Списание ндс с авансов выданных
Подборка наиболее важных документов по запросу Списание ндс с авансов выданных (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как покупателю учесть НДС с выданных авансов
(КонсультантПлюс, 2025)В то же время в судебной практике есть мнение, что восстанавливать НДС с выданного аванса при списании дебиторской задолженности не нужно, так как это не предусмотрено п. 3 ст. 170 НК РФ (Постановление АС Западно-Сибирского округа от 12.03.2018 N Ф04-6237/2017 по делу N А27-27184/2016). Однако учитывайте, что, если вы будете придерживаться этой позиции, свою правоту вам придется отстаивать в суде.
(КонсультантПлюс, 2025)В то же время в судебной практике есть мнение, что восстанавливать НДС с выданного аванса при списании дебиторской задолженности не нужно, так как это не предусмотрено п. 3 ст. 170 НК РФ (Постановление АС Западно-Сибирского округа от 12.03.2018 N Ф04-6237/2017 по делу N А27-27184/2016). Однако учитывайте, что, если вы будете придерживаться этой позиции, свою правоту вам придется отстаивать в суде.
Готовое решение: НДС при списании дебиторской задолженности
(КонсультантПлюс, 2025)Есть мнение, что восстанавливать "входной" НДС по выданному авансу при списании дебиторской задолженности не нужно, так как это не предусмотрено п. 3 ст. 170 НК РФ. Однако, если вы будете руководствоваться данной позицией, это может привести к спору с налоговым органом.
(КонсультантПлюс, 2025)Есть мнение, что восстанавливать "входной" НДС по выданному авансу при списании дебиторской задолженности не нужно, так как это не предусмотрено п. 3 ст. 170 НК РФ. Однако, если вы будете руководствоваться данной позицией, это может привести к спору с налоговым органом.
Нормативные акты
"Методические рекомендации по бухгалтерскому учету горюче-смазочных материалов в сельскохозяйственных организациях"
(утв. Минсельхозом РФ 16.05.2005)- Произведен зачет уплаченных авансовых платежей 9 000 руб.: Дт 60 Кт 60 субсчет "Авансы выданные";
(утв. Минсельхозом РФ 16.05.2005)- Произведен зачет уплаченных авансовых платежей 9 000 руб.: Дт 60 Кт 60 субсчет "Авансы выданные";
Вопрос: Как учитываются в бухгалтерском учете расходы на проезд по электронному билету на поезд?
(Консультация эксперта, 2025)Дт 71 "Расчеты с подотчетными лицами" Кт 50-3 "Денежные документы" - выдан работнику под отчет денежный документ - электронный билет;
(Консультация эксперта, 2025)Дт 71 "Расчеты с подотчетными лицами" Кт 50-3 "Денежные документы" - выдан работнику под отчет денежный документ - электронный билет;
Статья: Тонкости уплаты налогов и взносов за третье лицо
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2023, N 14)Большинство налоговых платежей, в том числе пени и штрафы, перечислять надо в качестве ЕНП <5>. Отметим, что разрешение на уплату налогов за третье лицо распространяется и на налоговых агентов. Поэтому стороннее лицо может пополнить ЕНС налогового агента. А уже с ЕНС налоговики спишут деньги в счет уплаты НДФЛ, агентских налога на прибыль и НДС с учетом очередности платежей <6>.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2023, N 14)Большинство налоговых платежей, в том числе пени и штрафы, перечислять надо в качестве ЕНП <5>. Отметим, что разрешение на уплату налогов за третье лицо распространяется и на налоговых агентов. Поэтому стороннее лицо может пополнить ЕНС налогового агента. А уже с ЕНС налоговики спишут деньги в счет уплаты НДФЛ, агентских налога на прибыль и НДС с учетом очередности платежей <6>.
Статья: Изучаем связь между НДС и налогом на прибыль
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 12)А когда вы списываете аванс, который перечислили поставщику, то ранее принятый к вычету НДС надо восстановить в момент списания дебиторки. Такие разъяснения неоднократно давал Минфин <23>. Надо сказать, что из НК такой вывод прямо не следует. Но по логике финансистов вы не получили товары и они не будут использоваться в облагаемых НДС операциях - а значит, не выполняются базовые условия для вычета НДС <24>.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 12)А когда вы списываете аванс, который перечислили поставщику, то ранее принятый к вычету НДС надо восстановить в момент списания дебиторки. Такие разъяснения неоднократно давал Минфин <23>. Надо сказать, что из НК такой вывод прямо не следует. Но по логике финансистов вы не получили товары и они не будут использоваться в облагаемых НДС операциях - а значит, не выполняются базовые условия для вычета НДС <24>.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации представительские расходы в виде затрат на приобретение алкогольных напитков для проведения официального приема представителей контрагентов, проведенного с целью заключения договоров на поставку продукции организации?..
(Консультация эксперта, 2025)Алкогольные напитки приобретены у организации розничной торговли через подотчетное лицо за 50 000 руб. Приобретение напитков подтверждено авансовым отчетом с приложенным чеком ККТ (НДС не выделен). Факт организации официального приема подтвержден приказом руководителя, программой мероприятий, сметой представительских расходов. Использование приобретенных алкогольных напитков на проведение официального приема оформлено актом на списание, утвержденным руководителем организации.
(Консультация эксперта, 2025)Алкогольные напитки приобретены у организации розничной торговли через подотчетное лицо за 50 000 руб. Приобретение напитков подтверждено авансовым отчетом с приложенным чеком ККТ (НДС не выделен). Факт организации официального приема подтвержден приказом руководителя, программой мероприятий, сметой представительских расходов. Использование приобретенных алкогольных напитков на проведение официального приема оформлено актом на списание, утвержденным руководителем организации.
Типовая ситуация: Бухгалтерский учет НДС
(Издательство "Главная книга", 2025)Восстановлен НДС с аванса выданного: Д 76.ВА (60.02) - К 68.02
(Издательство "Главная книга", 2025)Восстановлен НДС с аванса выданного: Д 76.ВА (60.02) - К 68.02
Готовое решение: Как раскрывать информацию об основных средствах и капвложениях в них начиная с отчетности 2025 г.
(КонсультантПлюс, 2025)2 В показатель с кодом 1160 включите суммы выданных авансов за вычетом НДС, подлежащего возмещению (пп. "а" п. 11, пп. "г" п. 23 ФСБУ 26/2020).
(КонсультантПлюс, 2025)2 В показатель с кодом 1160 включите суммы выданных авансов за вычетом НДС, подлежащего возмещению (пп. "а" п. 11, пп. "г" п. 23 ФСБУ 26/2020).
Готовое решение: Как списать нереальную для взыскания (безнадежную) дебиторскую задолженность в бухгалтерском учете
(КонсультантПлюс, 2025)Дебиторскую задолженность по оплате проданных товаров (работ, услуг) в бухучете списывайте с учетом НДС. Отдельную проводку на списание НДС делать не нужно.
(КонсультантПлюс, 2025)Дебиторскую задолженность по оплате проданных товаров (работ, услуг) в бухучете списывайте с учетом НДС. Отдельную проводку на списание НДС делать не нужно.
Готовое решение: Как учесть расходы при отмене командировки
(КонсультантПлюс, 2025)2. Билеты приобретены и сданы работником, которому были выданы под отчет денежные средства
(КонсультантПлюс, 2025)2. Билеты приобретены и сданы работником, которому были выданы под отчет денежные средства