Снятие контракта с учета в банке
Подборка наиболее важных документов по запросу Снятие контракта с учета в банке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: 4 варианта списания зависшей дебиторки по валютному контракту
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2022, N 24)Не позднее 2 рабочих дней после даты представления документов на снятие контракта с учета банк должен снять его независимо от размера сальдо в ведомости банковского контроля. Не позднее следующего рабочего дня после снятия контракта с учета банк должен выдать организации раздел I ведомости банковского контроля в зависимости от договоренностей в электронном виде или на бумажном носителе.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2022, N 24)Не позднее 2 рабочих дней после даты представления документов на снятие контракта с учета банк должен снять его независимо от размера сальдо в ведомости банковского контроля. Не позднее следующего рабочего дня после снятия контракта с учета банк должен выдать организации раздел I ведомости банковского контроля в зависимости от договоренностей в электронном виде или на бумажном носителе.
Готовое решение: Представление сведений о валютных операциях и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2025)подать в банк УК заявление о снятии контракта с учета, в которое включить сведения о резиденте, которому уступается требование. Одновременно надо представить в банк документы, подтверждающие уступку права требования (п. п. 6.1.3, 6.2, 6.3, 10.2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И). Справку о подтверждающих документах представлять не нужно;
(КонсультантПлюс, 2025)подать в банк УК заявление о снятии контракта с учета, в которое включить сведения о резиденте, которому уступается требование. Одновременно надо представить в банк документы, подтверждающие уступку права требования (п. п. 6.1.3, 6.2, 6.3, 10.2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И). Справку о подтверждающих документах представлять не нужно;
Нормативные акты
"Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)Впоследствии по заявлению общества контракт был снят с учета уполномоченным банком в связи с представлением дополнительного соглашения о расторжении контракта.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)Впоследствии по заявлению общества контракт был снят с учета уполномоченным банком в связи с представлением дополнительного соглашения о расторжении контракта.
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)Первый резидент при снятии контракта (кредитного договора) с учета в банке УК в указанных в настоящем пункте случаях не должен представлять в этот банк УК справку о подтверждающих документах.
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)Первый резидент при снятии контракта (кредитного договора) с учета в банке УК в указанных в настоящем пункте случаях не должен представлять в этот банк УК справку о подтверждающих документах.
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2025)не позднее следующего рабочего дня после снятия с учета контракта выдает резиденту-цеденту информацию, содержащуюся в разд. I ведомости банковского контроля (п. 6.6 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И);
(КонсультантПлюс, 2025)не позднее следующего рабочего дня после снятия с учета контракта выдает резиденту-цеденту информацию, содержащуюся в разд. I ведомости банковского контроля (п. 6.6 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И);
Вопрос: Может ли российская организация на основании агентского договора поручить иностранной дочерней организации (Киргизия) произвести расчеты с иностранными контрагентами по договорам услуг?
(Консультация эксперта, 2023)В общем случае при снятии с учета контракта (кредитного договора) необходимо подать в банк (п. п. 6.2, 6.3 Инструкции N 181-И):
(Консультация эксперта, 2023)В общем случае при снятии с учета контракта (кредитного договора) необходимо подать в банк (п. п. 6.2, 6.3 Инструкции N 181-И):
Статья: Налоговый учет скидок, премий и бонусов у экспортеров товаров
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 3)Эти же документы нужно подать в банк и в том случае, если на момент предоставления скидки (премии) контракт был полностью исполнен и снят с учета. В этом случае банк возобновит учет по данному контракту <29>.
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 3)Эти же документы нужно подать в банк и в том случае, если на момент предоставления скидки (премии) контракт был полностью исполнен и снят с учета. В этом случае банк возобновит учет по данному контракту <29>.
Вопрос: Вправе ли банк сам снимать с учета договор займа с нерезидентом по причине прекращения договора, если счета в банке не закрыты? Какие возможны последствия?
(Консультация эксперта, 2023)Обоснование: Порядок снятия контракта (кредитного договора) с учета урегулирован положениями гл. 6 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее - Инструкция N 181-И).
(Консультация эксперта, 2023)Обоснование: Порядок снятия контракта (кредитного договора) с учета урегулирован положениями гл. 6 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее - Инструкция N 181-И).
Статья: Платежные агенты по экспортным и импортным контрактам
(Матрон О., Казакова Е.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 4)Следует отметить, что при должном оформлении денежные средства могут поступить от (в пользу) любого лица, даже не связанного напрямую с контрагентом. Это не является нарушением валютного законодательства. Запрета включать в контракт условие об оплате сделки третьим лицом в Федеральном законе "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ не содержится. Также косвенно возможность такой оплаты следует из подп. 6.1.2 п. 6.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И, согласно которому одним из оснований, по которым резидент должен представить в банк заявление о снятии с учета контракта, является исполнение сторонами всех обязательств по контракту, включая исполнение обязательств третьим лицом.
(Матрон О., Казакова Е.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 4)Следует отметить, что при должном оформлении денежные средства могут поступить от (в пользу) любого лица, даже не связанного напрямую с контрагентом. Это не является нарушением валютного законодательства. Запрета включать в контракт условие об оплате сделки третьим лицом в Федеральном законе "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ не содержится. Также косвенно возможность такой оплаты следует из подп. 6.1.2 п. 6.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И, согласно которому одним из оснований, по которым резидент должен представить в банк заявление о снятии с учета контракта, является исполнение сторонами всех обязательств по контракту, включая исполнение обязательств третьим лицом.
Вопрос: В банке у клиента-резидента состоит на учете договор об экспорте услуг. На зарубежный банковский счет клиента денежные средства зачислены за минусом суммы удержанного НДС. Вправе ли банк принять справку о подтверждающих документах на сумму удержанного НДС или обязан отказать?
(Консультация эксперта, 2025)В соответствии с пп. 6.1.2 п. 6.1 Инструкции N 181-И резидент должен представить в банк УК заявление о снятии с учета контракта (кредитного договора) при исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом.
(Консультация эксперта, 2025)В соответствии с пп. 6.1.2 п. 6.1 Инструкции N 181-И резидент должен представить в банк УК заявление о снятии с учета контракта (кредитного договора) при исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом.
Вопрос: О вопросах, связанных с заполнением ведомости банковского контроля, представлением справки о подтверждающих документах, постановкой на учет договора аренды, отнесением нерезидента к недружественным.
(Письмо Банка России от 29.05.2024 N 12-4-2/3858)2. Начиная с 01.04.2024 при поступлении в банк УК деклараций на товары (далее - ДТ) и (или) статистических форм учета перемещения товаров и непредставлении резидентами справки о подтверждающих документах (далее - СПД) в соответствии с положением абзаца шестого пункта 8.8 Инструкции N 181-И <8> в графе 9 подраздела III.I раздела III ведомости банковского контроля (далее - ВБК) по контракту, по которому требование о репатриации не применяется, указывается признак поставки "5". При этом информация в разделе IV ВБК формируется на момент снятия контракта с учета по основаниям, предусмотренным пунктами 6.7 и 6.8 Инструкции N 181-И. Раздел V ВБК по контракту формируется на дату завершения исполнения всех обязательств по контракту, указанную в графе 6 пункта 3 раздела I ВБК по контракту.
(Письмо Банка России от 29.05.2024 N 12-4-2/3858)2. Начиная с 01.04.2024 при поступлении в банк УК деклараций на товары (далее - ДТ) и (или) статистических форм учета перемещения товаров и непредставлении резидентами справки о подтверждающих документах (далее - СПД) в соответствии с положением абзаца шестого пункта 8.8 Инструкции N 181-И <8> в графе 9 подраздела III.I раздела III ведомости банковского контроля (далее - ВБК) по контракту, по которому требование о репатриации не применяется, указывается признак поставки "5". При этом информация в разделе IV ВБК формируется на момент снятия контракта с учета по основаниям, предусмотренным пунктами 6.7 и 6.8 Инструкции N 181-И. Раздел V ВБК по контракту формируется на дату завершения исполнения всех обязательств по контракту, указанную в графе 6 пункта 3 раздела I ВБК по контракту.
Вопрос: С нерезидентом (Китай) заключен договор поставки товара. Если оплата товара будет произведена третьему лицу (резиденту РФ) с последующей оплатой этим лицом нерезиденту, то правомерна ли такая операция с точки зрения валютного контроля?
(Консультация эксперта, 2025)- подать в банк, в котором поставлен на учет или принят на обслуживание внешнеэкономический контракт (банк УК), заявление о снятии контракта с учета, в которое включить сведения о резиденте, которому переведен долг. Одновременно надо представить в банк документы, подтверждающие перевод долга (пп. 6.1.3 п. 6.1, п. п. 6.2, 6.3, 10.2 Инструкции N 181-И);
(Консультация эксперта, 2025)- подать в банк, в котором поставлен на учет или принят на обслуживание внешнеэкономический контракт (банк УК), заявление о снятии контракта с учета, в которое включить сведения о резиденте, которому переведен долг. Одновременно надо представить в банк документы, подтверждающие перевод долга (пп. 6.1.3 п. 6.1, п. п. 6.2, 6.3, 10.2 Инструкции N 181-И);
Последние изменения: Оформление и осуществление валютного платежа
(КонсультантПлюс, 2025)До 1 февраля 2026 г. включительно уполномоченные банки самостоятельно снимают с учета контракты, поставленные указанными лицами на учет до 1 января 2026 г., и передают в Банк России ведомости банковского контроля, а в ФТС России и ФНС России - информацию о снятии контрактов с учета (п. 2 Указания, п. 6.10 данной Инструкции).
(КонсультантПлюс, 2025)До 1 февраля 2026 г. включительно уполномоченные банки самостоятельно снимают с учета контракты, поставленные указанными лицами на учет до 1 января 2026 г., и передают в Банк России ведомости банковского контроля, а в ФТС России и ФНС России - информацию о снятии контрактов с учета (п. 2 Указания, п. 6.10 данной Инструкции).
Статья: НДС-последствия для экспортера при замене товаров ненадлежащего качества
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2023, N 10)Внимание! Если сумма экспортного контракта равна 10 млн руб. или больше, он подлежит постановке на учет в уполномоченном банке. Но ко времени, когда покупатель обнаружит брак, контракт может быть снят с учета как полностью исполненный сторонами. При замене товаров исполнение обязательств по нему продолжится. И экспортер в установленный срок должен будет подать в банк:
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2023, N 10)Внимание! Если сумма экспортного контракта равна 10 млн руб. или больше, он подлежит постановке на учет в уполномоченном банке. Но ко времени, когда покупатель обнаружит брак, контракт может быть снят с учета как полностью исполненный сторонами. При замене товаров исполнение обязательств по нему продолжится. И экспортер в установленный срок должен будет подать в банк: