Создание ломбарда
Подборка наиболее важных документов по запросу Создание ломбарда (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Апелляционное определение Кемеровского областного суда от 04.06.2024 N 33-4907/2024 (УИД 42RS0019-01-2023-006915-10)
Категория спора: Хранение.
Требования поклажедателя: 1) О взыскании убытков; 2) О взыскании неустойки; 3) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Ломбард, являясь профессиональным хранителем, приняв вещи на хранение, не создал условия, обеспечивающие их сохранность и исключающие доступ к ним третьих лиц.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено в части; 3) Удовлетворено в части.Разрешая спор и признавая заявленные исковые требования обоснованными и подлежащими частичному удовлетворению, суд исходил из того, что ломбард, являясь профессиональным хранителем, приняв вещи на хранение, в данном случае не создал условия, обеспечивающие их сохранность и исключающие доступ к ним третьих лиц. При этом, определяя размер подлежащих взысканию денежных средств, суд взял за основу справку ООО "Союз независимых оценщиков и консультантов", представленную истцом в подтверждение обоснованности заявленных требований, признав ее относимым и допустимым доказательством по делу.
Категория спора: Хранение.
Требования поклажедателя: 1) О взыскании убытков; 2) О взыскании неустойки; 3) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Ломбард, являясь профессиональным хранителем, приняв вещи на хранение, не создал условия, обеспечивающие их сохранность и исключающие доступ к ним третьих лиц.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено в части; 3) Удовлетворено в части.Разрешая спор и признавая заявленные исковые требования обоснованными и подлежащими частичному удовлетворению, суд исходил из того, что ломбард, являясь профессиональным хранителем, приняв вещи на хранение, в данном случае не создал условия, обеспечивающие их сохранность и исключающие доступ к ним третьих лиц. При этом, определяя размер подлежащих взысканию денежных средств, суд взял за основу справку ООО "Союз независимых оценщиков и консультантов", представленную истцом в подтверждение обоснованности заявленных требований, признав ее относимым и допустимым доказательством по делу.
Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.07.2023 N 12АП-5818/2023 по делу N А12-1188/2021
Требование: Об отмене определения о признании сделок должника недействительными, применении последствий недействительности сделок.
Решение: Определение оставлено без изменения.Руководителем ООО "Рустулс" с момента создания 27.02.2017 по 22.01.2020 и учредителем с размером доли в уставном капитале 100% с 27.02.2017 по настоящее время является Амбразевич Виктор Михайлович (ИНН 343518772774), который, в свою очередь, является отцом Амбразевич (Бунеевой) Наталии Викторовны - контролирующего ООО "Мастер-Инструмент" лица, супруга сына Дьяченко Н.А. - Бунеева Сергея Петровича, а также руководителя ООО "Ломбард Первый".
Требование: Об отмене определения о признании сделок должника недействительными, применении последствий недействительности сделок.
Решение: Определение оставлено без изменения.Руководителем ООО "Рустулс" с момента создания 27.02.2017 по 22.01.2020 и учредителем с размером доли в уставном капитале 100% с 27.02.2017 по настоящее время является Амбразевич Виктор Михайлович (ИНН 343518772774), который, в свою очередь, является отцом Амбразевич (Бунеевой) Наталии Викторовны - контролирующего ООО "Мастер-Инструмент" лица, супруга сына Дьяченко Н.А. - Бунеева Сергея Петровича, а также руководителя ООО "Ломбард Первый".
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий к Федеральному закону от 19 июля 2007 г. N 196-ФЗ "О ломбардах"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Однако это проектируемое положение вызвало ряд критических замечаний как не отвечающее целям защиты интересов залогодателей. Так, Комитет Государственной Думы по гражданскому, уголовному, арбитражному и процессуальному законодательству отмечал, что ломбард как сторона, экономически имеющая перевес, будет фактически сам устанавливать эту оценку. По мнению Комитета, при этом норма, устанавливающая погашение требований ломбарда к его контрагенту после реализации невостребованной вещи и, несомненно, направленная по замыслу авторов законопроекта на защиту слабого контрагента, в конечном счете будет стимулировать ломбарды к занижению оценки принимаемых в залог или на хранение вещей для исключения ситуации, когда реализация невостребованной вещи создаст убыток ломбарда (см. Заключение, утв. решением от 24 апреля 2007 г. N 117). Правовое управление Аппарата Государственной Думы также отмечало (см. Заключение от 23 апреля 2007 г. N 2.2-1/1576 <129>) необходимость в целях защиты интересов граждан-залогодателей (во избежание заключения кабальных сделок) сохранить действующую редакцию п. 3 ст. 358 части первой ГК РФ.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Однако это проектируемое положение вызвало ряд критических замечаний как не отвечающее целям защиты интересов залогодателей. Так, Комитет Государственной Думы по гражданскому, уголовному, арбитражному и процессуальному законодательству отмечал, что ломбард как сторона, экономически имеющая перевес, будет фактически сам устанавливать эту оценку. По мнению Комитета, при этом норма, устанавливающая погашение требований ломбарда к его контрагенту после реализации невостребованной вещи и, несомненно, направленная по замыслу авторов законопроекта на защиту слабого контрагента, в конечном счете будет стимулировать ломбарды к занижению оценки принимаемых в залог или на хранение вещей для исключения ситуации, когда реализация невостребованной вещи создаст убыток ломбарда (см. Заключение, утв. решением от 24 апреля 2007 г. N 117). Правовое управление Аппарата Государственной Думы также отмечало (см. Заключение от 23 апреля 2007 г. N 2.2-1/1576 <129>) необходимость в целях защиты интересов граждан-залогодателей (во избежание заключения кабальных сделок) сохранить действующую редакцию п. 3 ст. 358 части первой ГК РФ.
