Срок подачи декларации на социальный вычет
Подборка наиболее важных документов по запросу Срок подачи декларации на социальный вычет (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как ИП заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ до 31 декабря 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)К первой категории относятся физлица, для которых срок представления декларации не установлен. Однако они сдают ее в целях получения различных налоговых вычетов. Так, социальные, имущественные вычеты зачастую заявляют в декларациях, которые подаются в налоговые органы (п. 2 ст. 219, п. 7 ст. 220 НК РФ). Например, чтобы получить социальный вычет на благотворительность, нужно подать декларацию в налоговый орган (пп. 1 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2024)К первой категории относятся физлица, для которых срок представления декларации не установлен. Однако они сдают ее в целях получения различных налоговых вычетов. Так, социальные, имущественные вычеты зачастую заявляют в декларациях, которые подаются в налоговые органы (п. 2 ст. 219, п. 7 ст. 220 НК РФ). Например, чтобы получить социальный вычет на благотворительность, нужно подать декларацию в налоговый орган (пп. 1 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).
Интервью: Декларационная кампания 2024 года: основные правила и порядок декларирования (интервью с М.В. Сергеевым, начальником управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2023 год исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации (2 мая 2024 года) не распространяется.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2023 год исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации (2 мая 2024 года) не распространяется.
Нормативные акты
<Информация> ФНС России
"Декларационная кампания 2025"На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2024 год исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации - 30 апреля 2025 года - не распространяется.
"Декларационная кампания 2025"На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2024 год исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации - 30 апреля 2025 года - не распространяется.
Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ на обучение супруги в упрощенном порядке.
(Письмо Минфина России от 27.12.2024 N 03-04-05/132952)Указанный порядок позволяет отказаться в отдельных случаях от процедуры представления налогоплательщиком налоговой декларации и пакета подтверждающих документов, автоматизировать процедуру обработки документов налоговым органом, а также существенно сократить сроки предоставления социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц и возврата налогоплательщику денежных средств.
(Письмо Минфина России от 27.12.2024 N 03-04-05/132952)Указанный порядок позволяет отказаться в отдельных случаях от процедуры представления налогоплательщиком налоговой декларации и пакета подтверждающих документов, автоматизировать процедуру обработки документов налоговым органом, а также существенно сократить сроки предоставления социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц и возврата налогоплательщику денежных средств.
Ситуация: Как получить социальный вычет по НДФЛ на благотворительность?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства (п. 2 ст. 229 НК РФ). Относительно порядка и сроков представления декларации см., например, ситуацию "Каков порядок представления декларации 3-НДФЛ и в какие сроки требуется уплатить налог?".
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства (п. 2 ст. 229 НК РФ). Относительно порядка и сроков представления декларации см., например, ситуацию "Каков порядок представления декларации 3-НДФЛ и в какие сроки требуется уплатить налог?".
Ситуация: Как получить социальный налоговый вычет на лечение, включая расходы на ДМС?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Заявление о подтверждении права на социальный вычет с приложением при необходимости подтверждающих документов надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Их можно направить в том числе через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Заявление о подтверждении права на социальный вычет с приложением при необходимости подтверждающих документов надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Их можно направить в том числе через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно.
Статья: Как можно распорядиться суммой положительного сальдо ЕНС?
(Чимидова Е.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 8)Переплата на едином налоговом счете может возникнуть, если физическое лицо подает в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ и документы на налоговый вычет по налогу: стандартный, социальный, имущественный, инвестиционный.
(Чимидова Е.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 8)Переплата на едином налоговом счете может возникнуть, если физическое лицо подает в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ и документы на налоговый вычет по налогу: стандартный, социальный, имущественный, инвестиционный.
Ситуация: Как получить социальный вычет по НДФЛ на добровольное страхование жизни?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства (п. 2 ст. 229 НК РФ). О сроке и порядке представления декларации см., например, ситуацию "Каков порядок представления декларации 3-НДФЛ и в какие сроки требуется уплатить налог?".
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства (п. 2 ст. 229 НК РФ). О сроке и порядке представления декларации см., например, ситуацию "Каков порядок представления декларации 3-НДФЛ и в какие сроки требуется уплатить налог?".
"Годовой отчет для бюджетных учреждений - 2022"
(под общ. ред. д. э. н. Ю.А. Васильева)
("БиТуБи", 2022)Бюджетные учреждения по общему правилу являются плательщиками налога на прибыль организаций (гл. 25 НК РФ). В связи с этим они обязаны по итогам налогового периода, 2022 года, сдать декларацию по налогу на прибыль.
(под общ. ред. д. э. н. Ю.А. Васильева)
("БиТуБи", 2022)Бюджетные учреждения по общему правилу являются плательщиками налога на прибыль организаций (гл. 25 НК РФ). В связи с этим они обязаны по итогам налогового периода, 2022 года, сдать декларацию по налогу на прибыль.
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 27.05.2025 N БС-17-11/1431@ <Зачет средств на ЕНС и вычет по НДФЛ>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 14)Так, если гражданин подал декларацию на вычет, то переплата на ЕНС появляется не сразу. Нужно дождаться окончания камеральной проверки декларации.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 14)Так, если гражданин подал декларацию на вычет, то переплата на ЕНС появляется не сразу. Нужно дождаться окончания камеральной проверки декларации.
Статья: Тест: проверьте свои знания по НДФЛ-вычетам
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 17)Кстати, в общем случае НДФЛ с процентного дохода уплачивается на основании налогового уведомления из ИФНС. За 2023 г. уплатить НДФЛ нужно не позднее 02.12.2024 <5>. Подача декларации 3-НДФЛ с включенным в нее процентным доходом этот срок не изменяет, даже если вычеты не обнулили налоговую базу. То есть платить налог в срок не позднее 15 июля, как обычно уплачивается НДФЛ, исчисленный в декларации, не придется.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 17)Кстати, в общем случае НДФЛ с процентного дохода уплачивается на основании налогового уведомления из ИФНС. За 2023 г. уплатить НДФЛ нужно не позднее 02.12.2024 <5>. Подача декларации 3-НДФЛ с включенным в нее процентным доходом этот срок не изменяет, даже если вычеты не обнулили налоговую базу. То есть платить налог в срок не позднее 15 июля, как обычно уплачивается НДФЛ, исчисленный в декларации, не придется.
Ситуация: Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение, в том числе за границей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Справку об оплате обучения (если вы представляете ее сами), документ, подтверждающий фактические расходы на оплату обучения за границей, копии иных подтверждающих документов вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. В том числе документы можно направить через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Справку об оплате обучения (если вы представляете ее сами), документ, подтверждающий фактические расходы на оплату обучения за границей, копии иных подтверждающих документов вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. В том числе документы можно направить через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно.
Вопрос: О получении социальных вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке.
(Письмо Минфина России от 18.09.2024 N 03-04-05/89004)Указанные изменения позволят отказаться в отдельных случаях от процедуры представления налогоплательщиком налоговой декларации и пакета подтверждающих документов, автоматизировать процедуру обработки документов налоговым органом, а также существенно сократить сроки предоставления социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц и возврата налогоплательщику денежных средств.
(Письмо Минфина России от 18.09.2024 N 03-04-05/89004)Указанные изменения позволят отказаться в отдельных случаях от процедуры представления налогоплательщиком налоговой декларации и пакета подтверждающих документов, автоматизировать процедуру обработки документов налоговым органом, а также существенно сократить сроки предоставления социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц и возврата налогоплательщику денежных средств.