Специальный залоговый счет
Подборка наиболее важных документов по запросу Специальный залоговый счет (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 213.11 "Последствия введения реструктуризации долгов гражданина" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"Неопределенность в том, что в абзаце 15 пункта 2 статьи 213.7 Закона N 127-ФЗ понимается под "специальным банковским счетом" вызвана тем, что в процедуре банкротства возможно открытие как минимум трех специальных счетов: специальный счет, который гражданин вправе открыть в процедуре реструктуризации долгов в пределах 50 000 рублей, либо когда финансовый управляющий дает согласие на использование карточного расчетного счета в качестве специального счета; специальный залоговый счет; специальный счет для перечисления и возврата задатков (пункт 5.1 статьи 213.11, пункт 3 статьи 138 Закона N 127-ФЗ и пункт 40.2 Постановления N 60)."
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 20.3 "Права и обязанности арбитражного управляющего в деле о банкротстве" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(Арбитражный суд Уральского округа)В ходе рассмотрения жалобы по указанному эпизоду управляющий аргументированно высказывался о том, что выбор кредитной организации для открытия специального залогового счета зависит от предлагаемых условий договора различными кредитными организациями.
(Арбитражный суд Уральского округа)В ходе рассмотрения жалобы по указанному эпизоду управляющий аргументированно высказывался о том, что выбор кредитной организации для открытия специального залогового счета зависит от предлагаемых условий договора различными кредитными организациями.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Обязан ли банк сообщать о закрытии/открытии специального (залогового) банковского счета в налоговый орган? Обязан ли банк представлять по запросам налогового органа сведения об остатке на специальном (залоговом) банковском счете и операциях по указанному счету?
(Консультация эксперта, 2022)Вопрос: Банк заключает с клиентом:
(Консультация эксперта, 2022)Вопрос: Банк заключает с клиентом:
Нормативные акты
Приказ ФТС России от 27.12.2018 N 2137
"Об утверждении форм уведомлений о взыскании таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, процентов и пеней за счет денежного залога и за счет авансовых платежей"
(Зарегистрировано в Минюсте России 22.01.2019 N 53487)Зарегистрировано в Минюсте России 22 января 2019 г. N 53487
"Об утверждении форм уведомлений о взыскании таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, процентов и пеней за счет денежного залога и за счет авансовых платежей"
(Зарегистрировано в Минюсте России 22.01.2019 N 53487)Зарегистрировано в Минюсте России 22 января 2019 г. N 53487
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 4 (2016)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 20.12.2016)Доводы банка о допустимости залога прав по расчетному счету противоречат п. 1 ст. 358.9 ГК РФ, согласно которому права по договору банковского счета могут быть предметом залога лишь при условии открытия залогового счета. При этом в соответствии с банковскими правилами, принятыми на основании п. 2 ст. 846 ГК РФ, залоговый счет является специальным банковским счетом, он открывается в самостоятельном порядке, а не образовывается путем изменения статуса расчетного счета (пп. 2.8, 4.14 инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов").
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 20.12.2016)Доводы банка о допустимости залога прав по расчетному счету противоречат п. 1 ст. 358.9 ГК РФ, согласно которому права по договору банковского счета могут быть предметом залога лишь при условии открытия залогового счета. При этом в соответствии с банковскими правилами, принятыми на основании п. 2 ст. 846 ГК РФ, залоговый счет является специальным банковским счетом, он открывается в самостоятельном порядке, а не образовывается путем изменения статуса расчетного счета (пп. 2.8, 4.14 инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов").
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)В главе 2 названной Инструкции Банка России указаны следующие виды счетов: текущие счета; расчетные счета; счета, предусмотренные бюджетным законодательством РФ; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; публичные депозитные счета; счета доверительного управления; специальные банковские счета (в том числе залоговые счета, номинальные счета, счета эскроу); счета по вкладам и депозитам.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)В главе 2 названной Инструкции Банка России указаны следующие виды счетов: текущие счета; расчетные счета; счета, предусмотренные бюджетным законодательством РФ; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; публичные депозитные счета; счета доверительного управления; специальные банковские счета (в том числе залоговые счета, номинальные счета, счета эскроу); счета по вкладам и депозитам.
Статья: Получение оплаты на залоговый счет: Минфин разъяснил момент возникновения налоговой базы по НДС
(Солнцева М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 41)Залоговый счет - это специальный банковский счет, на котором "замораживаются" денежные средства в качестве гарантии выполнения каких-либо обязательств. Главная цель залогового счета - снизить риски для одной из сторон в сделке. Например, перечисляя денежные средства на залоговый счет продавца, покупатель получает гарантию того, что его деньги не пропадут и он получит купленный товар. Ведь продавец не сможет воспользоваться этими деньгами, пока не будет снято обременение (пока оплаченный товар не будет передан покупателю).
(Солнцева М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 41)Залоговый счет - это специальный банковский счет, на котором "замораживаются" денежные средства в качестве гарантии выполнения каких-либо обязательств. Главная цель залогового счета - снизить риски для одной из сторон в сделке. Например, перечисляя денежные средства на залоговый счет продавца, покупатель получает гарантию того, что его деньги не пропадут и он получит купленный товар. Ведь продавец не сможет воспользоваться этими деньгами, пока не будет снято обременение (пока оплаченный товар не будет передан покупателю).
Готовое решение: Как составить договор залога права (требования)
(КонсультантПлюс, 2026)Для дополнительной защиты залогодержателя можно согласовать в договоре, что для зачисления денег от должника залогодатель должен открыть специальный залоговый счет. К нему будут применяться правила о договоре залога прав по договору банковского счета (п. 4 ст. 358.6 ГК РФ). Это даст вам возможность контролировать деньги, которые поступят от должника залогодателю. В частности, можно установить сумму, ниже которой не должен опускаться остаток на счете. И если от залогодателя поступит распоряжение о списании, которое сделает остаток на счете ниже лимита, банк не исполнит его без вашего письменного согласия (п. 3 ст. 358.12 ГК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Для дополнительной защиты залогодержателя можно согласовать в договоре, что для зачисления денег от должника залогодатель должен открыть специальный залоговый счет. К нему будут применяться правила о договоре залога прав по договору банковского счета (п. 4 ст. 358.6 ГК РФ). Это даст вам возможность контролировать деньги, которые поступят от должника залогодателю. В частности, можно установить сумму, ниже которой не должен опускаться остаток на счете. И если от залогодателя поступит распоряжение о списании, которое сделает остаток на счете ниже лимита, банк не исполнит его без вашего письменного согласия (п. 3 ст. 358.12 ГК РФ).
Готовое решение: Как составить договор залога прав по договору банковского вклада (депозита)
(КонсультантПлюс, 2026)предмет залога - права залогодателя по договору банковского вклада на деньги, которые учтены на специальном залоговом счете (п. 4 ст. 334, п. 1 ст. 339, п. 1 ст. 358.9 ГК РФ). Чтобы его согласовать, обычно указывают условия вклада, в том числе:
(КонсультантПлюс, 2026)предмет залога - права залогодателя по договору банковского вклада на деньги, которые учтены на специальном залоговом счете (п. 4 ст. 334, п. 1 ст. 339, п. 1 ст. 358.9 ГК РФ). Чтобы его согласовать, обычно указывают условия вклада, в том числе:
Ситуация: Какие банковские счета и для каких целей могут открывать физические лица?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Залоговый счет - специальный банковский счет, который используется для залога прав требования по договору банковского счета (п. 1 ст. 358.9 ГК РФ; п. 2.8 Инструкции N 204-И).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Залоговый счет - специальный банковский счет, который используется для залога прав требования по договору банковского счета (п. 1 ст. 358.9 ГК РФ; п. 2.8 Инструкции N 204-И).
Готовое решение: Особенности залога имущественных прав
(КонсультантПлюс, 2026)Вы можете согласовать в договоре залога условие о зачислении полученных денежных средств на специальный залоговый счет. К такому счету будут применяться правила о договоре залога прав по договору банковского счета (п. 4 ст. 358.6 ГК РФ). В таком случае при выплате денежных средств должником залогодержатель приобретает новое залоговое обеспечение (п. 4 Обзора судебной практики ВС РФ N 4 (2016)).
(КонсультантПлюс, 2026)Вы можете согласовать в договоре залога условие о зачислении полученных денежных средств на специальный залоговый счет. К такому счету будут применяться правила о договоре залога прав по договору банковского счета (п. 4 ст. 358.6 ГК РФ). В таком случае при выплате денежных средств должником залогодержатель приобретает новое залоговое обеспечение (п. 4 Обзора судебной практики ВС РФ N 4 (2016)).
Статья: Распространяется ли право залога на возмещение, полученное дольщиком от продажи объекта при банкротстве застройщика?
(Бекова А.)
("Банковское кредитование", 2023, N 5)Объект незавершенного строительства реализовали, деньги от реализации зачислены на специальный залоговый счет застройщика и еще не распределены Иванову А.
(Бекова А.)
("Банковское кредитование", 2023, N 5)Объект незавершенного строительства реализовали, деньги от реализации зачислены на специальный залоговый счет застройщика и еще не распределены Иванову А.
Статья: О неправомерном использовании недобросовестными должниками номинальных счетов
(Шарапов В.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Законодатель защищает деньги на номинальном счете от обращения принудительного взыскания по долгам владельца номинального счета по аналогии с другими специальными счетами: залоговыми, торговыми и/или клиринговыми <5>. Для этого предусмотрено особое законодательное регулирование.
(Шарапов В.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Законодатель защищает деньги на номинальном счете от обращения принудительного взыскания по долгам владельца номинального счета по аналогии с другими специальными счетами: залоговыми, торговыми и/или клиринговыми <5>. Для этого предусмотрено особое законодательное регулирование.
Статья: Ипотечная секьюритизация как проявление института перезалога (subpignus)
(Сударев А.А.)
("Вестник гражданского права", 2025, N 5)Поэтому на первый взгляд может показаться, что описанные положения ст. 334 и 345 ГК РФ вступают в коллизию, ведь одна норма устанавливает приоритет в удовлетворении требований залогодержателя из в том числе причитающихся залогодателю денежных сумм, в то время как другая исключает денежные средства из принципа экспансии залога. Именно такую логику можно обнаружить в рассуждениях ВС РФ в рассматриваемом деле <151>. Собственно, суд указал, что правило ст. 345 ГК РФ об отсутствии экспансии залога будет устранять правило о приоритете из ст. 334 ГК РФ <152>, а значит, без специального залогового счета залог на денежные средства не возникает.
(Сударев А.А.)
("Вестник гражданского права", 2025, N 5)Поэтому на первый взгляд может показаться, что описанные положения ст. 334 и 345 ГК РФ вступают в коллизию, ведь одна норма устанавливает приоритет в удовлетворении требований залогодержателя из в том числе причитающихся залогодателю денежных сумм, в то время как другая исключает денежные средства из принципа экспансии залога. Именно такую логику можно обнаружить в рассуждениях ВС РФ в рассматриваемом деле <151>. Собственно, суд указал, что правило ст. 345 ГК РФ об отсутствии экспансии залога будет устранять правило о приоритете из ст. 334 ГК РФ <152>, а значит, без специального залогового счета залог на денежные средства не возникает.
"Комментарий к Федеральному закону от 16.07.1998 N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)"
(постатейный)
(Гришаев С.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Особым образом регулируется залог прав требования участника долевого строительства в тех случаях, когда права залогодержателя по договору залога прав требования участника долевого строительства удостоверяются закладной. О закладной см. комментарий к ст. ст. 48 и 49 комментируемого Закона. В таких случаях в этой закладной указываются реквизиты залогового счета в случае заключения договора залога прав по договору банковского счета. Под последним понимается договор, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Основные положения о залоге прав по договору банковского счета содержатся в ст. 358.9 ГК РФ. В соответствии с п. 1 указанной статьи заложенным объектом признаются права по договору банковского счета, а не находящиеся на счете денежные средства. При этом права по договору банковского счета могут быть предметом залога лишь при условии открытия залогового счета. Возникает вопрос о том, следует ли считать залоговый счет отдельным специальным видом банковского счета, поскольку новые статьи, посвященные этому счету, были внесены не в гл. 45 ГК, посвященную банковскому счету, а в гл. 23 ГК о залоге как способе обеспечения исполнения обязательств. Единой точки зрения среди юристов по этому вопросу нет, однако согласно п. 2.8 Инструкции Банка России от 30.06.2021 N 204-И залоговый счет относится к специальным счетам, которые открываются клиентам в случаях и в порядке, которые установлены законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.
(постатейный)
(Гришаев С.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Особым образом регулируется залог прав требования участника долевого строительства в тех случаях, когда права залогодержателя по договору залога прав требования участника долевого строительства удостоверяются закладной. О закладной см. комментарий к ст. ст. 48 и 49 комментируемого Закона. В таких случаях в этой закладной указываются реквизиты залогового счета в случае заключения договора залога прав по договору банковского счета. Под последним понимается договор, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Основные положения о залоге прав по договору банковского счета содержатся в ст. 358.9 ГК РФ. В соответствии с п. 1 указанной статьи заложенным объектом признаются права по договору банковского счета, а не находящиеся на счете денежные средства. При этом права по договору банковского счета могут быть предметом залога лишь при условии открытия залогового счета. Возникает вопрос о том, следует ли считать залоговый счет отдельным специальным видом банковского счета, поскольку новые статьи, посвященные этому счету, были внесены не в гл. 45 ГК, посвященную банковскому счету, а в гл. 23 ГК о залоге как способе обеспечения исполнения обязательств. Единой точки зрения среди юристов по этому вопросу нет, однако согласно п. 2.8 Инструкции Банка России от 30.06.2021 N 204-И залоговый счет относится к специальным счетам, которые открываются клиентам в случаях и в порядке, которые установлены законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.