Срок регистрации валютного контракта
Подборка наиболее важных документов по запросу Срок регистрации валютного контракта (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: О тенденциях в регламентации валютного контроля внешнеторговых сделок в государствах - участниках Таможенного союза и Единого экономического пространства
(Понаморенко В.Е.)
("Таможенное дело", 2014, N 1)- установлены единые сроки для обращения за регистрацией и уведомлением в случаях, когда режим валютного регулирования распространился на валютный договор в процессе исполнения обязательств по договору.
(Понаморенко В.Е.)
("Таможенное дело", 2014, N 1)- установлены единые сроки для обращения за регистрацией и уведомлением в случаях, когда режим валютного регулирования распространился на валютный договор в процессе исполнения обязательств по договору.
Статья: Новости от 06.10.2008
("Малая бухгалтерия", 2008, N 7)Эти документы представляются не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше. Датой представления документов является дата регистрации банком указанных документов, зафиксированная в соответствии с порядком, установленным банком, либо дата распечатки указанных документов в случае их представления резидентом в банк в электронном виде.
("Малая бухгалтерия", 2008, N 7)Эти документы представляются не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше. Датой представления документов является дата регистрации банком указанных документов, зафиксированная в соответствии с порядком, установленным банком, либо дата распечатки указанных документов в случае их представления резидентом в банк в электронном виде.
Нормативные акты
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
(ред. от 17.04.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61368.
(ред. от 17.04.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61368.
Указание Банка России от 08.08.2006 N 1713-У
"О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок"
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 04.09.2006 N 8209)1.5.1. По паспортам сделок, оформленным по контракту до вступления в силу настоящего Указания, лист 2 ПС оформляется резидентом не позднее дня осуществления следующей валютной операции по контракту либо не позднее очередного срока представления в банк ПС документов и информации в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 117-И и Положения Банка России от 1 июня 2004 года N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 16 июня 2004 года N 5848 ("Вестник Банка России" от 17 июня 2004 года N 35);
"О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок"
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 04.09.2006 N 8209)1.5.1. По паспортам сделок, оформленным по контракту до вступления в силу настоящего Указания, лист 2 ПС оформляется резидентом не позднее дня осуществления следующей валютной операции по контракту либо не позднее очередного срока представления в банк ПС документов и информации в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 117-И и Положения Банка России от 1 июня 2004 года N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 16 июня 2004 года N 5848 ("Вестник Банка России" от 17 июня 2004 года N 35);
Статья: Прекращение вексельного обязательства путем передачи акций нерезиденту
(Крыжная Т.М.)
("Финансовые и бухгалтерские консультации", 2006, N 8)- иные документы (копии документов), указанные в ч. 4 ст. 23 Закона о валютном регулировании, необходимые для оформления паспорта сделки (документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и др.).
(Крыжная Т.М.)
("Финансовые и бухгалтерские консультации", 2006, N 8)- иные документы (копии документов), указанные в ч. 4 ст. 23 Закона о валютном регулировании, необходимые для оформления паспорта сделки (документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и др.).
Статья: Порядок оформления паспорта сделки
(Влад О.В.)
("Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение", 2009, N 7)Кроме того, банк ПС вправе запросить иные документы, указанные в п. 4 ст. 23 Закона о валютном регулировании и валютном контроле, например свидетельства о государственной регистрации юридического лица, о постановке на учет в налоговом органе. Эти документы в соответствии с п. 3.14 Инструкции необходимо представить в банк ПС в срок, согласованный с ним, но не позднее осуществления первой валютной операции по контракту или иного исполнения обязательств по нему, в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.
(Влад О.В.)
("Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение", 2009, N 7)Кроме того, банк ПС вправе запросить иные документы, указанные в п. 4 ст. 23 Закона о валютном регулировании и валютном контроле, например свидетельства о государственной регистрации юридического лица, о постановке на учет в налоговом органе. Эти документы в соответствии с п. 3.14 Инструкции необходимо представить в банк ПС в срок, согласованный с ним, но не позднее осуществления первой валютной операции по контракту или иного исполнения обязательств по нему, в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.
Статья: Мониторинг законодательства от 19.09.2006
("Бухгалтерия и банки", 2006, N 10)При внесении изменений в контракт (кредитный договор) либо изменении иной информации, указанной в паспорте сделки, соответствующие документы и информация представляются не позднее дня осуществления следующей валютной операции по контракту (кредитному договору) либо не позднее очередного срока представления в банк ПС документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, или в связи с осуществлением уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций. Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу 1 ноября 2006 г.
("Бухгалтерия и банки", 2006, N 10)При внесении изменений в контракт (кредитный договор) либо изменении иной информации, указанной в паспорте сделки, соответствующие документы и информация представляются не позднее дня осуществления следующей валютной операции по контракту (кредитному договору) либо не позднее очередного срока представления в банк ПС документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, или в связи с осуществлением уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций. Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу 1 ноября 2006 г.
Статья: Мониторинг законодательства от 06.02.2008
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2008, N 1)Такими документами, в частности, являются: справка об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке, подтверждающая совершение валютной операции; справка, содержащая информацию об идентификации по ПС поступивших за отчетный месяц денежных средств, представляемая резидентом в банк ПС в случае проведения валютных операций по кредитному договору или внешнеторговому контракту, связанных с зачислением валюты РФ, поступившей от нерезидента на счет резидента в банке ПС; справка о подтверждающих документах, связанных с проведением валютных операций по внешнеторговым контрактам.
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2008, N 1)Такими документами, в частности, являются: справка об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке, подтверждающая совершение валютной операции; справка, содержащая информацию об идентификации по ПС поступивших за отчетный месяц денежных средств, представляемая резидентом в банк ПС в случае проведения валютных операций по кредитному договору или внешнеторговому контракту, связанных с зачислением валюты РФ, поступившей от нерезидента на счет резидента в банке ПС; справка о подтверждающих документах, связанных с проведением валютных операций по внешнеторговым контрактам.
Статья: Мониторинг законодательства от 14.11.2008
("Новая бухгалтерия", 2008, N 11)Эти документы представляются не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.
("Новая бухгалтерия", 2008, N 11)Эти документы представляются не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.
Статья: Коммерческий банк как агент валютного контроля
(Варламова Т.П.)
("Право и экономика", 2007, N 11)Если по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, обязательства между резидентом и нерезидентом по кредитному договору были исполнены способом, отличным от способа исполнения обязательств в виде расчетов и переводов в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, резидент представляет в банк ПС документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом в срок, не превышающий 15 календарных дней после окончания месяца, в течение которого обязательства между нерезидентом и резидентом по кредитному договору были исполнены иным способом.
(Варламова Т.П.)
("Право и экономика", 2007, N 11)Если по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, обязательства между резидентом и нерезидентом по кредитному договору были исполнены способом, отличным от способа исполнения обязательств в виде расчетов и переводов в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, резидент представляет в банк ПС документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом в срок, не превышающий 15 календарных дней после окончания месяца, в течение которого обязательства между нерезидентом и резидентом по кредитному договору были исполнены иным способом.
Статья: Упростить валютный контроль для перестрахования
(Буева М.И.)
("Финансы", 2008, N 11)Однако агентами и органами валютного контроля сам договор перестрахования рассматривается как уже оказанная услуга, и, соответственно, требуется репатриация всей валютной выручки (в нашем случае перестраховочной премии), да еще и в определенные сроки. Таким образом, формирование депо премий, предусмотренное страховым законодательством, приходит в противоречие с валютным законодательством РФ.
(Буева М.И.)
("Финансы", 2008, N 11)Однако агентами и органами валютного контроля сам договор перестрахования рассматривается как уже оказанная услуга, и, соответственно, требуется репатриация всей валютной выручки (в нашем случае перестраховочной премии), да еще и в определенные сроки. Таким образом, формирование депо премий, предусмотренное страховым законодательством, приходит в противоречие с валютным законодательством РФ.
Вопрос: Организация заключила долгосрочный внешнеторговый контракт на поставку товара иностранного производства. В целях проведения расчета с иностранным партнером в иностранной валюте в уполномоченном банке открыт паспорт сделки. Учитывая, что на каждую партию подается отдельная таможенная декларация, каковы сроки представления подтверждающих документов, связанных с осуществлением валютных операций по договору, в уполномоченный банк? Так, например, декларация подана на таможенный пост 08.10.2012, в этот же день принята и зарегистрирована таможенным органом, при этом выпуск товара осуществлен 10.10.2012.
(Консультация эксперта, 2012)Вопрос: Организация заключила долгосрочный внешнеторговый контракт на поставку товара иностранного производства. В целях проведения расчета с иностранным партнером в иностранной валюте в уполномоченном банке открыт паспорт сделки. Учитывая, что на каждую партию подается отдельная таможенная декларация, каковы сроки представления подтверждающих документов, связанных с осуществлением валютных операций по договору, в уполномоченный банк? Так, например, декларация подана на таможенный пост 08.10.2012, в этот же день принята и зарегистрирована таможенным органом, при этом выпуск товара осуществлен 10.10.2012.
(Консультация эксперта, 2012)Вопрос: Организация заключила долгосрочный внешнеторговый контракт на поставку товара иностранного производства. В целях проведения расчета с иностранным партнером в иностранной валюте в уполномоченном банке открыт паспорт сделки. Учитывая, что на каждую партию подается отдельная таможенная декларация, каковы сроки представления подтверждающих документов, связанных с осуществлением валютных операций по договору, в уполномоченный банк? Так, например, декларация подана на таможенный пост 08.10.2012, в этот же день принята и зарегистрирована таможенным органом, при этом выпуск товара осуществлен 10.10.2012.
Статья: О реализации налоговыми органами полномочий агента валютного контроля
(Еремейчик А.В.)
("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", 2008, N 1)г) соблюдения установленных порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушения установленного порядка резервирования, нарушения установленных единых правил оформления паспортов сделок либо нарушения установленных сроков хранения учетных и отчетных документов или паспортов сделок (Инструкция N 117-И, Положение N 258-П);
(Еремейчик А.В.)
("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", 2008, N 1)г) соблюдения установленных порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушения установленного порядка резервирования, нарушения установленных единых правил оформления паспортов сделок либо нарушения установленных сроков хранения учетных и отчетных документов или паспортов сделок (Инструкция N 117-И, Положение N 258-П);