Социальный вычет на операцию
Подборка наиболее важных документов по запросу Социальный вычет на операцию (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О социальных вычетах и НДФЛ при отрицательном финансовом результате по операциям с ценными бумагами; о ставке по налогу на имущество физических лиц при приобретении второго и последующего жилья.
(Письмо Минфина России от 12.09.2024 N 03-04-05/87166)Вопрос: О социальных вычетах и НДФЛ при отрицательном финансовом результате по операциям с ценными бумагами; о ставке по налогу на имущество физических лиц при приобретении второго и последующего жилья.
(Письмо Минфина России от 12.09.2024 N 03-04-05/87166)Вопрос: О социальных вычетах и НДФЛ при отрицательном финансовом результате по операциям с ценными бумагами; о ставке по налогу на имущество физических лиц при приобретении второго и последующего жилья.
Вопрос: О применении социальных вычетов по НДФЛ в отношении налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами.
(Письмо Минфина России от 13.12.2024 N 03-04-05/126079)Вопрос: О применении социальных вычетов по НДФЛ в отношении налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами.
(Письмо Минфина России от 13.12.2024 N 03-04-05/126079)Вопрос: О применении социальных вычетов по НДФЛ в отношении налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами.
Нормативные акты
Справочная информация: "Социальные налоговые вычеты, инвестиционные налоговые вычеты, налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан, учитываемые в целях налогообложения дохода физических лиц"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- вычет в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, открытом начиная с 01.01.2024, определяемого в отношении доходов по таким операциям, перечисляемых непосредственно на такой индивидуальный инвестиционный счет;
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- вычет в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, открытом начиная с 01.01.2024, определяемого в отношении доходов по таким операциям, перечисляемых непосредственно на такой индивидуальный инвестиционный счет;
"Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов"
(разработаны Минфином России)- распространение социального налогового вычета в сумме расходов на физкультурно-оздоровительные услуги, предоставленные супругу (супруге) и родителям налогоплательщика;
(разработаны Минфином России)- распространение социального налогового вычета в сумме расходов на физкультурно-оздоровительные услуги, предоставленные супругу (супруге) и родителям налогоплательщика;
Ситуация: Что такое налоговый вычет по НДФЛ?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Не все доходы можно уменьшить на налоговые вычеты. Рассмотрим те, которые могут быть уменьшены на основные виды налоговых вычетов.
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Не все доходы можно уменьшить на налоговые вычеты. Рассмотрим те, которые могут быть уменьшены на основные виды налоговых вычетов.
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2024, N 11)Новые признаки необычных операций
("Главная книга", 2024, N 11)Новые признаки необычных операций
Вопрос: В 2023 г. физлицо нигде не трудоустроено. В 2024 г. оно заплатит НДФЛ с процентов по депозитам и НДФЛ в отношении доходов от инвестиционной деятельности (тип А). Может ли физлицо воспользоваться инвестиционным и/или социальным налоговым вычетом?
(Консультация эксперта, 2024)В основную налоговую базу не включаются доходы по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами на индивидуальном инвестиционном счете (п. 2.1 ст. 210 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2024)В основную налоговую базу не включаются доходы по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами на индивидуальном инвестиционном счете (п. 2.1 ст. 210 НК РФ).
Вопрос: Вправе ли налогоплательщик получить социальный вычет на лечение по доходам от реализации в РФ акций или иных ценных бумаг? Если да, то в каком порядке?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Учитывая, что налоговая база по доходам по операциям с ценными бумагами отражена в пп. 3 п. 2.1 ст. 210 НК РФ, налогоплательщик не вправе применить к указанным доходам социальный налоговый вычет по расходам на лечение.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Учитывая, что налоговая база по доходам по операциям с ценными бумагами отражена в пп. 3 п. 2.1 ст. 210 НК РФ, налогоплательщик не вправе применить к указанным доходам социальный налоговый вычет по расходам на лечение.
Статья: Благотворительная деятельность организаций и предпринимателей
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2021, N 11)Чтобы получить социальный вычет, достаточно по окончании года, на который приходится благотворительная операция, подать в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. Бланк декларации утвержден приказом ФНС России от 28.08.2020 N ЕД-7-11/615@.
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2021, N 11)Чтобы получить социальный вычет, достаточно по окончании года, на который приходится благотворительная операция, подать в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. Бланк декларации утвержден приказом ФНС России от 28.08.2020 N ЕД-7-11/615@.
Вопрос: О применении социального вычета по НДФЛ в сумме пожертвований благотворительным организациям при определении налоговой базы в отношении доходов по операциям с ценными бумагами.
(Письмо Минфина России от 05.08.2024 N 03-04-05/72817)Вопрос: О применении социального вычета по НДФЛ в сумме пожертвований благотворительным организациям при определении налоговой базы в отношении доходов по операциям с ценными бумагами.
(Письмо Минфина России от 05.08.2024 N 03-04-05/72817)Вопрос: О применении социального вычета по НДФЛ в сумме пожертвований благотворительным организациям при определении налоговой базы в отношении доходов по операциям с ценными бумагами.
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Налоговая база в данной ситуации определяется как денежное выражение подлежащих обложению доходов, уменьшенных на сумму налоговых вычетов (стандартных, социальных, имущественных), если такие вычеты не были применены при исчислении иных налоговых баз.
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Налоговая база в данной ситуации определяется как денежное выражение подлежащих обложению доходов, уменьшенных на сумму налоговых вычетов (стандартных, социальных, имущественных), если такие вычеты не были применены при исчислении иных налоговых баз.
Вопрос: Возможно ли получить налоговый вычет за 2024 г. на сумму взносов в негосударственный пенсионный фонд по договору индивидуальных пенсионных накоплений, если источниками дохода являются социальная пенсия по инвалидности и процентный доход с финансовых рынков (коды дохода по справке 2-НДФЛ: 1010, 1011, 1530)?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)- доходам по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)- доходам по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами.
Статья: Гармонизация косвенных налогов в Европейском союзе: общие положения
(Пономарева К.А.)
("Налоги" (журнал), 2021, N 5)Директива допускает освобождение от уплаты НДС. Большинство из них являются исключениями без права на вычет, например медицинское обслуживание, социальные услуги, финансовые и страховые услуги. Однако также существуют исключения с правом вычета, например поставки товаров между странами ЕС или экспорт товаров в страны, не входящие в ЕС.
(Пономарева К.А.)
("Налоги" (журнал), 2021, N 5)Директива допускает освобождение от уплаты НДС. Большинство из них являются исключениями без права на вычет, например медицинское обслуживание, социальные услуги, финансовые и страховые услуги. Однако также существуют исключения с правом вычета, например поставки товаров между странами ЕС или экспорт товаров в страны, не входящие в ЕС.
Вопрос: Об изменении законодательства в части НДФЛ с выплат по договорам добровольного страхования жизни и получении социальных вычетов по НДФЛ в сумме уплаченных страховых взносов по таким договорам.
(Письмо Минфина России от 10.07.2024 N 03-04-05/64728)Также необходимо учитывать право налогоплательщиков, заключивших договор добровольного страхования жизни на срок не менее пяти лет, на получение социальных налоговых вычетов в сумме уплаченных ими в налоговом периоде страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни, но не более 150 000 рублей за налоговый период в совокупности с иными социальными налоговыми вычетами (подпункт 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса).
(Письмо Минфина России от 10.07.2024 N 03-04-05/64728)Также необходимо учитывать право налогоплательщиков, заключивших договор добровольного страхования жизни на срок не менее пяти лет, на получение социальных налоговых вычетов в сумме уплаченных ими в налоговом периоде страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни, но не более 150 000 рублей за налоговый период в совокупности с иными социальными налоговыми вычетами (подпункт 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса).