Срок давности валютный контроль
Подборка наиболее важных документов по запросу Срок давности валютный контроль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 15.25 "Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" КоАП РФПоскольку малозначительность правонарушения имеет место быть при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям, тогда как в данном случае нарушение валютных операций посягает на установленный и охраняемый государством порядок в сфере валютного регулирования и валютного контроля, который должен носить устойчивый характер, и соблюдение которого является обязанностью каждого участника правоотношений в названной сфере, за нарушение валютных операций законодателем установлена не только административная ответственность, продолжительный срок давности привлечения к административной ответственности, повышенный размер административных штрафов и возможность проведения административных расследований, но и уголовная ответственность, что указывает на высокую степень общественной опасности правонарушений в сфере валютного законодательства, административные правонарушения, предусмотренные ст. 15.25 КоАП РФ, не могут являться малозначительными.
Важнейшая практика по ст. 395 ГК РФ На сумму долга, возникшего в результате привлечения контролирующих лиц к субсидиарной ответственности, проценты начисляются до даты погашения задолженности >>>
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Определение времени и места совершения административных правонарушений, предусмотренных ст. 15.25 КоАП РФ: проблемы правоприменительной практики
(Дубровина М.О.)
("Административное право и процесс", 2021, N 11)Ключевые слова: срок давности, административное правонарушение в сфере валютного регулирования и валютного контроля, место совершения административного правонарушения.
(Дубровина М.О.)
("Административное право и процесс", 2021, N 11)Ключевые слова: срок давности, административное правонарушение в сфере валютного регулирования и валютного контроля, место совершения административного правонарушения.
Статья: Налоговые механизмы снижения экономических последствий пандемии COVID-19 в Российской Федерации и Европейском союзе
(Пономарева К.А.)
("Актуальные проблемы российского права", 2021, N 7)- приостановление проверок в области валютного контроля, если до указанной даты не истекают сроки давности привлечения к ответственности за совершение правонарушения;
(Пономарева К.А.)
("Актуальные проблемы российского права", 2021, N 7)- приостановление проверок в области валютного контроля, если до указанной даты не истекают сроки давности привлечения к ответственности за совершение правонарушения;
Нормативные акты
"Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)Следовательно, на момент вынесения 10 декабря 2019 года административным органом решения о привлечении общества к административной ответственности срок давности истек.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)Следовательно, на момент вынесения 10 декабря 2019 года административным органом решения о привлечении общества к административной ответственности срок давности истек.
Информационное письмо ВАС РФ от 31.05.2000 N 52
"Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, связанных с применением законодательства о валютном регулировании и валютном контроле"Суд первой инстанции согласился с доводами резидента и признал недействительным решение органа валютного контроля. Он указал, что статья 173 ГК РФ подлежит применению ко всем сделкам, для исполнения которых требуется специальное разрешение, допускает оспаривание этих сделок только в суде и в течение сокращенных сроков исковой давности, а также не предусматривает последствий в виде обращения полученного в доход государства.
"Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, связанных с применением законодательства о валютном регулировании и валютном контроле"Суд первой инстанции согласился с доводами резидента и признал недействительным решение органа валютного контроля. Он указал, что статья 173 ГК РФ подлежит применению ко всем сделкам, для исполнения которых требуется специальное разрешение, допускает оспаривание этих сделок только в суде и в течение сокращенных сроков исковой давности, а также не предусматривает последствий в виде обращения полученного в доход государства.
Вопрос: В августе 2022 г. организация открыла рублевый счет в белорусском банке и перевела на него средства. После конвертации рублей в доллары она предоставила валютный заем белорусскому банку. Соответствуют ли указанные действия валютному законодательству РФ? Возможно ли привлечение к ответственности?
(Консультация эксперта, 2024)Если не истекли сроки давности, организация может быть привлечена к административной ответственности по ч. 1 и 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ.
(Консультация эксперта, 2024)Если не истекли сроки давности, организация может быть привлечена к административной ответственности по ч. 1 и 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ.
Статья: Новый пакет антикризисных мер - 2022
(Цветаева В.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 7)2. Правительство РФ Постановлением от 28.05.2022 N 977 "О мерах валютного контроля в условиях внешнего санкционного давления" приостановило до 31.12.2022 включительно проведение налоговыми органами проверок соблюдения валютного законодательства. Однако есть несколько исключений:
(Цветаева В.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 7)2. Правительство РФ Постановлением от 28.05.2022 N 977 "О мерах валютного контроля в условиях внешнего санкционного давления" приостановило до 31.12.2022 включительно проведение налоговыми органами проверок соблюдения валютного законодательства. Однако есть несколько исключений:
Статья: Обеспечение законности в сфере экспорта лесных ресурсов средствами прокурорского надзора
(Диканова Т.А., Сизеева О.В.)
("Законность", 2023, N 9)К таким факторам, которые могут быть также и коррупционными, относится непривлечение виновных к административной или уголовной ответственности при наличии к этому оснований. Например, при непредставлении информации о маркировке пиломатериалов ценных лесных пород - дуба монгольского, вывозимых из Российской Федерации, таможенные органы не привлекли к ответственности виновных по ч. 4 ст. 8.28.1 КоАП. Нарушения такого рода отмечены и при осуществлении таможенными органами валютного контроля. Так, несмотря на то, что в акте таможенной проверки Иркутской таможни содержались выводы о наличии в действиях виновного лица признаков административного правонарушения, процессуальное решение не выносилось.
(Диканова Т.А., Сизеева О.В.)
("Законность", 2023, N 9)К таким факторам, которые могут быть также и коррупционными, относится непривлечение виновных к административной или уголовной ответственности при наличии к этому оснований. Например, при непредставлении информации о маркировке пиломатериалов ценных лесных пород - дуба монгольского, вывозимых из Российской Федерации, таможенные органы не привлекли к ответственности виновных по ч. 4 ст. 8.28.1 КоАП. Нарушения такого рода отмечены и при осуществлении таможенными органами валютного контроля. Так, несмотря на то, что в акте таможенной проверки Иркутской таможни содержались выводы о наличии в действиях виновного лица признаков административного правонарушения, процессуальное решение не выносилось.
"Административно-деликтное право: учебное пособие"
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Аникеенко Ю.Б., Новоселова Н.В.)
(под общ. ред. С.Д. Хазанова)
("ИНФРА-М", 2025)- общие (согласно ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении, если дело рассматривает орган власти или его должностное лицо, не может быть вынесено по истечении 60 календарных дней со дня совершения административного правонарушения или обнаружения длящегося правонарушения - общий срок давности);
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Аникеенко Ю.Б., Новоселова Н.В.)
(под общ. ред. С.Д. Хазанова)
("ИНФРА-М", 2025)- общие (согласно ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении, если дело рассматривает орган власти или его должностное лицо, не может быть вынесено по истечении 60 календарных дней со дня совершения административного правонарушения или обнаружения длящегося правонарушения - общий срок давности);
Типовая ситуация: Порядок ведения кассовых операций
(Издательство "Главная книга", 2026)Штраф за нарушение кассовой дисциплины, включая превышение лимита кассы или лимита расчетов наличными, для малых и микропредприятий - 20 000 - 25 000 руб., для остальных - 40 000 - 50 000 руб. Срок давности - 60 календарных дней со дня нарушения (ст. ст. 4.1.2, 4.5, 15.1 КоАП РФ).
(Издательство "Главная книга", 2026)Штраф за нарушение кассовой дисциплины, включая превышение лимита кассы или лимита расчетов наличными, для малых и микропредприятий - 20 000 - 25 000 руб., для остальных - 40 000 - 50 000 руб. Срок давности - 60 календарных дней со дня нарушения (ст. ст. 4.1.2, 4.5, 15.1 КоАП РФ).
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)также, ввиду объективных причин, имеет место задержка передачи данных паспортов сделок и ведомостей банковского контроля территориальным налоговым органам, непосредственно осуществляющим мероприятия валютного контроля, а с учетом того, что КоАП РФ предусмотрены сроки давности привлечения к административной ответственности за нарушения валютного законодательства, такая задержка приводит часто к невозможности применения мер административной ответственности к нарушителю;
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)также, ввиду объективных причин, имеет место задержка передачи данных паспортов сделок и ведомостей банковского контроля территориальным налоговым органам, непосредственно осуществляющим мероприятия валютного контроля, а с учетом того, что КоАП РФ предусмотрены сроки давности привлечения к административной ответственности за нарушения валютного законодательства, такая задержка приводит часто к невозможности применения мер административной ответственности к нарушителю;