Социальный вычет на ребенка
Подборка наиболее важных документов по запросу Социальный вычет на ребенка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение, в том числе за границей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)1.3. Социальный вычет на обучение детей и подопечных
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)1.3. Социальный вычет на обучение детей и подопечных
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 20.02.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 20.03.2026)2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 110 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
(ред. от 20.02.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 20.03.2026)2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 110 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Формы
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносам1.1. Предоставляется ли социальный вычет по НДФЛ супругу, не указанному в документах об оплате за обучение ребенка (подопечного)?
Вопрос: Вправе ли родитель получить социальный вычет по НДФЛ по расходам на посещение ребенком хореографических занятий?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Вправе ли родитель получить социальный вычет по НДФЛ по расходам на посещение ребенком хореографических занятий?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Вправе ли родитель получить социальный вычет по НДФЛ по расходам на посещение ребенком хореографических занятий?
Статья: Значение структурно-функционального анализа для формирования понятийного аппарата права социального обеспечения
(Маматказин И.Р.)
("Социальное и пенсионное право", 2024, N 1)При этом нужно отметить, что в некоторых случаях различия в отраслевой принадлежности мер социальной защиты становятся менее явными, соответственно, вопросы отраслевой принадлежности выплат - более сложными. В этом смысле обращает на себя внимание такой вид социальной защиты, как "социальные налоговые вычеты", предусматривающие возврат сумм, потраченных индивидом на определенные социально значимые цели <7>. Несмотря на очевидность их принадлежности к налоговому праву, по внешним признакам они соответствует требованиям, предъявляемым к таким видам социального обеспечения, как пособия, т.е. представляют собой единовременную денежную выплату, осуществляемую из государственного бюджета. Следует указать, что одним из оснований для предоставления социальных вычетов является наличие несовершеннолетнего члена семьи (в некоторых случаях - до 24 лет), а также отметить компенсационный характер данной государственной выплаты.
(Маматказин И.Р.)
("Социальное и пенсионное право", 2024, N 1)При этом нужно отметить, что в некоторых случаях различия в отраслевой принадлежности мер социальной защиты становятся менее явными, соответственно, вопросы отраслевой принадлежности выплат - более сложными. В этом смысле обращает на себя внимание такой вид социальной защиты, как "социальные налоговые вычеты", предусматривающие возврат сумм, потраченных индивидом на определенные социально значимые цели <7>. Несмотря на очевидность их принадлежности к налоговому праву, по внешним признакам они соответствует требованиям, предъявляемым к таким видам социального обеспечения, как пособия, т.е. представляют собой единовременную денежную выплату, осуществляемую из государственного бюджета. Следует указать, что одним из оснований для предоставления социальных вычетов является наличие несовершеннолетнего члена семьи (в некоторых случаях - до 24 лет), а также отметить компенсационный характер данной государственной выплаты.
Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ на обучение ребенка, если родитель был лишен родительских прав после оплаты обучения.
(Письмо Минфина России от 05.11.2024 N 03-04-05/108818)Вопрос: Может ли получить родитель вычет по НДФЛ на обучение ребенка, если он был лишен родительских прав уже после оплаты обучения?
(Письмо Минфина России от 05.11.2024 N 03-04-05/108818)Вопрос: Может ли получить родитель вычет по НДФЛ на обучение ребенка, если он был лишен родительских прав уже после оплаты обучения?
Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ на обучение ребенка на подготовительных курсах в вузе, если обучение частично проводится дистанционно.
(Письмо Минфина России от 02.05.2024 N 03-04-05/40649)Вопрос: Дочь обучается на подготовительных курсах в государственном вузе, обучение частично проводится дистанционно. Такой формат прописан в договоре. Имеется ли право на социальный налоговый вычет на обучение ребенка?
(Письмо Минфина России от 02.05.2024 N 03-04-05/40649)Вопрос: Дочь обучается на подготовительных курсах в государственном вузе, обучение частично проводится дистанционно. Такой формат прописан в договоре. Имеется ли право на социальный налоговый вычет на обучение ребенка?
Типовая ситуация: Как работодатель предоставляет социальные вычеты на лечение, обучение, фитнес (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2026)Социальный вычет на обучение и лечение ребенка, на обучение супруга (супруги) работника предоставляйте так же - по уведомлению ИФНС.
(Издательство "Главная книга", 2026)Социальный вычет на обучение и лечение ребенка, на обучение супруга (супруги) работника предоставляйте так же - по уведомлению ИФНС.