Срок подачи декларации при продаже квартиры
Подборка наиболее важных документов по запросу Срок подачи декларации при продаже квартиры (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Какие вычеты и обязанности по НДФЛ предусмотрены при продаже недвижимости (квартиры, дома, земельного участка, машино-места, гаража, апартаментов или другого нежилого помещения)?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Налоговую декларацию вам нужно представить в налоговый орган по месту вашего учета в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости или доли в ней.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Налоговую декларацию вам нужно представить в налоговый орган по месту вашего учета в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости или доли в ней.
Статья: Почему я должен платить налог за свою же квартиру? Как продать квартиру и не платить с нее налог?
(Зеленая У., Цыденова Б.)
("Жилищное право", 2024, N 9)Таким образом, при нахождении в собственности гражданина квартиры более чем минимальный срок владения, включая и сокращенный срок минимального владения, налог при продаже квартиры уплате не подлежит и соответствующую декларацию подавать в налоговый орган не требуется.
(Зеленая У., Цыденова Б.)
("Жилищное право", 2024, N 9)Таким образом, при нахождении в собственности гражданина квартиры более чем минимальный срок владения, включая и сокращенный срок минимального владения, налог при продаже квартиры уплате не подлежит и соответствующую декларацию подавать в налоговый орган не требуется.
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.
(ред. от 17.11.2025)Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.
Статья: "Обязательная" 3-НДФЛ: отвечаем на вопросы читателей
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 9)Мы с мужем в 2018 г. купили квартиру, оформили на него, а в 2023 г. заключили соглашение о разделе имущества, по которому определили, что мне принадлежит 1/3, а мужу - 2/3 доли в квартире. А автомобиль, который купили в 2021 г. на мужа, по соглашению переоформили на меня. В 2024 г. мы продали и квартиру, и машину. Как считать срок владения для освобождения от НДФЛ и надо ли нам подавать декларации?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 9)Мы с мужем в 2018 г. купили квартиру, оформили на него, а в 2023 г. заключили соглашение о разделе имущества, по которому определили, что мне принадлежит 1/3, а мужу - 2/3 доли в квартире. А автомобиль, который купили в 2021 г. на мужа, по соглашению переоформили на меня. В 2024 г. мы продали и квартиру, и машину. Как считать срок владения для освобождения от НДФЛ и надо ли нам подавать декларации?
Вопрос: Квартира получена физлицом по наследству. На нее наложены ограничения, связанные с долгами наследодателя по договорам займа. Долги не связаны с приобретением квартиры наследодателем. Наследник после выплаты долгов продает ее. Можно ли ему уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ на величину долга при продаже квартиры?
(Консультация эксперта, 2024)При получении наследником дохода от продажи наследственной квартиры до установленного минимального срока владения (три года) возникает обязанность задекларировать доход и, соответственно, представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2024)При получении наследником дохода от продажи наследственной квартиры до установленного минимального срока владения (три года) возникает обязанность задекларировать доход и, соответственно, представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 08.12.2022 N 03-04-05/120364 <Об исчислении минимального срока владения в целях уплаты НДФЛ при продаже объектов недвижимого имущества, образованных из других объектов>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 3)Это правило относится и к ситуациям, когда в собственности у гражданина на дату государственной регистрации перехода права собственности на проданное имущество не находится иного жилого помещения.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 3)Это правило относится и к ситуациям, когда в собственности у гражданина на дату государственной регистрации перехода права собственности на проданное имущество не находится иного жилого помещения.
Статья: Что меняется в уплате "личного" НДФЛ (комментарий к Законам от 08.08.2024 N 259-ФЗ, от 22.07.2024 N 193-ФЗ, от 12.07.2024 N 176-ФЗ)
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 18)Новые нормы распространяются на доходы, полученные начиная с 01.01.2024 <21>. И если вы в текущем году продали, к примеру, квартиру, образованную путем объединения двух исходных квартир, каждая из которых была в вашей собственности больше минимального срока, декларацию в 2025 г. можно не подавать, не опасаясь налоговых претензий.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 18)Новые нормы распространяются на доходы, полученные начиная с 01.01.2024 <21>. И если вы в текущем году продали, к примеру, квартиру, образованную путем объединения двух исходных квартир, каждая из которых была в вашей собственности больше минимального срока, декларацию в 2025 г. можно не подавать, не опасаясь налоговых претензий.
Вопрос: Об НДФЛ при продаже квартиры, приобретенной в результате приватизации и находившейся в собственности менее трех лет.
(Письмо ФНС России от 17.03.2023 N БС-19-11/56@)Таким образом, доход от продажи квартиры, приобретенной в результате приватизации и находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, подлежит обложению НДФЛ в установленном порядке.
(Письмо ФНС России от 17.03.2023 N БС-19-11/56@)Таким образом, доход от продажи квартиры, приобретенной в результате приватизации и находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, подлежит обложению НДФЛ в установленном порядке.
Вопрос: О минимальном сроке владения жилым помещением, приобретенным по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, и представлении декларации при его продаже в целях НДФЛ.
(Письмо Минфина России от 02.04.2024 N 03-04-05/29772)Вопрос: О минимальном сроке владения жилым помещением, приобретенным по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, и представлении декларации при его продаже в целях НДФЛ.
(Письмо Минфина России от 02.04.2024 N 03-04-05/29772)Вопрос: О минимальном сроке владения жилым помещением, приобретенным по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, и представлении декларации при его продаже в целях НДФЛ.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 27.04.2023 N 03-04-09/38991 <НДФЛ при продаже квартиры (доли в квартире), в том числе приобретенной с использованием средств материнского капитала>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 13)Обратите внимание: при продаже жилья, которое находилось в собственности меньше минимального срока владения, нужно заплатить НДФЛ и подать декларацию 3-НДФЛ на каждого члена семьи, который имеет долю в недвижимости, в том числе несовершеннолетних детей.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 13)Обратите внимание: при продаже жилья, которое находилось в собственности меньше минимального срока владения, нужно заплатить НДФЛ и подать декларацию 3-НДФЛ на каждого члена семьи, который имеет долю в недвижимости, в том числе несовершеннолетних детей.
Ситуация: Как получить имущественный вычет по НДФЛ при продаже недвижимости, находящейся в долевой собственности?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В части возможностей заполнения декларации, порядка представления декларации в налоговый орган и ответственности за нарушение сроков ее подачи см., например, ситуацию "Какие вычеты и обязанности по НДФЛ предусмотрены при продаже недвижимости (квартиры, дома, земельного участка, машино-места, гаража, апартаментов или другого нежилого помещения)?".
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В части возможностей заполнения декларации, порядка представления декларации в налоговый орган и ответственности за нарушение сроков ее подачи см., например, ситуацию "Какие вычеты и обязанности по НДФЛ предусмотрены при продаже недвижимости (квартиры, дома, земельного участка, машино-места, гаража, апартаментов или другого нежилого помещения)?".
Статья: Как отчитаться, если в 2023 году вы и купили, и продали квартиру
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 8)Подача нескольких деклараций за один отчетный год положениями НК не предусмотрена (если только это не уточненный отчет). Все доходы, требующие декларирования, гражданин показывает в одной 3-НДФЛ. Если плательщик подает декларацию, в которой указывает доход от продажи недвижимости, то в этой же декларации он может заявить и все имущественные вычеты, на которые имеет право, связанные как с покупкой, так и с продажей недвижимости <5>.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 8)Подача нескольких деклараций за один отчетный год положениями НК не предусмотрена (если только это не уточненный отчет). Все доходы, требующие декларирования, гражданин показывает в одной 3-НДФЛ. Если плательщик подает декларацию, в которой указывает доход от продажи недвижимости, то в этой же декларации он может заявить и все имущественные вычеты, на которые имеет право, связанные как с покупкой, так и с продажей недвижимости <5>.