 3-НДФЛ он заявил профессиональные налоговые вычеты, а также имущественный вычет на покупку квартиры в личную собственность. Уменьшают ли данные вычеты доход ИП в целях исчисления 1% на ОПС с суммы превышения дохода 300 000 руб. за год?
(Консультация эксперта, 2023)Следовательно, имущественные вычеты на покупку квартиры, предусмотренные ст. 220 НК РФ, при определении индивидуальным предпринимателем своего дохода в целях уплаты страховых взносов на ОПС (1% с суммы превышения 300 000 руб.), а также стандартные социальные вычеты не применяются, поскольку не связаны с его извлечением в рамках предпринимательской деятельности.
(Консультация эксперта, 2023)Следовательно, имущественные вычеты на покупку квартиры, предусмотренные ст. 220 НК РФ, при определении индивидуальным предпринимателем своего дохода в целях уплаты страховых взносов на ОПС (1% с суммы превышения 300 000 руб.), а также стандартные социальные вычеты не применяются, поскольку не связаны с его извлечением в рамках предпринимательской деятельности.
Информация: Правительство России одобрило ряд налоговых новаций
("Официальный сайт Минфина России", 2023)- Предоставляется возможность использовать личный кабинет налогоплательщика индивидуальными предпринимателями.
("Официальный сайт Минфина России", 2023)- Предоставляется возможность использовать личный кабинет налогоплательщика индивидуальными предпринимателями.
Вопрос: ИП - гражданин РФ на ОСН получил инвалидность III группы в 2025 г. Влияет ли установление инвалидности на его обязательства по уплате НДФЛ и страховых взносов (появляются ли льготы)? Будут ли у него налоговые льготы по налогу, уплачиваемому при применении УСН, если он перейдет на указанный спецрежим?
(Консультация эксперта, 2025)Оснований для предоставления стандартных вычетов по НДФЛ только на основании получения индивидуальным предпринимателем инвалидности III группы в 2025 г., то есть если он не относится к специальным категориям граждан (например, к военнослужащим), не установлено.
(Консультация эксперта, 2025)Оснований для предоставления стандартных вычетов по НДФЛ только на основании получения индивидуальным предпринимателем инвалидности III группы в 2025 г., то есть если он не относится к специальным категориям граждан (например, к военнослужащим), не установлено.
Статья: АУСН: режим, на который стоит обратить внимание!
(Зобова Е.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2026, N 1)При АУСН обязанности налогового агента по НДФЛ выполняются организациями и индивидуальными предпринимателями с учетом следующих особенностей:
(Зобова Е.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2026, N 1)При АУСН обязанности налогового агента по НДФЛ выполняются организациями и индивидуальными предпринимателями с учетом следующих особенностей:
Готовое решение: Налогообложение деятельности автомойки
(КонсультантПлюс, 2026)необходимо представлять в уполномоченную кредитную организацию или налоговый орган, в частности, информацию о физлицах, получивших доходы, о суммах и видах доходов, суммах стандартных и профессиональных налоговых вычетов, суммах выплат, признаваемых объектом обложения страховыми взносами и не подлежащих обложению ими;
(КонсультантПлюс, 2026)необходимо представлять в уполномоченную кредитную организацию или налоговый орган, в частности, информацию о физлицах, получивших доходы, о суммах и видах доходов, суммах стандартных и профессиональных налоговых вычетов, суммах выплат, признаваемых объектом обложения страховыми взносами и не подлежащих обложению ими;
Статья: Гражданин России утратил статус налогового резидента России: анализ ситуации и основные последствия
(Жигачев А.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)Но утрата индивидуальным предпринимателем налогового резидентства России существенным образом повлияет на исчисление НДФЛ. Собственно, это те же самые особенности, которые мы рассмотрели выше в разделе VII: уплата НДФЛ только в отношении доходов от источников в России; иные налоговые ставки по НДФЛ; отсутствие права применять стандартные, имущественные, социальные, профессиональные налоговые вычеты (см. подробнее выше раздел VII). То есть ИП-нерезидент при применении ОСН будет исчислять НДФЛ по общему правилу по налоговой ставке 30%, без права применения налоговых вычетов (в том числе нельзя будет учесть расходы и иные формы профессиональных налоговых вычетов - ст. 221 НК РФ).
(Жигачев А.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)Но утрата индивидуальным предпринимателем налогового резидентства России существенным образом повлияет на исчисление НДФЛ. Собственно, это те же самые особенности, которые мы рассмотрели выше в разделе VII: уплата НДФЛ только в отношении доходов от источников в России; иные налоговые ставки по НДФЛ; отсутствие права применять стандартные, имущественные, социальные, профессиональные налоговые вычеты (см. подробнее выше раздел VII). То есть ИП-нерезидент при применении ОСН будет исчислять НДФЛ по общему правилу по налоговой ставке 30%, без права применения налоговых вычетов (в том числе нельзя будет учесть расходы и иные формы профессиональных налоговых вычетов - ст. 221 НК РФ).
Вопрос: Самозанятый, не зарегистрированный как ИП, получил платеж от организации. С учетом указанного платежа лимит доходов в целях применения НПД оказался превышен. Вправе ли физическое лицо, утратившее статус плательщика НПД, претендовать на стандартный налоговый вычет на детей, если оно по трудовому договору не работает?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Самозанятый, не зарегистрированный как ИП, получил платеж от организации. С учетом указанного платежа лимит доходов в целях применения НПД оказался превышен. Вправе ли физическое лицо, утратившее статус плательщика НПД, претендовать на стандартный налоговый вычет на детей, если оно по трудовому договору не работает?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Самозанятый, не зарегистрированный как ИП, получил платеж от организации. С учетом указанного платежа лимит доходов в целях применения НПД оказался превышен. Вправе ли физическое лицо, утратившее статус плательщика НПД, претендовать на стандартный налоговый вычет на детей, если оно по трудовому договору не работает?
Готовое решение: Как ИП заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ до 31 декабря 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Как ИП определяет налоговую базу для заполнения 3-НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2024)Как ИП определяет налоговую базу для заполнения 3-НДФЛ