Готовое решение: Применение ККТ при наличных расчетах между юридическими лицами (ИП) и физическими лицами
(КонсультантПлюс, 2025)Организации и ИП при наличных расчетах с физическими лицами, которые не являются ИП, применяют ККТ (ст. 1.1, п. 1 ст. 1.2 Закона о применении ККТ):
(КонсультантПлюс, 2025)Организации и ИП при наличных расчетах с физическими лицами, которые не являются ИП, применяют ККТ (ст. 1.1, п. 1 ст. 1.2 Закона о применении ККТ):
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на I квартал 2025 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Речь идет о кредитных (КПК) и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах (СКПК), микрофинансовых организациях (МФО), страховых организациях, обществах взаимного страхования, иностранных страховых организациях (в части деятельности на территории РФ через созданные ими филиалы), страховых брокерах, ломбардах, операторах инвестиционных платформах, НПФ, управляющих компаниях инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и НПФ.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Речь идет о кредитных (КПК) и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах (СКПК), микрофинансовых организациях (МФО), страховых организациях, обществах взаимного страхования, иностранных страховых организациях (в части деятельности на территории РФ через созданные ими филиалы), страховых брокерах, ломбардах, операторах инвестиционных платформах, НПФ, управляющих компаниях инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и НПФ.
Федеральный закон от 19.07.2007 N 196-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О ломбардах"6. В ломбарде (в каждом территориально обособленном подразделении) должны быть созданы условия для хранения заложенных и сданных на хранение вещей, обеспечивающие их сохранность, отсутствие вредных воздействий и исключающие доступ к ним посторонних лиц. Установление обязательных требований к обустройству и оборудованию мест хранения заложенных и сданных на хранение вещей, контроль за их исполнением осуществляются в соответствии с законодательством Российской Федерации.
(ред. от 28.12.2024)
"О ломбардах"6. В ломбарде (в каждом территориально обособленном подразделении) должны быть созданы условия для хранения заложенных и сданных на хранение вещей, обеспечивающие их сохранность, отсутствие вредных воздействий и исключающие доступ к ним посторонних лиц. Установление обязательных требований к обустройству и оборудованию мест хранения заложенных и сданных на хранение вещей, контроль за их исполнением осуществляются в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Статья: Нормативно-правовое регулирование экономической устойчивости кредитно-финансовых субъектов посредством установления минимального размера достаточности собственного капитала
(Щепотьев А.В.)
("Банковское право", 2021, N 6)<17> Федеральный закон от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)"; Федеральный закон от 19 июля 2007 г. N 196-ФЗ "О ломбардах" // СПС "КонсультантПлюс".
(Щепотьев А.В.)
("Банковское право", 2021, N 6)<17> Федеральный закон от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)"; Федеральный закон от 19 июля 2007 г. N 196-ФЗ "О ломбардах" // СПС "КонсультантПлюс".
Статья: Некоторые проблемы применения закона о финансовом уполномоченном в процессе защиты гражданских прав
(Наумов М.А.)
("Цивилист", 2023, N 1)О "про-потребительской" идее Закона утверждают и различные должностные лица, в числе которых и финансовый уполномоченный в сферах страхования, кредитной кооперации, деятельности кредитных организаций, ломбардов и негосударственных пенсионных фондов В.В. Климов: "Институт является не только инструментом защиты частных интересов конкретного гражданина и не только средством решения социально значимой задачи государства - защиты прав потребителей, но и сложным механизмом, влияющим на баланс публичных и частных интересов в финансовой сфере. <...> Институт финансового уполномоченного создавался как ответ на перечисленные вызовы. Он позволяет осуществить урегулирование спора без обращения в суд, сделать это просто, быстро и бесплатно" <2>.
(Наумов М.А.)
("Цивилист", 2023, N 1)О "про-потребительской" идее Закона утверждают и различные должностные лица, в числе которых и финансовый уполномоченный в сферах страхования, кредитной кооперации, деятельности кредитных организаций, ломбардов и негосударственных пенсионных фондов В.В. Климов: "Институт является не только инструментом защиты частных интересов конкретного гражданина и не только средством решения социально значимой задачи государства - защиты прав потребителей, но и сложным механизмом, влияющим на баланс публичных и частных интересов в финансовой сфере. <...> Институт финансового уполномоченного создавался как ответ на перечисленные вызовы. Он позволяет осуществить урегулирование спора без обращения в суд, сделать это просто, быстро и бесплатно" <2>.
"Предпринимательское право: проблемы теории и правоприменения: монография"
(Курбатов А.Я.)
("Юстицинформ", 2022)- по видам деятельности выделяются юридические лица, действующие на финансовом рынке, в частности кредитные организации, страховые организации, акционерные инвестиционные фонды, ломбарды, негосударственные пенсионные фонды и др.;
(Курбатов А.Я.)
("Юстицинформ", 2022)- по видам деятельности выделяются юридические лица, действующие на финансовом рынке, в частности кредитные организации, страховые организации, акционерные инвестиционные фонды, ломбарды, негосударственные пенсионные фонды и др.;
Статья: Договор займа: возможности взыскания задолженности по исполнительной надписи нотариуса
(Семин Р.В., Чекмарева А.В.)
("Нотариус", 2025, N 2)Решение указанных выше проблем видится в разработке и внедрении единого реестра залоговых билетов, а также создании соответствующих нормативно-правовых условий для возможности удаленного совершения исполнительных надписей нотариусом на основании договора займа с ломбардом.
(Семин Р.В., Чекмарева А.В.)
("Нотариус", 2025, N 2)Решение указанных выше проблем видится в разработке и внедрении единого реестра залоговых билетов, а также создании соответствующих нормативно-правовых условий для возможности удаленного совершения исполнительных надписей нотариусом на основании договора займа с ломбардом.
Статья: Удостоверяющий центр Банка России
("Официальный сайт Банка России", 2024)Ответ: В связи с тем что организация, желающая подать документы в Банк России для включения в государственный реестр ломбардов, пока еще не является участником финансового рынка, создание и выдача квалифицированных сертификатов такой организации осуществляется в удостоверяющем центре ФНС России.
("Официальный сайт Банка России", 2024)Ответ: В связи с тем что организация, желающая подать документы в Банк России для включения в государственный реестр ломбардов, пока еще не является участником финансового рынка, создание и выдача квалифицированных сертификатов такой организации осуществляется в удостоверяющем центре ФНС России.
Статья: Совершенствование методики учета налога на добавленную стоимость в экономических субъектах ломбардной деятельности
(Кучеренко С.А., Сериков В.В.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2023, N 23)С внедрением ЕПС учет приобретенных ценностей и НДС стал более требователен к вниманию со стороны бухгалтера [6]. По-прежнему при приобретении ТМЦ на выделение НДС из поставки влияет понимание того, есть ли у ломбарда полное освобождение от уплаты НДС или организация помимо операций, не облагаемых НДС, совершает еще и операции, им облагаемые. Если имеет место первая ситуация, то согласно Единому плану счетов организация-ломбард обязана использовать балансовый счет 60310 "НДС уплаченный". Считаем целесообразным в данной ситуации использовать систему лицевых счетов для организации аналитического учета. Для текущей ситуации будет достаточно создания лицевого счета 60310 810 0 000 000 000 1, на котором может учитываться весь "входящий" НДС. Рассмотрим на примере (табл. 1) дифференциацию бухгалтерской корреспонденции от метода оплаты (аванс или постоплата) и приобретения ТМЦ или услуг. При этом учет будет отличаться от привычного алгоритма использованием парных счетов и символов ОФР.
