Сотрудник стал ИП
Подборка наиболее важных документов по запросу Сотрудник стал ИП (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 226 "Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами" главы 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС обоснованной, в проверяемом периоде общество прекратило трудовые отношения с некоторыми работниками (в т.ч. с руководителем), а после их регистрации в качестве ИП стало приобретать их услуги на основании договоров гражданско-правового характера.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС обоснованной, в проверяемом периоде общество прекратило трудовые отношения с некоторыми работниками (в т.ч. с руководителем), а после их регистрации в качестве ИП стало приобретать их услуги на основании договоров гражданско-правового характера.
Определение Первого кассационного суда общей юрисдикции от 29.11.2023 N 88-33275/2023 (УИД 50RS0039-01-2022-012487-60)
Категория спора: Причинение вреда жизни и здоровью.
Требования потерпевшего: 1) О возмещении имущественного ущерба, связанного с оплатой ритуальных услуг и услуг по погребению; 2) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Вред жизни дочери истицы был причинен в результате взаимодействия автомобилей, законными владельцами которых являются ответчики, в связи с чем ответчики солидарно несут ответственность за причиненный вред.
Решение: 1) Удовлетворено в части; 2) Удовлетворено в части.Суды обоснованно исходили из того, что данное обстоятельство, связанное с тем, что ФИО25 не была пристегнута ремнем безопасности, стало возможным из-за нарушения работником ИП М. - ФИО23 требований пункта 2.1.2 Правил дорожного движения Российской Федерации, обязывающего водителя при движении на транспортном средстве, оборудованном ремнями безопасности, быть пристегнутым и не перевозить пассажиров, не пристегнутых ремнями безопасности.
Категория спора: Причинение вреда жизни и здоровью.
Требования потерпевшего: 1) О возмещении имущественного ущерба, связанного с оплатой ритуальных услуг и услуг по погребению; 2) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Вред жизни дочери истицы был причинен в результате взаимодействия автомобилей, законными владельцами которых являются ответчики, в связи с чем ответчики солидарно несут ответственность за причиненный вред.
Решение: 1) Удовлетворено в части; 2) Удовлетворено в части.Суды обоснованно исходили из того, что данное обстоятельство, связанное с тем, что ФИО25 не была пристегнута ремнем безопасности, стало возможным из-за нарушения работником ИП М. - ФИО23 требований пункта 2.1.2 Правил дорожного движения Российской Федерации, обязывающего водителя при движении на транспортном средстве, оборудованном ремнями безопасности, быть пристегнутым и не перевозить пассажиров, не пристегнутых ремнями безопасности.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: ИП применяет ПСН (розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы). У него есть три работника. ИП временно уехал за границу и стал нерезидентом. Вправе ли он дальше продолжать применять ПСН?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: ИП применяет ПСН (розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы). У него есть три работника. ИП временно уехал за границу и стал нерезидентом. Вправе ли он дальше продолжать применять ПСН?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: ИП применяет ПСН (розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы). У него есть три работника. ИП временно уехал за границу и стал нерезидентом. Вправе ли он дальше продолжать применять ПСН?
Статья: Обучение мерам пожарной безопасности
(Айдаев А.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2025, N 8)Новый порядок обучения пожарной безопасности начнет действовать с 01.09.2025. С помощью статьи разберетесь, что изменится по сравнению с действующим порядком, что следует поправить в своих ЛНА и на что обратить внимание руководства. Причем обучение пожарной безопасности для сотрудников работодателей-граждан (физических лиц), в том числе ИП, станет тоже обязательным, а обучать придется не только штатных работников, командированных и прикомандированных, работников охранных организаций, но также сотрудников всех подрядных организаций, стажеров и практикантов.
(Айдаев А.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2025, N 8)Новый порядок обучения пожарной безопасности начнет действовать с 01.09.2025. С помощью статьи разберетесь, что изменится по сравнению с действующим порядком, что следует поправить в своих ЛНА и на что обратить внимание руководства. Причем обучение пожарной безопасности для сотрудников работодателей-граждан (физических лиц), в том числе ИП, станет тоже обязательным, а обучать придется не только штатных работников, командированных и прикомандированных, работников охранных организаций, но также сотрудников всех подрядных организаций, стажеров и практикантов.
