Социальный вычет на обучение ребенка в автошколе
Подборка наиболее важных документов по запросу Социальный вычет на обучение ребенка в автошколе (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Договор об обучении несовершеннолетнего ребенка в автошколе оформлен на отца, а оплата производилась с банковской карты матери. Родители состоят в браке. Вправе ли мать получить социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение ребенка?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Договор об обучении несовершеннолетнего ребенка в автошколе оформлен на отца, а оплата производилась с банковской карты матери. Родители состоят в браке. Вправе ли мать получить социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение ребенка?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Договор об обучении несовершеннолетнего ребенка в автошколе оформлен на отца, а оплата производилась с банковской карты матери. Родители состоят в браке. Вправе ли мать получить социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение ребенка?
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 21.08.2025 N 03-04-05/82036 <Как получить соцвычет по НДФЛ, если обучение оплачивал представитель?>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 22)Размер вычета на обучение - это фактически произведенные расходы на это обучение, но не более 150 000 рублей в общей сумме на все виды социального вычета, за исключением обучения ребенка.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 22)Размер вычета на обучение - это фактически произведенные расходы на это обучение, но не более 150 000 рублей в общей сумме на все виды социального вычета, за исключением обучения ребенка.
Формы
Вопрос: Ребенок налогоплательщика в возрасте 18 лет оформил договор с автошколой по обучению вождению, а также внес в кассу автошколы соответствующие денежные средства (договор и квитанция оформлены на его имя). При представлении налогоплательщиком декларации по форме 3-НДФЛ налоговый орган отказал в предоставлении вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, поскольку договор на обучение оформлен на имя ребенка. Вправе ли родитель ребенка претендовать на получение социального налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ?
(Консультация эксперта, 2013)Ответ: По мнению Минфина России, оснований для предоставления налогоплательщику социального налогового вычета по НДФЛ в сумме произведенных расходов на обучение ребенка не имеется, в случае когда договор на обучение в автошколе и квитанции об оплате обучения оформлены на имя ребенка налогоплательщика.
(Консультация эксперта, 2013)Ответ: По мнению Минфина России, оснований для предоставления налогоплательщику социального налогового вычета по НДФЛ в сумме произведенных расходов на обучение ребенка не имеется, в случае когда договор на обучение в автошколе и квитанции об оплате обучения оформлены на имя ребенка налогоплательщика.
Статья: Получаем и предоставляем социальные налоговые вычеты
(Дедич Т.)
("Новая бухгалтерия", 2014, N 1)Налогоплательщик-родитель имеет право на получение социального налогового вычета в сумме расходов на обучение своего ребенка, только если все документы, подтверждающие его фактические расходы, оформлены на самого родителя. В ситуации, когда договор на обучение ребенка заключен на имя родителя, а квитанции об оплате обучения оформлены на имя ребенка, оснований для предоставления социального налогового вычета родителю нет (Письмо Минфина России от 28.10.2013 N 03-04-05/45702).
(Дедич Т.)
("Новая бухгалтерия", 2014, N 1)Налогоплательщик-родитель имеет право на получение социального налогового вычета в сумме расходов на обучение своего ребенка, только если все документы, подтверждающие его фактические расходы, оформлены на самого родителя. В ситуации, когда договор на обучение ребенка заключен на имя родителя, а квитанции об оплате обучения оформлены на имя ребенка, оснований для предоставления социального налогового вычета родителю нет (Письмо Минфина России от 28.10.2013 N 03-04-05/45702).
Вопрос: Оплачивал обучение в автошколе своей сестры. В каком размере я могу получить социальный вычет по НДФЛ на обучение сестры в автошколе?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2024)Ответ: В отношении расходов, произведенных до 2024 г. на оплату своего обучения либо обучения своих братьев и сестер, вычет можно получить в размере фактических расходов, но не более 120 000 руб. за календарный год. Начиная с расходов, произведенных за 2024 г., вычет ограничен суммой 150 000 руб. за год. Указанная максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение). Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким основаниям, то их общий размер ограничивается указанными величинами.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2024)Ответ: В отношении расходов, произведенных до 2024 г. на оплату своего обучения либо обучения своих братьев и сестер, вычет можно получить в размере фактических расходов, но не более 120 000 руб. за календарный год. Начиная с расходов, произведенных за 2024 г., вычет ограничен суммой 150 000 руб. за год. Указанная максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение). Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким основаниям, то их общий размер ограничивается указанными величинами.
Статья: Социальные вычеты на обучение и медицинские услуги
(Егорова Е.)
("Практическая бухгалтерия", 2015, N 4)На заметку. Социальный налоговый вычет физическое лицо может получить при оплате обучения в любом образовательном учреждении, например на курсах иностранного языка, в автошколе, в детских садах. Главные условия для получения социального налогового вычета - наличие лицензии у этого учреждения и направленность расходов именно на обучение. Например, расходы на содержание ребенка в детском саду для целей вычета учесть нельзя (Письмо Минфина России от 26.11.2013 N 03-04-05/51114).
(Егорова Е.)
("Практическая бухгалтерия", 2015, N 4)На заметку. Социальный налоговый вычет физическое лицо может получить при оплате обучения в любом образовательном учреждении, например на курсах иностранного языка, в автошколе, в детских садах. Главные условия для получения социального налогового вычета - наличие лицензии у этого учреждения и направленность расходов именно на обучение. Например, расходы на содержание ребенка в детском саду для целей вычета учесть нельзя (Письмо Минфина России от 26.11.2013 N 03-04-05/51114).
Вопрос: Может ли брат студента, оплативший его обучение в образовательной организации, имеющей лицензию и осуществляющей подготовку водителей ТС (автошколе), получить социальный вычет по НДФЛ, если очно в школе проводятся только уроки вождения, а теоретические занятия проводятся дистанционно?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)своих подопечных в возрасте до 18 лет, а также бывших подопечных в возрасте до 24 лет;
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)своих подопечных в возрасте до 18 лет, а также бывших подопечных в возрасте до 24 лет;
Статья: Обновленные социальные вычеты по НДФЛ в 2024 году
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 2)В 2023 г. по всем затратам гражданин сможет вернуть из бюджета 20 150 руб. ((105 000 руб. (соцвычет на себя) + 50 000 руб. (вычет на обучение ребенка)) x 13%).
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 2)В 2023 г. по всем затратам гражданин сможет вернуть из бюджета 20 150 руб. ((105 000 руб. (соцвычет на себя) + 50 000 руб. (вычет на обучение ребенка)) x 13%).
Статья: Социальный вычет по расходам на обучение
(Мацкявичене Е.В.)
("Бухгалтерский учет", 2015, N 6)Социальный вычет, согласно абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения. Если автошкола имеет такую лицензию, можно претендовать на вычет.
(Мацкявичене Е.В.)
("Бухгалтерский учет", 2015, N 6)Социальный вычет, согласно абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения. Если автошкола имеет такую лицензию, можно претендовать на вычет.
Вопрос: В каком размере родитель может получить налоговый вычет на обучение ребенка в автошколе, имеющей лицензию на образовательную деятельность?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Вопрос: В каком размере родитель может получить налоговый вычет на обучение ребенка в автошколе, имеющей лицензию на образовательную деятельность?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Вопрос: В каком размере родитель может получить налоговый вычет на обучение ребенка в автошколе, имеющей лицензию на образовательную деятельность?
Вопрос: Родитель оплатил обучение за первого ребенка 17 лет в вузе по очной форме в размере 40 000 руб. и обучение в автошколе за второго ребенка в возрасте 20 лет в размере 30 000 руб. В каком размере можно получить вычет по НДФЛ на обоих детей?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Ответ: Вычет предоставляется в сумме расходов, понесенных в течение календарного года, если вы оплатили обучение по очной форме детей до 24 лет (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Ответ: Вычет предоставляется в сумме расходов, понесенных в течение календарного года, если вы оплатили обучение по очной форме детей до 24 лет (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).