Справка для предоставления в налоговые органы
Подборка наиболее важных документов по запросу Справка для предоставления в налоговые органы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Бюджетные организации: Гранты в форме субсидий
(КонсультантПлюс, 2025)В соответствии с [НПА субъекта РФ - ред.]... при подаче заявки на конкурс на получение гранта... следовало представить справку из налогового органа об отсутствии у организации задолженности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на 01.11.2017.
(КонсультантПлюс, 2025)В соответствии с [НПА субъекта РФ - ред.]... при подаче заявки на конкурс на получение гранта... следовало представить справку из налогового органа об отсутствии у организации задолженности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на 01.11.2017.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 333.41 "Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины" главы 25.3 "Государственная пошлина" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Арбитражный управляющий обратился в суд с заявлением о введении процедуры распределения обнаруженного имущества ликвидированного должника в отношении общества. Исковое заявление было возвращено судом в связи с отклонением ходатайства о предоставлении отсрочки уплаты государственной пошлины. По мнению арбитражного управляющего, поскольку общество исключено из ЕГРЮЛ, все его счета закрыты, но в отношении него введена процедура распределения обнаруженного имущества ликвидированного общества, то в будущем, после реализации имущества на торгах, появится возможность уплатить госпошлину. При подаче искового заявления была представлена справка от налогового органа, подтверждающая исключение общества из ЕГРЮЛ и отсутствие открытых расчетных счетов. Суд признал правомерным отказ в удовлетворении ходатайства об отсрочке уплаты государственной пошлины и возвращении искового заявления, поскольку арбитражный управляющий действует в данном случае не от имени ликвидированного общества, а в интересах заявителя, обратившегося в суд с требованием о назначении процедуры распределения обнаруженного имущества ликвидированного общества, и иных заинтересованных лиц, привлеченных к участию в этой процедуре.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Арбитражный управляющий обратился в суд с заявлением о введении процедуры распределения обнаруженного имущества ликвидированного должника в отношении общества. Исковое заявление было возвращено судом в связи с отклонением ходатайства о предоставлении отсрочки уплаты государственной пошлины. По мнению арбитражного управляющего, поскольку общество исключено из ЕГРЮЛ, все его счета закрыты, но в отношении него введена процедура распределения обнаруженного имущества ликвидированного общества, то в будущем, после реализации имущества на торгах, появится возможность уплатить госпошлину. При подаче искового заявления была представлена справка от налогового органа, подтверждающая исключение общества из ЕГРЮЛ и отсутствие открытых расчетных счетов. Суд признал правомерным отказ в удовлетворении ходатайства об отсрочке уплаты государственной пошлины и возвращении искового заявления, поскольку арбитражный управляющий действует в данном случае не от имени ликвидированного общества, а в интересах заявителя, обратившегося в суд с требованием о назначении процедуры распределения обнаруженного имущества ликвидированного общества, и иных заинтересованных лиц, привлеченных к участию в этой процедуре.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О сумме расходов на уплату страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, указанной в справке для представления в налоговый орган в целях получения социального вычета по НДФЛ.
(Письмо Минфина России от 22.07.2025 N 03-04-05/70825)Вопрос: О сумме расходов на уплату страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, указанной в справке для представления в налоговый орган в целях получения социального вычета по НДФЛ.
(Письмо Минфина России от 22.07.2025 N 03-04-05/70825)Вопрос: О сумме расходов на уплату страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, указанной в справке для представления в налоговый орган в целях получения социального вычета по НДФЛ.
Нормативные акты
Справочная информация: "Форматы представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде"
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Формат представления заявления о выдаче справки налогового органа о подтверждении факта неполучения налогоплательщиком инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, и подтверждении факта отсутствия у налогоплательщика в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 3 пункта 4 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Формат представления заявления о выдаче справки налогового органа о подтверждении факта неполучения налогоплательщиком инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, и подтверждении факта отсутствия у налогоплательщика в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 3 пункта 4 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган (КНД 1151156)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган (КНД 1151156)
Статья: Спор о признании незаконным отказа в предоставлении и взыскании имущественного или социального налогового вычета по НДФЛ (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)Для подтверждения права на вычет член ЖСК должен представить в налоговый орган справку о полной выплате пая, а также передаточный акт (иной документ о передаче квартиры) или при его отсутствии копию разрешения на ввод дома в эксплуатацию (Письма Минфина России от 27.03.2017 N 03-04-07/17572, от 29.02.2016 N 03-04-07/11377).
