Социальной налоговый вычет за 2016 год
Подборка наиболее важных документов по запросу Социальной налоговый вычет за 2016 год (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Спор о признании незаконным отказа в предоставлении и взыскании имущественного или социального налогового вычета по НДФЛ (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)Письмо ФНС России от 24.10.2016 N БС-4-11/20142@ "О социальном налоговом вычете"
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)Письмо ФНС России от 24.10.2016 N БС-4-11/20142@ "О социальном налоговом вычете"
"Комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на доходы физических лиц"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Пункт 1.1 ст. 213 (в ред. ФЗ от 31.07.2023 N 389-ФЗ) распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2023 г. При применении данной нормы необходимо руководствоваться положениями Приказа ФНС России от 13.07.2016 N ММВ-7-11/403@ "Об утверждении формы справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпункт 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации".
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Пункт 1.1 ст. 213 (в ред. ФЗ от 31.07.2023 N 389-ФЗ) распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2023 г. При применении данной нормы необходимо руководствоваться положениями Приказа ФНС России от 13.07.2016 N ММВ-7-11/403@ "Об утверждении формы справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпункт 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации".
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- заявление о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, применявшееся с 10 ноября 2016 года до 1 января 2025 года
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- заявление о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, применявшееся с 10 ноября 2016 года до 1 января 2025 года
Статья: Комментарий к Приказу ФНС России от 16.12.2022 N ЕД-7-11/1216@ "О внесении изменений в Приложения N 1 и N 2 к Приказу ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@ "Об утверждении кодов видов доходов и вычетов"
(Мухин С.)
("Автономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтера", 2023, N 2)Безотчетные суммы, предусмотренные актом Президента РФ и (или) актом Правительства РФ, в целях возмещения дополнительных расходов, связанных с командированием на территории, нуждающиеся в обеспечении жизнедеятельности населения и восстановлении объектов инфраструктуры, в размерах, превышающих 700 руб. за каждый день нахождения в такой командировке, отражаются по коду доходов 2016.
(Мухин С.)
("Автономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтера", 2023, N 2)Безотчетные суммы, предусмотренные актом Президента РФ и (или) актом Правительства РФ, в целях возмещения дополнительных расходов, связанных с командированием на территории, нуждающиеся в обеспечении жизнедеятельности населения и восстановлении объектов инфраструктуры, в размерах, превышающих 700 руб. за каждый день нахождения в такой командировке, отражаются по коду доходов 2016.
Статья: Стандартные налоговые вычеты на детей
(Солодимова Т.Ю.)
("Финансы", 2023, N 5)Суть указанных вычетов - возможность для налогоплательщика не платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с определенной суммы полученного дохода (стандартные налоговые вычеты) или возможность вернуть часть уплаченной в бюджет суммы НДФЛ (например, социальные и имущественные вычеты).
(Солодимова Т.Ю.)
("Финансы", 2023, N 5)Суть указанных вычетов - возможность для налогоплательщика не платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с определенной суммы полученного дохода (стандартные налоговые вычеты) или возможность вернуть часть уплаченной в бюджет суммы НДФЛ (например, социальные и имущественные вычеты).
Статья: Налоговые вычеты по НДФЛ
(Пугачев А.А.)
("Финансы", 2023, N 4)Динамика социальных налоговых вычетов
(Пугачев А.А.)
("Финансы", 2023, N 4)Динамика социальных налоговых вычетов
Вопрос: Может ли родитель получить в 2023 г. социальный налоговый вычет по НДФЛ за обучение ребенка, если в 2023 г. произвел оплату задолженности за обучение в 2022 г.?
(Консультация эксперта, 2023)При этом период обучения и период, в котором производится оплата этого обучения, могут не совпадать. Размер социального налогового вычета и период его предоставления определяются периодом оплаты, то есть периодом фактического несения расходов, что подтверждается разъяснениями Минфина России в Письме от 11.11.2016 N 03-04-05/66297.
(Консультация эксперта, 2023)При этом период обучения и период, в котором производится оплата этого обучения, могут не совпадать. Размер социального налогового вычета и период его предоставления определяются периодом оплаты, то есть периодом фактического несения расходов, что подтверждается разъяснениями Минфина России в Письме от 11.11.2016 N 03-04-05/66297.
Ситуация: Как получить социальный вычет по НДФЛ на добровольное страхование жизни?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Размер социального налогового вычета
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Размер социального налогового вычета
Вопрос: Можно ли получить социальный налоговый вычет по НДФЛ при покупке слухового аппарата по рекомендации врача?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2023)На основании изложенного при покупке слухового аппарата не возникает права на получение социального налогового вычета по НДФЛ (Письмо Минфина России от 12.08.2016 N 03-04-05/47358).
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2023)На основании изложенного при покупке слухового аппарата не возникает права на получение социального налогового вычета по НДФЛ (Письмо Минфина России от 12.08.2016 N 03-04-05/47358).
Статья: Оплатили лечение работнику или иному лицу: налоговая нагрузка
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2025, N 17)Если льгота по НДФЛ неприменима и вы не готовы оспаривать начисление взносов, рассмотрите возможность выплатить необходимую сумму на руки как матпомощь в связи с необходимостью лечения <19>. Тогда по крайней мере человек сможет после оплаты лечения из этих средств заявить социальный вычет по НДФЛ. Сама матпомощь в пределах 4 000 руб. в год не облагается страховыми взносами и НДФЛ.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2025, N 17)Если льгота по НДФЛ неприменима и вы не готовы оспаривать начисление взносов, рассмотрите возможность выплатить необходимую сумму на руки как матпомощь в связи с необходимостью лечения <19>. Тогда по крайней мере человек сможет после оплаты лечения из этих средств заявить социальный вычет по НДФЛ. Сама матпомощь в пределах 4 000 руб. в год не облагается страховыми взносами и НДФЛ.
Готовое решение: Как ИП уплачивает НДФЛ и сдает отчетность
(КонсультантПлюс, 2025)Если указанный сбор превысит суммы исчисленного НДФЛ, этот остаток не возвращается и не переносится на следующий налоговый период (Письмо Минфина России от 12.09.2016 N 03-04-07/53154 (передано в работу Письмом ФНС России от 21.09.2016 N БС-4-11/17680)).
(КонсультантПлюс, 2025)Если указанный сбор превысит суммы исчисленного НДФЛ, этот остаток не возвращается и не переносится на следующий налоговый период (Письмо Минфина России от 12.09.2016 N 03-04-07/53154 (передано в работу Письмом ФНС России от 21.09.2016 N БС-4-11/17680)).
Готовое решение: Как облагается НДФЛ обеспечение работников соцпакетом (питание, жилье, ДМС, путевки)
(КонсультантПлюс, 2025)Можно ли предоставить работнику социальный вычет по оплате путевки на санаторно-курортное лечение
(КонсультантПлюс, 2025)Можно ли предоставить работнику социальный вычет по оплате путевки на санаторно-курортное лечение
Статья: Бывший ИП распродает имущество: какой налог нужно заплатить
(Мехоношина Е.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 47)Профессиональные вычеты ИП тоже не применяются. Ведь ИП в момент продажи уже не существует (письмо Минфина РФ от 22.01.2016 N 03-11-11/2391).
(Мехоношина Е.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 47)Профессиональные вычеты ИП тоже не применяются. Ведь ИП в момент продажи уже не существует (письмо Минфина РФ от 22.01.2016 N 03-11-11/2391).