Социальной налоговый вычет за 2016 год
Подборка наиболее важных документов по запросу Социальной налоговый вычет за 2016 год (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Спор о признании незаконным отказа в предоставлении и взыскании имущественного или социального налогового вычета по НДФЛ (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2026)Письмо ФНС России от 24.10.2016 N БС-4-11/20142@ "О социальном налоговом вычете"
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2026)Письмо ФНС России от 24.10.2016 N БС-4-11/20142@ "О социальном налоговом вычете"
"Комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на доходы физических лиц"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Пункт 1.1 ст. 213 (в ред. ФЗ от 31.07.2023 N 389-ФЗ) распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2023 г. При применении данной нормы необходимо руководствоваться положениями Приказа ФНС России от 13.07.2016 N ММВ-7-11/403@ "Об утверждении формы справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпункт 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации".
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Пункт 1.1 ст. 213 (в ред. ФЗ от 31.07.2023 N 389-ФЗ) распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2023 г. При применении данной нормы необходимо руководствоваться положениями Приказа ФНС России от 13.07.2016 N ММВ-7-11/403@ "Об утверждении формы справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпункт 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации".
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- заявление о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, применявшееся с 10 ноября 2016 года до 1 января 2025 года
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- заявление о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, применявшееся с 10 ноября 2016 года до 1 января 2025 года
Статья: Бывший ИП распродает имущество: какой налог нужно заплатить
(Мехоношина Е.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 47)Профессиональные вычеты ИП тоже не применяются. Ведь ИП в момент продажи уже не существует (письмо Минфина РФ от 22.01.2016 N 03-11-11/2391).
(Мехоношина Е.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 47)Профессиональные вычеты ИП тоже не применяются. Ведь ИП в момент продажи уже не существует (письмо Минфина РФ от 22.01.2016 N 03-11-11/2391).
Вопрос: Возможно ли налогоплательщику-супруге заявить социальный вычет на лечение в декларации 3-НДФЛ за 2025 г., если ее супруг в 2024 г. оплатил дорогостоящее медицинское лечение своей матери и планировал заявить социальный вычет, собрав все необходимые документы, но в 2025 г. умер?
(Консультация эксперта, 2025)При этом мама супруга не относится к лицам, поименованным в пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, поэтому социальный налоговый вычет по расходам за лечение матери мужа налогоплательщику-супруге предоставлен быть не может.
(Консультация эксперта, 2025)При этом мама супруга не относится к лицам, поименованным в пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, поэтому социальный налоговый вычет по расходам за лечение матери мужа налогоплательщику-супруге предоставлен быть не может.
Статья: Налогово-правовые меры поддержки семей
(Журавлева О.О.)
("Журнал российского права", 2021, N 5)Гармаева М.А. Регулирование института налоговых вычетов как социальной услуги // Журнал российского права. 2007. N 6.
(Журавлева О.О.)
("Журнал российского права", 2021, N 5)Гармаева М.А. Регулирование института налоговых вычетов как социальной услуги // Журнал российского права. 2007. N 6.
Ситуация: Как получить социальный вычет по НДФЛ на добровольное страхование жизни?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Размер социального налогового вычета
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Размер социального налогового вычета
Статья: Солидарность - новая конституционная ценность или классический принцип права?
(Пермиловский М.С.)
("Государственная власть и местное самоуправление", 2022, N 7)Солидарность является сложным социологическим понятием, одновременно характеризующимся смысловой емкостью и системообразующим значением, позитивно влияющими на раскрытие моральных добродетелей общества. Например, солидарность является идейным принципом правового обеспечения поддержки социально уязвимых категорий граждан (перераспределение доходов в целях пенсионного обеспечения старшего поколения <1>) или поощрения социально полезного поведения (предоставление налогового вычета по НДФЛ при условии перечисления части доходов на благотворительность в организации с публично-правовым участием <2>). Это свидетельствует о зависимости принципа социального государства от общественной солидарности, что, в свою очередь, указывает на конституционно-правовую природу солидарности.
(Пермиловский М.С.)
("Государственная власть и местное самоуправление", 2022, N 7)Солидарность является сложным социологическим понятием, одновременно характеризующимся смысловой емкостью и системообразующим значением, позитивно влияющими на раскрытие моральных добродетелей общества. Например, солидарность является идейным принципом правового обеспечения поддержки социально уязвимых категорий граждан (перераспределение доходов в целях пенсионного обеспечения старшего поколения <1>) или поощрения социально полезного поведения (предоставление налогового вычета по НДФЛ при условии перечисления части доходов на благотворительность в организации с публично-правовым участием <2>). Это свидетельствует о зависимости принципа социального государства от общественной солидарности, что, в свою очередь, указывает на конституционно-правовую природу солидарности.
Готовое решение: Как ИП уплачивает НДФЛ и сдает отчетность
(КонсультантПлюс, 2026)Если указанный сбор превысит суммы исчисленного НДФЛ, этот остаток не возвращается и не переносится на следующий налоговый период (Письмо Минфина России от 12.09.2016 N 03-04-07/53154 (передано в работу Письмом ФНС России от 21.09.2016 N БС-4-11/17680)).
(КонсультантПлюс, 2026)Если указанный сбор превысит суммы исчисленного НДФЛ, этот остаток не возвращается и не переносится на следующий налоговый период (Письмо Минфина России от 12.09.2016 N 03-04-07/53154 (передано в работу Письмом ФНС России от 21.09.2016 N БС-4-11/17680)).
Вопрос: Может ли родитель получить в 2023 г. социальный налоговый вычет по НДФЛ за обучение ребенка, если в 2023 г. произвел оплату задолженности за обучение в 2022 г.?
(Консультация эксперта, 2023)При этом период обучения и период, в котором производится оплата этого обучения, могут не совпадать. Размер социального налогового вычета и период его предоставления определяются периодом оплаты, то есть периодом фактического несения расходов, что подтверждается разъяснениями Минфина России в Письме от 11.11.2016 N 03-04-05/66297.
(Консультация эксперта, 2023)При этом период обучения и период, в котором производится оплата этого обучения, могут не совпадать. Размер социального налогового вычета и период его предоставления определяются периодом оплаты, то есть периодом фактического несения расходов, что подтверждается разъяснениями Минфина России в Письме от 11.11.2016 N 03-04-05/66297.
Вопрос: Предоставляется ли работодателем социальный вычет по НДФЛ по расходам на посещение галокамеры (соляной пещеры)?
(Консультация эксперта, 2026)Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные ему медицинскими организациями или индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность в соответствии с утвержденным перечнем медицинских услуг, а также за физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные ему физкультурно-спортивными организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности (п. 3 ст. 210, пп. 3, 7 п. 1 ст. 219 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2026)Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные ему медицинскими организациями или индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность в соответствии с утвержденным перечнем медицинских услуг, а также за физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные ему физкультурно-спортивными организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности (п. 3 ст. 210, пп. 3, 7 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Готовое решение: Как облагается НДФЛ обеспечение работников соцпакетом (питание, жилье, ДМС, путевки)
(КонсультантПлюс, 2026)Можно ли предоставить работнику социальный вычет по оплате путевки на санаторно-курортное лечение
(КонсультантПлюс, 2026)Можно ли предоставить работнику социальный вычет по оплате путевки на санаторно-курортное лечение
Вопрос: Можно ли получить социальный налоговый вычет по НДФЛ при покупке слухового аппарата по рекомендации врача?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2023)На основании изложенного при покупке слухового аппарата не возникает права на получение социального налогового вычета по НДФЛ (Письмо Минфина России от 12.08.2016 N 03-04-05/47358).
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2023)На основании изложенного при покупке слухового аппарата не возникает права на получение социального налогового вычета по НДФЛ (Письмо Минфина России от 12.08.2016 N 03-04-05/47358).