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)Для подтверждения права на вычет член ЖСК должен представить в налоговый орган справку о полной выплате пая, а также передаточный акт (иной документ о передаче квартиры) или при его отсутствии копию разрешения на ввод дома в эксплуатацию (Письма Минфина России от 27.03.2017 N 03-04-07/17572, от 29.02.2016 N 03-04-07/11377).
Интервью: Декларационная кампания 2025 года: важные нюансы (интервью с М.В. Сергеевым, начальником Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Представление в налоговый орган справки в бумажном виде не требуется, если сведения о расходах направлены в налоговый орган в электронном виде организациями и ИП, оказавшими соответствующие услуги (клиники, вузы, страховые организации и т.д.), по телекоммуникационным каналам связи (канал связи, по которому также осуществляется представление налоговой отчетности в инспекцию) - при наличии технической возможности.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Представление в налоговый орган справки в бумажном виде не требуется, если сведения о расходах направлены в налоговый орган в электронном виде организациями и ИП, оказавшими соответствующие услуги (клиники, вузы, страховые организации и т.д.), по телекоммуникационным каналам связи (канал связи, по которому также осуществляется представление налоговой отчетности в инспекцию) - при наличии технической возможности.
Статья: НДФЛ при списании долга за коммунальные услуги
(Самойлова М.Д.)
("Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 5)Если организация, занимающаяся управлением МКД, списывает дебиторскую задолженность физического лица по оплате коммунальных услуг, нужно ли представить в налоговый орган справку о возникшем у физлица доходе?
(Самойлова М.Д.)
("Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 5)Если организация, занимающаяся управлением МКД, списывает дебиторскую задолженность физического лица по оплате коммунальных услуг, нужно ли представить в налоговый орган справку о возникшем у физлица доходе?
Готовое решение: Как налоговый агент удерживает НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)Если до 31 января года, следующего за годом получения дохода, налог с которого не удержан, налоговый агент не смог удержать НДФЛ, об этом нужно сообщить физлицу и в налоговую инспекцию. Сообщение подается в виде справки в составе расчета по форме 6-НДФЛ (п. 18 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
(КонсультантПлюс, 2025)Если до 31 января года, следующего за годом получения дохода, налог с которого не удержан, налоговый агент не смог удержать НДФЛ, об этом нужно сообщить физлицу и в налоговую инспекцию. Сообщение подается в виде справки в составе расчета по форме 6-НДФЛ (п. 18 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
Готовое решение: Как провести сверку с налоговым органом
(КонсультантПлюс, 2025)Срок предоставления налоговым органом справки о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа (агрегированные данные), по рекомендуемой форме по КНД 1120525 не установлен.
(КонсультантПлюс, 2025)Срок предоставления налоговым органом справки о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа (агрегированные данные), по рекомендуемой форме по КНД 1120525 не установлен.
Готовое решение: Как организации получить справку об открытых ей расчетных счетах из инспекции
(КонсультантПлюс, 2025)Для этого нужно оформить запрос на предоставление такой справки. Его можно подать в любой территориальный налоговый орган, в том числе в ИФНС России (либо УФНС России) по месту своего нахождения (Письма ФНС России от 28.05.2019 N ГД-4-14/10122, от 10.11.2017 N ГД-4-14/22798@, от 16.09.2014 N СА-4-14/18713@, от 23.05.2011 N ПА-4-6/8136@).
(КонсультантПлюс, 2025)Для этого нужно оформить запрос на предоставление такой справки. Его можно подать в любой территориальный налоговый орган, в том числе в ИФНС России (либо УФНС России) по месту своего нахождения (Письма ФНС России от 28.05.2019 N ГД-4-14/10122, от 10.11.2017 N ГД-4-14/22798@, от 16.09.2014 N СА-4-14/18713@, от 23.05.2011 N ПА-4-6/8136@).
"Комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на доходы физических лиц"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)В письме ФНС России от 29.01.2024 N ЗГ-2-11/1162 дополнительно указывается, что представление налогоплательщиком в налоговый орган справки в целях получения социального налогового вычета не требуется в случае представления в установленном порядке в налоговый орган такого документа непосредственно образовательной организацией или индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность, и его размещения налоговым органом в интернет-сервисе "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц".