Нормативные акты
"Обзор практики рассмотрения судами дел о материальной ответственности работника"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 05.12.2018)Рассматривая дело, суд первой инстанции пришел к выводу о том, что работодателем - индивидуальным предпринимателем Е. был пропущен годичный срок для обращения в суд, предусмотренный частью третьей статьи 392 ТК РФ, о применении которого заявлено ответчиком-работником, что является основанием для вынесения решения об отказе в иске. При этом суд исходил из того, что о факте причинения работником ущерба работодателю - индивидуальному предпринимателю Е. стало известно уже 1 ноября 2013 г. (по результатам проведенной ревизии). С требованием о взыскании с Ш. суммы недостачи работодатель обратился в суд только 28 октября 2016 г., спустя почти три года со дня обнаружения причиненного ущерба, т.е. с пропуском установленного частью третьей статьи 392 ТК РФ годичного срока.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 05.12.2018)Рассматривая дело, суд первой инстанции пришел к выводу о том, что работодателем - индивидуальным предпринимателем Е. был пропущен годичный срок для обращения в суд, предусмотренный частью третьей статьи 392 ТК РФ, о применении которого заявлено ответчиком-работником, что является основанием для вынесения решения об отказе в иске. При этом суд исходил из того, что о факте причинения работником ущерба работодателю - индивидуальному предпринимателю Е. стало известно уже 1 ноября 2013 г. (по результатам проведенной ревизии). С требованием о взыскании с Ш. суммы недостачи работодатель обратился в суд только 28 октября 2016 г., спустя почти три года со дня обнаружения причиненного ущерба, т.е. с пропуском установленного частью третьей статьи 392 ТК РФ годичного срока.
Федеральный закон от 23.11.2009 N 261-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"6. В члены саморегулируемой организации в области энергетического обследования могут быть приняты юридическое лицо, в том числе иностранное юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо, соответствующие требованиям, установленным настоящим Федеральным законом, дополнительным требованиям, установленным в соответствии с настоящим Федеральным законом саморегулируемой организацией в области энергетического обследования. Квалификационным требованием для приема в члены саморегулируемой организации в области энергетического обследования является требование к индивидуальному предпринимателю и (или) к лицу, заключившему с ним трудовой или гражданско-правовой договор, к работникам юридического лица, а равно и к физическому лицу - субъекту профессиональной деятельности, о наличии знаний в области деятельности по проведению энергетических обследований в соответствии с образовательными программами высшего образования, дополнительными профессиональными программами в области деятельности по проведению энергетических обследований. Членами саморегулируемой организации в области энергетического обследования могут стать:
(ред. от 31.07.2025)
"Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"6. В члены саморегулируемой организации в области энергетического обследования могут быть приняты юридическое лицо, в том числе иностранное юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо, соответствующие требованиям, установленным настоящим Федеральным законом, дополнительным требованиям, установленным в соответствии с настоящим Федеральным законом саморегулируемой организацией в области энергетического обследования. Квалификационным требованием для приема в члены саморегулируемой организации в области энергетического обследования является требование к индивидуальному предпринимателю и (или) к лицу, заключившему с ним трудовой или гражданско-правовой договор, к работникам юридического лица, а равно и к физическому лицу - субъекту профессиональной деятельности, о наличии знаний в области деятельности по проведению энергетических обследований в соответствии с образовательными программами высшего образования, дополнительными профессиональными программами в области деятельности по проведению энергетических обследований. Членами саморегулируемой организации в области энергетического обследования могут стать:
Статья: Имеет ли право сотрудник написать заявление на перевод его зарплаты не ему, а на карту родственника?
(Васильева Д.)
("Трудовое право", 2023, N 1)Специалисты советуют направить держателю карты еще и уведомление о зачислении ему на счет заработной платы работника, чтобы поступившие денежные средства не стали неожиданностью.
(Васильева Д.)
("Трудовое право", 2023, N 1)Специалисты советуют направить держателю карты еще и уведомление о зачислении ему на счет заработной платы работника, чтобы поступившие денежные средства не стали неожиданностью.
"Трудовые отношения в условиях развития нестандартных форм занятости: монография"
(под ред. Н.Л. Лютова, Н.В. Черных)
("Проспект", 2022)Третье. "Перевод" сотрудников в самозанятые - данная схема связана с налогом на профессиональный доход, который позволил людям, работающим на себя, стать самозанятыми официально. С 1 января 2019 года те, кто зарегистрировался в качестве самозанятых, уплачивают налог в размере 4% с дохода от сделок с физлицами и 6% с дохода от сделок с ИП и юридическими лицами.
(под ред. Н.Л. Лютова, Н.В. Черных)
("Проспект", 2022)Третье. "Перевод" сотрудников в самозанятые - данная схема связана с налогом на профессиональный доход, который позволил людям, работающим на себя, стать самозанятыми официально. С 1 января 2019 года те, кто зарегистрировался в качестве самозанятых, уплачивают налог в размере 4% с дохода от сделок с физлицами и 6% с дохода от сделок с ИП и юридическими лицами.
Статья: Трудовые отношения с работодателем - индивидуальным предпринимателем
(Тамочкина Т.Ю.)
("Кадровик-практик", 2023, N 9)А вот ИП подчиняется общим правилам и может заключить с работником трудовой договор на определенный срок только по основаниям, предусмотренным ст. 59 ТК РФ. Например, когда бизнес небольшой, таким законным основанием может стать абз. 2 ч. 2 ст. 59 ТК РФ:
(Тамочкина Т.Ю.)
("Кадровик-практик", 2023, N 9)А вот ИП подчиняется общим правилам и может заключить с работником трудовой договор на определенный срок только по основаниям, предусмотренным ст. 59 ТК РФ. Например, когда бизнес небольшой, таким законным основанием может стать абз. 2 ч. 2 ст. 59 ТК РФ:
Статья: Конституционный Суд Российской Федерации: 30 лет на защите прав граждан. На примерах практики
("Официальный сайт КС РФ", 2022)КС также указал, что правовая коллизия <...> стала возможной потому, что законодательные акты не содержат критериев, позволяющих разделить понятия "страхователь" и "должностное лицо" для целей привлечения к ответственности. В то же время очевидно, что если обязанности по предоставлению сведений в ПФР нарушило юрлицо, то виновна и компания в целом, и отдельный сотрудник. Однако в случае ИП обе эти ипостаси совмещает один человек. Поэтому оказывается нарушен конституционный принцип равенства перед законом, ведь индивидуальный предприниматель оказывается в худшем положении по сравнению с юридическими лицами и гражданами, для которых в данном случае не возникает риск быть подвергнутым наказанию дважды.
("Официальный сайт КС РФ", 2022)КС также указал, что правовая коллизия <...> стала возможной потому, что законодательные акты не содержат критериев, позволяющих разделить понятия "страхователь" и "должностное лицо" для целей привлечения к ответственности. В то же время очевидно, что если обязанности по предоставлению сведений в ПФР нарушило юрлицо, то виновна и компания в целом, и отдельный сотрудник. Однако в случае ИП обе эти ипостаси совмещает один человек. Поэтому оказывается нарушен конституционный принцип равенства перед законом, ведь индивидуальный предприниматель оказывается в худшем положении по сравнению с юридическими лицами и гражданами, для которых в данном случае не возникает риск быть подвергнутым наказанию дважды.
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2025, N 5)- ученический договор для того, кто ищет работу, будет гражданско-правовым (но "подчиняться" будет в том числе и гл. 32 ТК РФ), а для работника - дополнительным соглашением к трудовому договору;
("Главная книга", 2025, N 5)- ученический договор для того, кто ищет работу, будет гражданско-правовым (но "подчиняться" будет в том числе и гл. 32 ТК РФ), а для работника - дополнительным соглашением к трудовому договору;
Вопрос: Как удерживать алименты из зарплаты, если у работника в связи с изменением резидентства образовался долг по НДФЛ? Соответственно, база для расчета и удержаний по алиментам стала отрицательной.
(Консультация эксперта, 2024)Обоснование: Размер удержания из заработной платы и иных доходов должника исчисляется из суммы, оставшейся после удержания налогов (ч. 1 ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве"). Однако действующее законодательство не предусматривает возможности удержания всей зарплаты должника в счет погашения задолженности по налогам.
(Консультация эксперта, 2024)Обоснование: Размер удержания из заработной платы и иных доходов должника исчисляется из суммы, оставшейся после удержания налогов (ч. 1 ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве"). Однако действующее законодательство не предусматривает возможности удержания всей зарплаты должника в счет погашения задолженности по налогам.
"Индивидуальный предприниматель"
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В., Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Не вправе стать самозанятым индивидуальный предприниматель - работодатель, то есть ИП, имеющий работников, работающих по трудовым договорам (подп. 4 п. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ).
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В., Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Не вправе стать самозанятым индивидуальный предприниматель - работодатель, то есть ИП, имеющий работников, работающих по трудовым договорам (подп. 4 п. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ).
Статья: Право на неприкосновенность частной жизни в трудовом правоотношении: теоретические проблемы правового регулирования
(Шуралева С.В.)
("Вестник Пермского университета. Юридические науки", 2022, N 3)Видится перспективной разработка законодательных рамок. Первым шагом в этом направлении может стать закрепление права работника на неприкосновенность частной жизни и корреспондирующую ей обязанность работодателя уважать это право в статьях 21 и 22 ТК РФ. Возможно, право на неприкосновенность частной жизни в трудовом правоотношении следует признать и за работодателем - физическим лицом, которое не является индивидуальным предпринимателем и нанимает работника для помощи по хозяйству и иных личных нужд.
(Шуралева С.В.)
("Вестник Пермского университета. Юридические науки", 2022, N 3)Видится перспективной разработка законодательных рамок. Первым шагом в этом направлении может стать закрепление права работника на неприкосновенность частной жизни и корреспондирующую ей обязанность работодателя уважать это право в статьях 21 и 22 ТК РФ. Возможно, право на неприкосновенность частной жизни в трудовом правоотношении следует признать и за работодателем - физическим лицом, которое не является индивидуальным предпринимателем и нанимает работника для помощи по хозяйству и иных личных нужд.
Статья: Правомерны ли договоры с сотрудниками о том, что они не могут работать у конкурентов год или два, не могут разглашать сведения коммерч. тайны и т.д. (анализ споров)
(Тихонова Н.)
("Трудовое право", 2022, N 3)В рассматриваемом судебном деле ООО "В" обратилось в суд с иском к ответчику Ф.И.О.1, в котором просило взыскать убытки в виде неполученного дохода, причиненные разглашением коммерческой тайны, в размере *** рублей, убытки *** рублей. Ф.И.О.1 работал в ООО "В" в должности инженера по ремонту в техническом отделе, уволен по собственному желанию. Ф.И.О.1 подписано обязательство, согласно которому последний в период трудовых отношений и в течение 3 лет после их окончания обязался не разглашать сведения, составляющие коммерческую тайну, не использовать сведения, составляющие коммерческую тайну, для занятия любой деятельностью, которая в качестве конкурентного действия может нанести ущерб предприятию, а также сохранять коммерческую тайну тех предприятий, с которыми имеются деловые отношения у ООО "В". До сведения сотрудника был доведен перечень сведений, составляющих коммерческую тайну ООО "В". После расторжения трудового договора с Ф.И.О.1 стало известно, что еще в период работы в ООО "В" Ф.И.О.1 зарегистрировался как ИП Ф.И.О.1, занимающийся тем же видом деятельности, воспользовался информацией о партнерах ООО "В", предлагал им такие же услуги по заниженным ценам, были заключены договоры, в точности совпадающие с договорами, индивидуально разработанными юристами для истца ООО "В". Это позволило ИП Ф.И.О.1 добиться значительной финансовой выгоды, а ООО "В" было лишено значительной части клиентов и прибыли.
(Тихонова Н.)
("Трудовое право", 2022, N 3)В рассматриваемом судебном деле ООО "В" обратилось в суд с иском к ответчику Ф.И.О.1, в котором просило взыскать убытки в виде неполученного дохода, причиненные разглашением коммерческой тайны, в размере *** рублей, убытки *** рублей. Ф.И.О.1 работал в ООО "В" в должности инженера по ремонту в техническом отделе, уволен по собственному желанию. Ф.И.О.1 подписано обязательство, согласно которому последний в период трудовых отношений и в течение 3 лет после их окончания обязался не разглашать сведения, составляющие коммерческую тайну, не использовать сведения, составляющие коммерческую тайну, для занятия любой деятельностью, которая в качестве конкурентного действия может нанести ущерб предприятию, а также сохранять коммерческую тайну тех предприятий, с которыми имеются деловые отношения у ООО "В". До сведения сотрудника был доведен перечень сведений, составляющих коммерческую тайну ООО "В". После расторжения трудового договора с Ф.И.О.1 стало известно, что еще в период работы в ООО "В" Ф.И.О.1 зарегистрировался как ИП Ф.И.О.1, занимающийся тем же видом деятельности, воспользовался информацией о партнерах ООО "В", предлагал им такие же услуги по заниженным ценам, были заключены договоры, в точности совпадающие с договорами, индивидуально разработанными юристами для истца ООО "В". Это позволило ИП Ф.И.О.1 добиться значительной финансовой выгоды, а ООО "В" было лишено значительной части клиентов и прибыли.
Статья: Как работодателю предотвратить конфликт интересов
(Неретина А.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2024, N 1)2.1. Не разглашать, не передавать третьим лицам и не использовать для личных и иных целей сведения, составляющие коммерческую тайну, которые будут доверены и станут известны Работнику при исполнении трудовых обязанностей, не представлять интересы других частных и государственных организаций, индивидуальных предпринимателей, не получать от их представителей денежных вознаграждений, за исключением случаев, когда это требуется в связи с выполнением трудовой функции и только с письменного разрешения руководителя Работодателя.
(Неретина А.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2024, N 1)2.1. Не разглашать, не передавать третьим лицам и не использовать для личных и иных целей сведения, составляющие коммерческую тайну, которые будут доверены и станут известны Работнику при исполнении трудовых обязанностей, не представлять интересы других частных и государственных организаций, индивидуальных предпринимателей, не получать от их представителей денежных вознаграждений, за исключением случаев, когда это требуется в связи с выполнением трудовой функции и только с письменного разрешения руководителя Работодателя.