Стандартные налоговые вычеты от доходов от аренды
Подборка наиболее важных документов по запросу Стандартные налоговые вычеты от доходов от аренды (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Как физическому лицу исчислить и уплатить НДФЛ с доходов по договору найма (аренды) имущества?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Если наймодатель (арендодатель) является налоговым резидентом РФ, то доходы по договору найма (аренды) имущества можно уменьшить на сумму стандартных, социальных, имущественных налоговых вычетов (пп. 9 п. 2.1, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 218, п. 1 ст. 219, пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Если наймодатель (арендодатель) является налоговым резидентом РФ, то доходы по договору найма (аренды) имущества можно уменьшить на сумму стандартных, социальных, имущественных налоговых вычетов (пп. 9 п. 2.1, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 218, п. 1 ст. 219, пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам до 31 декабря 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Обложение выплат по ГПД в целом не отличается от обложения НДФЛ зарплаты. Особенности касаются вычетов. Например, резидентам РФ по договорам на выполнение работ могут быть предоставлены профессиональные и стандартные вычеты, а по договору аренды только стандартные.
(КонсультантПлюс, 2024)Обложение выплат по ГПД в целом не отличается от обложения НДФЛ зарплаты. Особенности касаются вычетов. Например, резидентам РФ по договорам на выполнение работ могут быть предоставлены профессиональные и стандартные вычеты, а по договору аренды только стандартные.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации расходы по аренде квартиры у физического лица, временно предоставляемой для проживания иногороднему работнику в период обустройства на новом месте в соответствии с условиями трудового договора?..
(Консультация эксперта, 2025)Удержан НДФЛ с дохода работника в виде оплаты за него аренды жилья
(Консультация эксперта, 2025)Удержан НДФЛ с дохода работника в виде оплаты за него аренды жилья
Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносам.
Нужно ли суммировать стандартные вычеты по НДФЛ за прошедшие месяцы, в которых не было выплат налогоплательщику, если выплачиваемая сумма включает начисления за несколько месяцев
(КонсультантПлюс, 2025)Финансовое ведомство разъясняет, что, если физическому лицу, которое получает доходы от аренды земельного участка, в течение налогового периода доход выплачивается только дважды, стандартный налоговый вычет может предоставляться за все месяцы налогового периода, предшествующие такой выплате.
Нужно ли суммировать стандартные вычеты по НДФЛ за прошедшие месяцы, в которых не было выплат налогоплательщику, если выплачиваемая сумма включает начисления за несколько месяцев
(КонсультантПлюс, 2025)Финансовое ведомство разъясняет, что, если физическому лицу, которое получает доходы от аренды земельного участка, в течение налогового периода доход выплачивается только дважды, стандартный налоговый вычет может предоставляться за все месяцы налогового периода, предшествующие такой выплате.
Статья: Налоговый регистр по НДФЛ - 2023
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 9)С 2023 г. стандартные вычеты на детей, имущественные и социальные вычеты по уведомлениям из налоговой инспекции надо предоставлять работнику при первой в текущем месяце выплате дохода, облагаемого по ставке 13% <19>.
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 9)С 2023 г. стандартные вычеты на детей, имущественные и социальные вычеты по уведомлениям из налоговой инспекции надо предоставлять работнику при первой в текущем месяце выплате дохода, облагаемого по ставке 13% <19>.
"Заработная плата"
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)- работодателю, в том числе тому, с которым заключен трудовой договор о работе на условиях внешнего совместительства (при условии, что на основном месте работы стандартные вычеты не предоставляются);
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)- работодателю, в том числе тому, с которым заключен трудовой договор о работе на условиях внешнего совместительства (при условии, что на основном месте работы стандартные вычеты не предоставляются);
Вопрос: Вправе ли организация при выплате арендной платы за нежилое помещение ИП, признанному банкротом по решению суда, предоставить стандартный вычет по НДФЛ на трех его детей (официального места работы у него нет)?
(Консультация эксперта, 2024)Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты (п. 3 ст. 218 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2024)Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты (п. 3 ст. 218 НК РФ).
"Годовой отчет 2024"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)В том числе вычеты могут быть предоставлены при формировании налоговым агентом - заказчиком (арендатором и др.) налоговой базы по доходам, полученным физическим лицом - исполнителем (арендодателем и др.) в виде вознаграждений и других выплат по гражданско-правовому договору (Письмо Минфина России от 26.01.2024 N 03-04-05/6138).
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)В том числе вычеты могут быть предоставлены при формировании налоговым агентом - заказчиком (арендатором и др.) налоговой базы по доходам, полученным физическим лицом - исполнителем (арендодателем и др.) в виде вознаграждений и других выплат по гражданско-правовому договору (Письмо Минфина России от 26.01.2024 N 03-04-05/6138).
Готовое решение: Как облагается НДФЛ оплата сервитута
(КонсультантПлюс, 2025)если плата за сервитут установлена в виде единовременной выплаты - вычеты предоставляются только за тот месяц, в котором она произведена. Такой вывод подтвержден Письмами УФНС России по г. Москве от 21.09.2022 N 7700-00-11-2022/002383@, Минфина России от 29.10.2014 N 03-04-05/54901. Придерживаться более ранней позиции Минфина России в отношении договоров аренды или вышеупомянутых разъяснений ФНС России, согласно которым стандартные вычеты по пп. 1, 2, 4 п. 1 ст. 218 НК РФ можно было бы предоставить за все месяцы налогового периода, предшествующие выплате дохода, приходящиеся на период действия сервитута, на наш взгляд, рискованно.
(КонсультантПлюс, 2025)если плата за сервитут установлена в виде единовременной выплаты - вычеты предоставляются только за тот месяц, в котором она произведена. Такой вывод подтвержден Письмами УФНС России по г. Москве от 21.09.2022 N 7700-00-11-2022/002383@, Минфина России от 29.10.2014 N 03-04-05/54901. Придерживаться более ранней позиции Минфина России в отношении договоров аренды или вышеупомянутых разъяснений ФНС России, согласно которым стандартные вычеты по пп. 1, 2, 4 п. 1 ст. 218 НК РФ можно было бы предоставить за все месяцы налогового периода, предшествующие выплате дохода, приходящиеся на период действия сервитута, на наш взгляд, рискованно.
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам
(КонсультантПлюс, 2025)Порядок обложения НДФЛ выплат по ГПД в целом не отличается от обложения НДФЛ зарплаты. Однако есть особенности, касающиеся вычетов. Например, резидентам РФ по договорам на выполнение работ могут быть предоставлены профессиональные и стандартные вычеты, а по договору аренды - только стандартные. Чтобы получить стандартные вычеты на детей, физлицо, работающее по ГПД, представляет налоговому агенту заявление. Кроме того, предоставляется вычет за сдачу нормативов ГТО.
(КонсультантПлюс, 2025)Порядок обложения НДФЛ выплат по ГПД в целом не отличается от обложения НДФЛ зарплаты. Однако есть особенности, касающиеся вычетов. Например, резидентам РФ по договорам на выполнение работ могут быть предоставлены профессиональные и стандартные вычеты, а по договору аренды - только стандартные. Чтобы получить стандартные вычеты на детей, физлицо, работающее по ГПД, представляет налоговому агенту заявление. Кроме того, предоставляется вычет за сдачу нормативов ГТО.
Статья: Новости от 16.02.2024
("Главная книга", 2024, N 5)Стандартный НДФЛ-вычет: как получить больше
("Главная книга", 2024, N 5)Стандартный НДФЛ-вычет: как получить больше
Вопрос: Учитывается ли доход от сдачи в аренду квартиры работодателю физическим лицом - работником организации вместе с заработной платой при расчете лимита по стандартному вычету НДФЛ на детей?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Учитывается ли доход от сдачи в аренду квартиры работодателю физическим лицом - работником организации вместе с заработной платой при расчете лимита по стандартному вычету НДФЛ на детей?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Учитывается ли доход от сдачи в аренду квартиры работодателю физическим лицом - работником организации вместе с заработной платой при расчете лимита по стандартному вычету НДФЛ на детей?