(Кучеренко С.А., Сериков В.В.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2023, N 23)С внедрением ЕПС учет приобретенных ценностей и НДС стал более требователен к вниманию со стороны бухгалтера [6]. По-прежнему при приобретении ТМЦ на выделение НДС из поставки влияет понимание того, есть ли у ломбарда полное освобождение от уплаты НДС или организация помимо операций, не облагаемых НДС, совершает еще и операции, им облагаемые. Если имеет место первая ситуация, то согласно Единому плану счетов организация-ломбард обязана использовать балансовый счет 60310 "НДС уплаченный". Считаем целесообразным в данной ситуации использовать систему лицевых счетов для организации аналитического учета. Для текущей ситуации будет достаточно создания лицевого счета 60310 810 0 000 000 000 1, на котором может учитываться весь "входящий" НДС. Рассмотрим на примере (табл. 1) дифференциацию бухгалтерской корреспонденции от метода оплаты (аванс или постоплата) и приобретения ТМЦ или услуг. При этом учет будет отличаться от привычного алгоритма использованием парных счетов и символов ОФР.
"Способы обеспечения исполнения договорных обязательств в предпринимательских отношениях: учебное пособие"
(Астапова Т.Ю.)
("Проспект", 2022)В соответствии со ст. 2 Закона о ломбардах в ломбарде должны быть созданы условия для хранения заложенных и сданных на хранение вещей, обеспечивающие их сохранность, отсутствие вредных воздействий и исключающие доступ к ним посторонних лиц. В п. 3 ст. 401 ГК РФ указано, что, если иное не предусмотрено законом или договором, лицо, не исполнившее или ненадлежащим образом исполнившее обязательство при осуществлении предпринимательской деятельности, несет ответственность, если не докажет, что надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы, т.е. чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств. К таким обстоятельствам не относятся, в частности, нарушение обязанностей со стороны контрагентов должника, отсутствие на рынке нужных для исполнения товаров, отсутствие у должника необходимых денежных средств.
(Астапова Т.Ю.)
("Проспект", 2022)В соответствии со ст. 2 Закона о ломбардах в ломбарде должны быть созданы условия для хранения заложенных и сданных на хранение вещей, обеспечивающие их сохранность, отсутствие вредных воздействий и исключающие доступ к ним посторонних лиц. В п. 3 ст. 401 ГК РФ указано, что, если иное не предусмотрено законом или договором, лицо, не исполнившее или ненадлежащим образом исполнившее обязательство при осуществлении предпринимательской деятельности, несет ответственность, если не докажет, что надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы, т.е. чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств. К таким обстоятельствам не относятся, в частности, нарушение обязанностей со стороны контрагентов должника, отсутствие на рынке нужных для исполнения товаров, отсутствие у должника необходимых денежных средств.
Вопрос: О приобретении статуса МФО организацией, осуществляющей деятельность по выдаче займов ИП и юрлицам на предпринимательские цели и привлечению денежных средств в виде займов.
(Письмо Банка России от 25.10.2024 N 44-13/5224)- из анализа действующего законодательства следует, что систематическая деятельность по предоставлению займов может осуществляться только юридическими лицами либо специально созданными с целью ее осуществления в предназначенной для этого организационно-правовой форме (кредитные организации, кредитные кооперативы, ломбарды, жилищные накопительные кооперативы и т.п.), либо приобретшими статус микрофинансовых организаций посредством внесения Банком России сведений о них в государственный реестр таких организаций.
(Письмо Банка России от 25.10.2024 N 44-13/5224)- из анализа действующего законодательства следует, что систематическая деятельность по предоставлению займов может осуществляться только юридическими лицами либо специально созданными с целью ее осуществления в предназначенной для этого организационно-правовой форме (кредитные организации, кредитные кооперативы, ломбарды, жилищные накопительные кооперативы и т.п.), либо приобретшими статус микрофинансовых организаций посредством внесения Банком России сведений о них в государственный реестр таких организаций.
Статья: УСН в 2023 году: как перейти и сохранить право на применение
(Сергеева И.К.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 1)- организации, имеющие филиалы (пп. 1 п. 3). Создание организацией обособленного подразделения (ОП), не являющегося филиалом, не препятствует применению УСН (см. Письма Минфина России от 28.04.2021 N 03-11-06/2/32518, от 19.12.2019 N 03-11-11/99464);
(Сергеева И.К.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 1)- организации, имеющие филиалы (пп. 1 п. 3). Создание организацией обособленного подразделения (ОП), не являющегося филиалом, не препятствует применению УСН (см. Письма Минфина России от 28.04.2021 N 03-11-06/2/32518, от 19.12.2019 N 03-11-11/99464);
Статья: Следственные действия: понятие, виды и правила производства
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)При производстве следственных действий недопустимо применение насилия, угроз и иных незаконных мер, а равно создание опасности для жизни и здоровья участвующих в них лиц (ч. 4 ст. 164 УПК РФ).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)При производстве следственных действий недопустимо применение насилия, угроз и иных незаконных мер, а равно создание опасности для жизни и здоровья участвующих в них лиц (ч. 4 ст. 164 УПК РФ).