Срок постановки контракта на учет в банке
Подборка наиболее важных документов по запросу Срок постановки контракта на учет в банке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 02.12.2021 N 12АП-10069/2021 по делу N А12-20750/2021
Требование: О признании незаконным постановления о привлечении к административной ответственности по ч. 6.3.1 ст. 15.25 КоАП РФ.
Решение: Требование удовлетворено в части.В рассматриваемом случае в отношении внешнеторгового договора (контракта) N 007/К от 22.04.2019 г. законодательством установлено требование о необходимости его постановки на учет в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, соответственно Общество как резидент обязано представить в установленный срок в банк УК информацию об уникальном номере контракта (кредитного договора) и выписку (копии выписок) об указанных операциях на счете в банке-нерезиденте. Постановка на учет контракта не свидетельствует о совершении операции по счету, произведенной 31.05.2019 г., поскольку контракт не содержит таких сведений.
Требование: О признании незаконным постановления о привлечении к административной ответственности по ч. 6.3.1 ст. 15.25 КоАП РФ.
Решение: Требование удовлетворено в части.В рассматриваемом случае в отношении внешнеторгового договора (контракта) N 007/К от 22.04.2019 г. законодательством установлено требование о необходимости его постановки на учет в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, соответственно Общество как резидент обязано представить в установленный срок в банк УК информацию об уникальном номере контракта (кредитного договора) и выписку (копии выписок) об указанных операциях на счете в банке-нерезиденте. Постановка на учет контракта не свидетельствует о совершении операции по счету, произведенной 31.05.2019 г., поскольку контракт не содержит таких сведений.
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 23 "Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Как следует из материалов дела, Татарской таможней в соответствии со статьями 22, 23 Закона N 173-ФЗ проведена проверка соблюдения ООО "Иннтехтрейд" валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного контроля (соблюдения порядка и сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям) в связи отсутствием информации о вывозе товаров и поступлении оплаты по внешнеторговому контракту N 24, заключенному 26.10.2016 между ООО "Иннтехтрейд" (Поставщик, Россия) и Товариществом с ограниченной ответственностью "Автогаз Трейд" (Покупатель, Казахстан). Данный Контракт 16.02.2017 поставлен на учет в Акционерном обществе "Тинькофф Банк" (далее - АО "Тинькофф Банк", банк УК, уполномоченный банк), банком присвоен уникальный номер контракта (УНК) 17020003/2673/0000/1/1 (далее - Контракт)."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как поставить внешнеэкономический договор (экспортный, импортный, кредитный договор) на учет в банке
(КонсультантПлюс, 2024)2. В какой срок контракт (кредитный договор) необходимо поставить на учет в банке
(КонсультантПлюс, 2024)2. В какой срок контракт (кредитный договор) необходимо поставить на учет в банке
Типовая ситуация: Валютный контроль: какие сведения представить в банк
(Издательство "Главная книга", 2024)По контрактам, поставленным на учет, сообщите банку ожидаемый срок репатриации валюты. При импорте это срок поставки товаров или услуг либо возврата аванса, при экспорте - срок поступления выручки в российский банк, по договорам займа - срок возврата основного долга и процентов по графику. Если экспортная выручка поступит в иностранный банк, банку, поставившему контракт на учет, сообщите срок исполнения договора (Приложение 3 к Инструкции 181-И, Информационное письмо ЦБ от 26.12.2019 N ИН-014-12/102).
(Издательство "Главная книга", 2024)По контрактам, поставленным на учет, сообщите банку ожидаемый срок репатриации валюты. При импорте это срок поставки товаров или услуг либо возврата аванса, при экспорте - срок поступления выручки в российский банк, по договорам займа - срок возврата основного долга и процентов по графику. Если экспортная выручка поступит в иностранный банк, банку, поставившему контракт на учет, сообщите срок исполнения договора (Приложение 3 к Инструкции 181-И, Информационное письмо ЦБ от 26.12.2019 N ИН-014-12/102).
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 25.01.2022)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2022)В случае осуществления резидентом первой операции, связанной с расчетами по контракту, по которому установлено требование о его постановке на учет в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, в пользу нерезидента с использованием банковской карты (до исполнения резидентом обязательств по контракту способом, отличным от расчетов), резидент должен осуществить постановку на учет контракта в банке УК не позднее сроков, указанных в подпунктах 5.7.1 и 5.7.3 пункта 5.7 настоящей Инструкции.
(ред. от 25.01.2022)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2022)В случае осуществления резидентом первой операции, связанной с расчетами по контракту, по которому установлено требование о его постановке на учет в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, в пользу нерезидента с использованием банковской карты (до исполнения резидентом обязательств по контракту способом, отличным от расчетов), резидент должен осуществить постановку на учет контракта в банке УК не позднее сроков, указанных в подпунктах 5.7.1 и 5.7.3 пункта 5.7 настоящей Инструкции.
Указание Банка России от 25.01.2022 N 6062-У
"О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 12.04.2022 N 68176)"По экспортным контрактам, в отношении которых требование о репатриации отменено, в графе 10 указывается в соответствии с условиями контракта срок надлежащего исполнения или прекращения обязательств по контракту путем получения резидентом от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанного контракта, или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, но не позднее даты завершения обязательств, указанной в графе 6 пункта 3 раздела I соответствующей ведомости банковского контроля по контракту.".
"О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 12.04.2022 N 68176)"По экспортным контрактам, в отношении которых требование о репатриации отменено, в графе 10 указывается в соответствии с условиями контракта срок надлежащего исполнения или прекращения обязательств по контракту путем получения резидентом от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанного контракта, или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, но не позднее даты завершения обязательств, указанной в графе 6 пункта 3 раздела I соответствующей ведомости банковского контроля по контракту.".