Социальный вычет на ребенка
Подборка наиболее важных документов по запросу Социальный вычет на ребенка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение, в том числе за границей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)1.3. Социальный вычет на обучение детей и подопечных
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)1.3. Социальный вычет на обучение детей и подопечных
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 110 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
(ред. от 17.11.2025)2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 110 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2023 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 1)2.3.11. Расширена возможность получения
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 1)2.3.11. Расширена возможность получения
Вопрос: О документальном подтверждении фактических расходов на обучение детей в целях получения социального вычета по НДФЛ.
(Письмо Минфина России от 13.05.2025 N 03-04-05/46806)Вопрос: О документальном подтверждении фактических расходов на обучение детей в целях получения социального вычета по НДФЛ.
(Письмо Минфина России от 13.05.2025 N 03-04-05/46806)Вопрос: О документальном подтверждении фактических расходов на обучение детей в целях получения социального вычета по НДФЛ.
Готовое решение: Как работодатель предоставляет социальные вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)5.4. Социальный вычет на лечение супруга или ребенка
(КонсультантПлюс, 2025)5.4. Социальный вычет на лечение супруга или ребенка
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносам1.1. Предоставляется ли социальный вычет по НДФЛ супругу, не указанному в документах об оплате за обучение ребенка (подопечного)?
Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ на обучение ребенка, если родитель был лишен родительских прав после оплаты обучения.
(Письмо Минфина России от 05.11.2024 N 03-04-05/108818)Вопрос: Может ли получить родитель вычет по НДФЛ на обучение ребенка, если он был лишен родительских прав уже после оплаты обучения?
(Письмо Минфина России от 05.11.2024 N 03-04-05/108818)Вопрос: Может ли получить родитель вычет по НДФЛ на обучение ребенка, если он был лишен родительских прав уже после оплаты обучения?
Вопрос: Бюджетное образовательное учреждение выдало справку об оплате образовательных услуг матери, оплатившей в 2025 г. обучение несовершеннолетнего ребенка, обучавшегося по очной форме. Впоследствии супруги решили, что социальный вычет будет получать отец ребенка. Можно ли выдать новую справку на имя отца?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Бюджетное образовательное учреждение на основании заявления налогоплательщика - матери, оплатившей в 2025 г. стоимость образовательных услуг для своего несовершеннолетнего ребенка, обучавшегося по очной форме, выдало ей на бумажном носителе справку об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган для целей получения социального налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ. Впоследствии супруги (мать и отец ребенка) обратились в учреждение о замене соответствующей справки на имя супруга, поскольку получателем соответствующего вычета по решению супругов будет отец ребенка. Правомерно ли выдать новую справку на имя супруга - отца ребенка?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Бюджетное образовательное учреждение на основании заявления налогоплательщика - матери, оплатившей в 2025 г. стоимость образовательных услуг для своего несовершеннолетнего ребенка, обучавшегося по очной форме, выдало ей на бумажном носителе справку об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган для целей получения социального налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ. Впоследствии супруги (мать и отец ребенка) обратились в учреждение о замене соответствующей справки на имя супруга, поскольку получателем соответствующего вычета по решению супругов будет отец ребенка. Правомерно ли выдать новую справку на имя супруга - отца ребенка?
Готовое решение: Как отразить в расчете 6-НДФЛ заработную плату
(КонсультантПлюс, 2025)4. Как отразить имущественные, социальные вычеты, а также стандартные вычеты на детей в расчете 6-НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)4. Как отразить имущественные, социальные вычеты, а также стандартные вычеты на детей в расчете 6-НДФЛ
Типовая ситуация: Имущественный и социальный вычеты у работодателя: размер и порядок предоставления
(Издательство "Главная книга", 2025)Социальный вычет по НДФЛ на обучение, лечение, лекарства, страхование жизни, ДМС, фитнес предоставляйте на основании полученного из ИФНС уведомления о праве на вычет и заявления работника. По вычетам на обучение и лечение детей и супруга порядок тот же (ст. 219 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2025)Социальный вычет по НДФЛ на обучение, лечение, лекарства, страхование жизни, ДМС, фитнес предоставляйте на основании полученного из ИФНС уведомления о праве на вычет и заявления работника. По вычетам на обучение и лечение детей и супруга порядок тот же (ст. 219 НК РФ).
Статья: Проблема "безбилетника" в современном институте социального страхования: кто виноват и что делать?
(Рагозин А.В., Сафонов А.Л., Гришин В.В.)
("Социальное и пенсионное право", 2022, N 3)<б> Предусмотренные налоговой системой Российской Федерации социальные налоговые вычеты на детей не учтены в силу статистической незначительности.
(Рагозин А.В., Сафонов А.Л., Гришин В.В.)
("Социальное и пенсионное право", 2022, N 3)<б> Предусмотренные налоговой системой Российской Федерации социальные налоговые вычеты на детей не учтены в силу статистической незначительности.
Вопрос: О выдаче справки об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган в целях получения социального вычета по НДФЛ на обучение детей.
(Письмо Минфина России от 15.04.2025 N 03-04-05/37475)Вопрос: О выдаче справки об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган в целях получения социального вычета по НДФЛ на обучение детей.
(Письмо Минфина России от 15.04.2025 N 03-04-05/37475)Вопрос: О выдаче справки об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган в целях получения социального вычета по НДФЛ на обучение детей.