Социальный вычет на лечение без договора
Подборка наиболее важных документов по запросу Социальный вычет на лечение без договора (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Важнейшая практика по ст. 219 НК РФМожно получить вычет, даже если
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Долгосрочные сбережения и НДФЛ-вычеты, или Как работает новый ИИС-3
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 3)При потере кормильца или для оплаты дорогостоящего лечения деньги со счета можно вывести досрочно, без расторжения договора с НПФ и без утраты права на НДФЛ-вычет по взносам <6>.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 3)При потере кормильца или для оплаты дорогостоящего лечения деньги со счета можно вывести досрочно, без расторжения договора с НПФ и без утраты права на НДФЛ-вычет по взносам <6>.
Статья: Важные нюансы получения налоговых вычетов по НДФЛ у работодателя
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 11)Если налогоплательщик предъявил только данную справку как подтверждение, ему нельзя отказать в вычете по причине отсутствия договора с медучреждением и (или) документов, подтверждающих оплату. Так разъяснила ФНС России в Письме от 25.03.2022 N БС-4-11/3605.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 11)Если налогоплательщик предъявил только данную справку как подтверждение, ему нельзя отказать в вычете по причине отсутствия договора с медучреждением и (или) документов, подтверждающих оплату. Так разъяснила ФНС России в Письме от 25.03.2022 N БС-4-11/3605.
Нормативные акты
Письмо УМНС РФ по Московской области от 27.04.2002 N 02-16
"О проверке договоров добровольного медицинского страхования"Управление Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Московской области сообщает, что в связи с недостаточной информированностью граждан о порядке получения социального налогового вычета при обращении за медицинскими услугами за счет личных средств создается возможность для злоупотребления со стороны медицинских учреждений, не принимающих оплату от физических лиц без заключения договоров добровольного медицинского страхования со страховыми организациями.
"О проверке договоров добровольного медицинского страхования"Управление Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Московской области сообщает, что в связи с недостаточной информированностью граждан о порядке получения социального налогового вычета при обращении за медицинскими услугами за счет личных средств создается возможность для злоупотребления со стороны медицинских учреждений, не принимающих оплату от физических лиц без заключения договоров добровольного медицинского страхования со страховыми организациями.
<Письмо> УФНС РФ по г. Москве от 28.01.2010 N 20-14/4/008328
<О порядке получения социального вычета по НДФЛ на лечение>Таким образом, налогоплательщик для подтверждения права на социальный налоговый вычет при покупке медицинского материала, необходимого для проведения дорогостоящего лечения, при подаче декларации по НДФЛ обязан представить пакет документов. В данный пакет входят:
<О порядке получения социального вычета по НДФЛ на лечение>Таким образом, налогоплательщик для подтверждения права на социальный налоговый вычет при покупке медицинского материала, необходимого для проведения дорогостоящего лечения, при подаче декларации по НДФЛ обязан представить пакет документов. В данный пакет входят:
Вопрос: В ноябре 2008 г. физическое лицо потратило 300 000 руб. на свое лечение. Каков порядок предоставления социального налогового вычета по НДФЛ в связи с оплатой медицинских услуг?
(Письмо УФНС РФ по г. Москве от 13.05.2011 N 20-14/4/047011@)Социальный налоговый вычет на лечение предоставляется путем возврата излишне уплаченного НДФЛ за предыдущие налоговые периоды на основании налоговой декларации с приложением следующих документов:
(Письмо УФНС РФ по г. Москве от 13.05.2011 N 20-14/4/047011@)Социальный налоговый вычет на лечение предоставляется путем возврата излишне уплаченного НДФЛ за предыдущие налоговые периоды на основании налоговой декларации с приложением следующих документов:
Вопрос: Иностранный гражданин желает приобрести квартиру в России. Сможет ли он получить имущественный налоговый вычет? Какой договор в этом случае лучше - купли-продажи или долевого участия в строительстве?
("ЭЖ Вопрос-Ответ", 2008, N 7)Налоговые резиденты вправе уменьшить налоговую базу по НДФЛ на сумму налоговых вычетов (п. 3 ст. 210 НК РФ).
("ЭЖ Вопрос-Ответ", 2008, N 7)Налоговые резиденты вправе уменьшить налоговую базу по НДФЛ на сумму налоговых вычетов (п. 3 ст. 210 НК РФ).
Статья: Социальные налоговые вычеты (Начало)
(Нестеров С.Е.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2008, N 7)Итак, для получения социального налогового вычета налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по месту жительства письменное заявление, а также налоговую декларацию с приложением следующих документов:
(Нестеров С.Е.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2008, N 7)Итак, для получения социального налогового вычета налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по месту жительства письменное заявление, а также налоговую декларацию с приложением следующих документов:
"Что учесть при составлении налоговой отчетности в 2011 году (практические рекомендации)"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2011)- копии соответствующих лицензий, если в указанных договорах отсутствует информация о реквизитах лицензий;
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2011)- копии соответствующих лицензий, если в указанных договорах отсутствует информация о реквизитах лицензий;
Статья: Получение вычета на лечение
(Мацкявичене Е.В.)
("Бухгалтерский учет", 2011, N 4)- справку (справки) об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256, выданную учреждением здравоохранения, оказавшим налогоплательщику медицинские услуги, на основании кассовых чеков (приходных ордеров или иных документов, подтверждающих внесение денежных средств в кассу медучреждения). При отсутствии этой справки налоговый вычет не предоставляется (Письмо УФНС России по г. Москве от 02.12.2009 N 20-14/4/127356@). В справке указывается стоимость медицинской услуги (обычным услугам соответствует код 1) или дорогостоящего лечения (которому соответствует код 2), оплаченных за счет средств налогоплательщика. Подчеркнем, что именно в зависимости от проставленного в справке кода услуги и будет зависеть объем налогового вычета. В соответствии с Письмом ФНС России от 13.06.2006 N 04-2-03/124@ определение кода оказанных медицинских услуг находится в компетенции лечебного учреждения, выдавшего справку;
(Мацкявичене Е.В.)
("Бухгалтерский учет", 2011, N 4)- справку (справки) об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256, выданную учреждением здравоохранения, оказавшим налогоплательщику медицинские услуги, на основании кассовых чеков (приходных ордеров или иных документов, подтверждающих внесение денежных средств в кассу медучреждения). При отсутствии этой справки налоговый вычет не предоставляется (Письмо УФНС России по г. Москве от 02.12.2009 N 20-14/4/127356@). В справке указывается стоимость медицинской услуги (обычным услугам соответствует код 1) или дорогостоящего лечения (которому соответствует код 2), оплаченных за счет средств налогоплательщика. Подчеркнем, что именно в зависимости от проставленного в справке кода услуги и будет зависеть объем налогового вычета. В соответствии с Письмом ФНС России от 13.06.2006 N 04-2-03/124@ определение кода оказанных медицинских услуг находится в компетенции лечебного учреждения, выдавшего справку;
Вопрос: Физическое лицо воспользовалось дорогой стоматологической услугой - зубопротезированием. Указанную услугу оплатило за счет собственных средств. Может ли налогоплательщик получить налоговый вычет по НДФЛ как с дорогостоящего лечения? Если да, то какие документы и куда нужно представить?
(Консультация эксперта, 2010)Социальный вычет на лечение налогоплательщику предоставляется налоговым органом при наличии следующих документов:
(Консультация эксперта, 2010)Социальный вычет на лечение налогоплательщику предоставляется налоговым органом при наличии следующих документов:
"НДФЛ и взносы на обязательное страхование: ответы на спорные вопросы"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Филина Ф.Н., Толмачев И.А.)
(под ред. Т. Гороховой)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2016)- копию свидетельства о браке, свидетельство о рождении налогоплательщика или о рождении его ребенка (эти бумаги понадобятся, если налогоплательщик хочет получить вычет на лечение своих родственников);
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Филина Ф.Н., Толмачев И.А.)
(под ред. Т. Гороховой)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2016)- копию свидетельства о браке, свидетельство о рождении налогоплательщика или о рождении его ребенка (эти бумаги понадобятся, если налогоплательщик хочет получить вычет на лечение своих родственников);
"Возвращаем расходы на лечение, жилье, учебу... Налоговые вычеты для граждан: профессиональные, имущественные, социальные"
(Карсетская Е.В.)
("АйСи Групп", 2014)8) копию документа, подтверждающего заключение брака (например, свидетельства о браке). Этот документ представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга.
(Карсетская Е.В.)
("АйСи Групп", 2014)8) копию документа, подтверждающего заключение брака (например, свидетельства о браке). Этот документ представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга.
Статья: Социальные вычеты по налогу на доходы физических лиц
(Никольская Ю.П., Спиридонов А.А.)
("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", 2021, N 11)2) копия лицензии (выписки из реестра лицензий) медицинской организации или предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
(Никольская Ю.П., Спиридонов А.А.)
("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", 2021, N 11)2) копия лицензии (выписки из реестра лицензий) медицинской организации или предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
"Налоговые вычеты: имущественные и социальные"
(Анищенко А.В.)
("Налоговый вестник", 2011)А в Письме УФНС России по г. Москве от 13.03.2009 N 20-14/4/022095@ приведен перечень документов, необходимых для получения социального вычета по лечению:
(Анищенко А.В.)
("Налоговый вестник", 2011)А в Письме УФНС России по г. Москве от 13.03.2009 N 20-14/4/022095@ приведен перечень документов, необходимых для получения социального вычета по лечению: