Снятие по чеку
Подборка наиболее важных документов по запросу Снятие по чеку (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Если ваш сотрудник украл?
(Шишкина А.)
("Трудовое право", 2024, N 10)В ходе проведения внезапной тематической проверки с ревизией денежной наличности и ценностей в дополнительном офисе банка было установлено, что С. без поручений клиента банка создала в автоматизированной единой корпоративной системе банка, а Б. подтвердила фиктивную операцию по списанию с расчетного счета клиента банка 13 000 000 руб. на счет индивидуального предпринимателя К. Впоследствии Б. был принят чек без идентификации клиента на снятие наличных денежных средств со счета индивидуального предпринимателя. В результате таких действий клиенту банка был причинен материальный ущерб на сумму 13 000 000 руб., который ему возмещен банком в полном объеме. Данную сумму банк просил взыскать с Б. и С. в равных долях, ссылаясь на то, что по их вине вследствие ненадлежащего исполнения должностных обязанностей банку был причинен ущерб. Определением суда первой инстанции к участию в деле в качестве соответчика привлечена Д. - бывший руководитель дополнительного офиса банка.
(Шишкина А.)
("Трудовое право", 2024, N 10)В ходе проведения внезапной тематической проверки с ревизией денежной наличности и ценностей в дополнительном офисе банка было установлено, что С. без поручений клиента банка создала в автоматизированной единой корпоративной системе банка, а Б. подтвердила фиктивную операцию по списанию с расчетного счета клиента банка 13 000 000 руб. на счет индивидуального предпринимателя К. Впоследствии Б. был принят чек без идентификации клиента на снятие наличных денежных средств со счета индивидуального предпринимателя. В результате таких действий клиенту банка был причинен материальный ущерб на сумму 13 000 000 руб., который ему возмещен банком в полном объеме. Данную сумму банк просил взыскать с Б. и С. в равных долях, ссылаясь на то, что по их вине вследствие ненадлежащего исполнения должностных обязанностей банку был причинен ущерб. Определением суда первой инстанции к участию в деле в качестве соответчика привлечена Д. - бывший руководитель дополнительного офиса банка.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 27.05.2026 N ЗГ-35-20/6371@ <Нужно ли корректировать чеки, которые были выданы после 1 апреля?>
("Нормативные акты для бухгалтера", 2026, N 12)Учитывая, что чек коррекции не формируется, вопрос о передаче исправленного документа покупателю (клиенту ресторана или кафе) снимается автоматически. Покупатель получает тот чек, который был выдан в момент расчета. Если покупатель - юридическое лицо или ИП, которому требуется счет-фактура, то, если операция подпадает под освобождение по статье 149 НК РФ, счет-фактура выставляется без выделения НДС с пометкой "Без НДС", независимо от того, что в кассовом чеке налог был выделен (при необходимости покупателю можно дать отдельные пояснения о переквалификации операции в учете).
("Нормативные акты для бухгалтера", 2026, N 12)Учитывая, что чек коррекции не формируется, вопрос о передаче исправленного документа покупателю (клиенту ресторана или кафе) снимается автоматически. Покупатель получает тот чек, который был выдан в момент расчета. Если покупатель - юридическое лицо или ИП, которому требуется счет-фактура, то, если операция подпадает под освобождение по статье 149 НК РФ, счет-фактура выставляется без выделения НДС с пометкой "Без НДС", независимо от того, что в кассовом чеке налог был выделен (при необходимости покупателю можно дать отдельные пояснения о переквалификации операции в учете).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Споры, связанные с платой за жилое помещение: Собственник (Наниматель) хочет взыскать с Управляющей организации (Ресурсоснабжающей организации) переплату за жилищно-коммунальные услуги
(КонсультантПлюс, 2026)наличие переплаты за жилищно-коммунальные услуги (оплаченными квитанциями, выписками по счету, чеками-ордерами, актами снятия контрольных показаний приборов учета и т.п.)
(КонсультантПлюс, 2026)наличие переплаты за жилищно-коммунальные услуги (оплаченными квитанциями, выписками по счету, чеками-ордерами, актами снятия контрольных показаний приборов учета и т.п.)
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Споры, связанные с платой за жилое помещение: Собственник (Наниматель) хочет исключить из платежных документов отдельные платежи (задолженность) и/или произвести перерасчет
(КонсультантПлюс, 2026)отсутствие задолженности по платежам за жилое помещение и ЖКУ (оплаченными квитанциями, выписками по счету, чеками-ордерами, актами снятия контрольных показаний приборов учета и т.п.)
(КонсультантПлюс, 2026)отсутствие задолженности по платежам за жилое помещение и ЖКУ (оплаченными квитанциями, выписками по счету, чеками-ордерами, актами снятия контрольных показаний приборов учета и т.п.)
Нормативные акты
"Обзор практики рассмотрения судами дел о материальной ответственности работника"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 05.12.2018)В обоснование иска Банк указал, что Б. и С. работали в Банке в дополнительном офисе на различных должностях на основании трудовых договоров, с ними были заключены договоры о полной индивидуальной материальной ответственности. В ходе проведения внезапной тематической проверки с ревизией денежной наличности и ценностей в дополнительном офисе Банка было установлено, что С. без поручений клиента банка создала в автоматизированной единой корпоративной системе Банка, а Б. подтвердила фиктивную операцию по списанию с расчетного счета клиента Банка 13 000 000 руб. на счет индивидуального предпринимателя К. Впоследствии Б. был принят чек без идентификации клиента на снятие наличных денежных средств со счета индивидуального предпринимателя. В результате таких действий клиенту Банка был причинен материальный ущерб на сумму 13 000 000 руб., который ему возмещен Банком в полном объеме. Данную сумму Банк просил взыскать с Б. и С. в равных долях, ссылаясь на то, что по их вине вследствие ненадлежащего исполнения должностных обязанностей Банку был причинен ущерб.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 05.12.2018)В обоснование иска Банк указал, что Б. и С. работали в Банке в дополнительном офисе на различных должностях на основании трудовых договоров, с ними были заключены договоры о полной индивидуальной материальной ответственности. В ходе проведения внезапной тематической проверки с ревизией денежной наличности и ценностей в дополнительном офисе Банка было установлено, что С. без поручений клиента банка создала в автоматизированной единой корпоративной системе Банка, а Б. подтвердила фиктивную операцию по списанию с расчетного счета клиента Банка 13 000 000 руб. на счет индивидуального предпринимателя К. Впоследствии Б. был принят чек без идентификации клиента на снятие наличных денежных средств со счета индивидуального предпринимателя. В результате таких действий клиенту Банка был причинен материальный ущерб на сумму 13 000 000 руб., который ему возмещен Банком в полном объеме. Данную сумму Банк просил взыскать с Б. и С. в равных долях, ссылаясь на то, что по их вине вследствие ненадлежащего исполнения должностных обязанностей Банку был причинен ущерб.
Готовое решение: Как оформить авансовый отчет, если расходы оплачены корпоративной банковской картой
(КонсультантПлюс, 2026)Что касается чеков банкомата на снятие наличных, то они не подтверждают расходование подотчетных средств. Сумма, указанная в чеке, считается выданной под отчет. Ее расходование следует подтвердить другими документами (чеком ККТ, бланком строгой отчетности и др.). В графах 2 - 6 оборотной стороны авансового отчета реквизиты чеков банкоматов на снятие наличных не приводите.
(КонсультантПлюс, 2026)Что касается чеков банкомата на снятие наличных, то они не подтверждают расходование подотчетных средств. Сумма, указанная в чеке, считается выданной под отчет. Ее расходование следует подтвердить другими документами (чеком ККТ, бланком строгой отчетности и др.). В графах 2 - 6 оборотной стороны авансового отчета реквизиты чеков банкоматов на снятие наличных не приводите.
Вопрос: ООО на УСН ("доходы минус расходы") оплатило работы физлица на НПД. На дату выдачи чека право на НПД утрачено, но физлицо зарегистрировано как ИП. Лицо снято с учета по НПД, чек аннулирован. Учитывать ли затраты в расходах на УСН? Возникают ли обязанности налогового агента по НДФЛ и по начислению страховых взносов?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ООО на УСН ("доходы минус расходы") заключило договор с физлицом на НПД. На момент оплаты выполненных работ физлицо было плательщиком НПД, сформировало и передало ООО чек. На дату выдачи чека физлицо утратило право на применение НПД и зарегистрировалось как ИП. Заявление о снятии с учета физлицо не подавало, в связи с чем было снято налоговым органом с учета в качестве плательщика НПД, а чек аннулирован в следующем квартале, после подачи отчетности ООО. Вправе ли ООО учесть затраты в составе расходов на УСН? Возникают ли обязанности налогового агента по НДФЛ и по начислению страховых взносов на сумму вознаграждения?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ООО на УСН ("доходы минус расходы") заключило договор с физлицом на НПД. На момент оплаты выполненных работ физлицо было плательщиком НПД, сформировало и передало ООО чек. На дату выдачи чека физлицо утратило право на применение НПД и зарегистрировалось как ИП. Заявление о снятии с учета физлицо не подавало, в связи с чем было снято налоговым органом с учета в качестве плательщика НПД, а чек аннулирован в следующем квартале, после подачи отчетности ООО. Вправе ли ООО учесть затраты в составе расходов на УСН? Возникают ли обязанности налогового агента по НДФЛ и по начислению страховых взносов на сумму вознаграждения?
Статья: Киберпреступления, связанные с электронными картами, и банковское мошенничество
(Ашмика Агравал)
("Право и цифровая экономика", 2023, N 1)2. Другими причинами мошенничества являются несоблюдение руководящих принципов банковских организаций. В пик сезона официальные лица банков иногда открывают счета клиентов, не выполняя все нормы руководящих принципов из-за давления и небрежности. Мошенники используют это и открывают свои счета, вносят поддельные чеки и снимают денежные средства.
(Ашмика Агравал)
("Право и цифровая экономика", 2023, N 1)2. Другими причинами мошенничества являются несоблюдение руководящих принципов банковских организаций. В пик сезона официальные лица банков иногда открывают счета клиентов, не выполняя все нормы руководящих принципов из-за давления и небрежности. Мошенники используют это и открывают свои счета, вносят поддельные чеки и снимают денежные средства.
Вопрос: Самозанятый выставил юрлицу счет на оплату услуг, после чего был снят с учета по НПД, при этом итоговый чек не сформирован. В каком порядке заказчику учесть расходы на эти услуги после оплаты? Какое значение имеет выставленный счет в рамках НПД и нужно ли его аннулировать?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2026)Вопрос: Самозанятый выставил юрлицу счет на оплату услуг, после чего был снят с учета по НПД, при этом итоговый чек не сформирован. Как действовать в данной ситуации физлицу и заказчику? В каком порядке заказчику учесть расходы на эти услуги после оплаты? Какое значение имеет выставленный счет в рамках НПД и нужно ли его аннулировать?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2026)Вопрос: Самозанятый выставил юрлицу счет на оплату услуг, после чего был снят с учета по НПД, при этом итоговый чек не сформирован. Как действовать в данной ситуации физлицу и заказчику? В каком порядке заказчику учесть расходы на эти услуги после оплаты? Какое значение имеет выставленный счет в рамках НПД и нужно ли его аннулировать?
Статья: Спор о взыскании неосновательного обогащения (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2026)К примеру, суд взыскал сумму неосновательного обогащения с ответчика, который без договорных или других правовых оснований снимал по чекам денежные средства со счета истца, не передавал их истцу и расходовал не во исполнение указаний истца (Кассационное определение Московского городского суда от 26.08.2019 N 4г-7620/2019).
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2026)К примеру, суд взыскал сумму неосновательного обогащения с ответчика, который без договорных или других правовых оснований снимал по чекам денежные средства со счета истца, не передавал их истцу и расходовал не во исполнение указаний истца (Кассационное определение Московского городского суда от 26.08.2019 N 4г-7620/2019).