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)В письме ФНС России от 29.01.2024 N ЗГ-2-11/1162 дополнительно указывается, что представление налогоплательщиком в налоговый орган справки в целях получения социального налогового вычета не требуется в случае представления в установленном порядке в налоговый орган такого документа непосредственно образовательной организацией или индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность, и его размещения налоговым органом в интернет-сервисе "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц".
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по договору уступки права требования
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы уступаете право требования безвозмездно физлицу, то у него возникает доход в натуральной форме, с которого нужно удержать НДФЛ. Это право требования признается даром. Его стоимость определяется в соответствии со ст. 105.3 НК РФ и освобождается от НДФЛ в сумме, не превышающей 4 000 руб. за налоговый период. Удержать налог нужно из ближайшей выплаты физлицу денежных средств. Если по какой-то причине удержать налог до 31 января года, следующего за истекшим налоговым периодом, не получилось, необходимо письменно сообщить об этом физлицу и в налоговый орган. Срок подачи справки - не позднее 25 февраля года, следующего за годом получения дохода в натуральной форме (п. 3 ст. 576 ГК РФ, п. 1 ст. 41, п. 1 ст. 210, п. 1, пп. 1.1 п. 2 ст. 211, ст. 216, п. 28 ст. 217, п. п. 1, 4, 5 ст. 226 НК РФ, Письмо Минфина России от 26.11.2021 N 03-04-05/96062).
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы уступаете право требования безвозмездно физлицу, то у него возникает доход в натуральной форме, с которого нужно удержать НДФЛ. Это право требования признается даром. Его стоимость определяется в соответствии со ст. 105.3 НК РФ и освобождается от НДФЛ в сумме, не превышающей 4 000 руб. за налоговый период. Удержать налог нужно из ближайшей выплаты физлицу денежных средств. Если по какой-то причине удержать налог до 31 января года, следующего за истекшим налоговым периодом, не получилось, необходимо письменно сообщить об этом физлицу и в налоговый орган. Срок подачи справки - не позднее 25 февраля года, следующего за годом получения дохода в натуральной форме (п. 3 ст. 576 ГК РФ, п. 1 ст. 41, п. 1 ст. 210, п. 1, пп. 1.1 п. 2 ст. 211, ст. 216, п. 28 ст. 217, п. п. 1, 4, 5 ст. 226 НК РФ, Письмо Минфина России от 26.11.2021 N 03-04-05/96062).
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)До внесения Законом 2019 г. N 173-ФЗ изменений такие положения содержались в ч. 8 ст. 14 комментируемого Закона в прежней редакции. Аналогичные положения закреплены в ч. 5 ст. 7 Закона о приеме платежей физических лиц, введенной Законом 2011 г. N 162-ФЗ в связи с принятием комментируемого Закона, в отношении предоставления банками налоговым органам справок о наличии специальных банковских счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на специальных банковских счетах, выписок по операциям на специальных банковских счетах организаций (индивидуальных предпринимателей).
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)До внесения Законом 2019 г. N 173-ФЗ изменений такие положения содержались в ч. 8 ст. 14 комментируемого Закона в прежней редакции. Аналогичные положения закреплены в ч. 5 ст. 7 Закона о приеме платежей физических лиц, введенной Законом 2011 г. N 162-ФЗ в связи с принятием комментируемого Закона, в отношении предоставления банками налоговым органам справок о наличии специальных банковских счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на специальных банковских счетах, выписок по операциям на специальных банковских счетах организаций (индивидуальных предпринимателей).
Вопрос: О представлении в налоговый орган справки об оплате медицинских услуг в целях получения социального вычета по НДФЛ с 01.01.2024.
(Письмо ФНС России от 15.01.2024 N ЗГ-2-11/361@)Вопрос: О представлении в налоговый орган справки об оплате медицинских услуг в целях получения социального вычета по НДФЛ с 01.01.2024.
(Письмо ФНС России от 15.01.2024 N ЗГ-2-11/361@)Вопрос: О представлении в налоговый орган справки об оплате медицинских услуг в целях получения социального вычета по НДФЛ с 01.01.2024.