Снижение процентов на просроченный основной долг
Подборка наиболее важных документов по запросу Снижение процентов на просроченный основной долг (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: Водоотведение для государственных и муниципальных нужд: Организация ВКХ хочет взыскать проценты за пользование чужими денежными средствами в связи с нарушением сроков оплаты услуг по водоотведению
(КонсультантПлюс, 2025)Возможные причины взыскания процентов за пользование чужими денежными средствами в сниженном размере
(КонсультантПлюс, 2025)Возможные причины взыскания процентов за пользование чужими денежными средствами в сниженном размере
Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.09.2024 N 15АП-12555/2024 по делу N А32-2618/2024
Требование: О взыскании задолженности по кредитному договору, процентов, неустойки, об обращении взыскания на имущественные права.
Решение: Судом первой инстанции требование удовлетворено в части. Решение первой инстанции изменено.Приняв во внимание, что в рассматриваемом случае предусмотренные договором меры ответственности не носят взаимный характер, что в кредитном договоре установлен чрезмерно высокий процент неустойки (0,5% в день), что в дело не представлено доказательств возможных дополнительных убытков на стороне кредитора, учитывая восстановительный принцип гражданско-правовой ответственности, соблюдая баланс интересов сторон, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу об уменьшении размера неустойки на просроченный основной долг до 35 845,14 руб., по просроченным процентам до 6 586,66 руб., исходя из размера пени 0,1% в день от суммы задолженности. Указанный размер пени признан судом обычно применяемым в хозяйственном обороте. В остальной части данного требования отказано верно.
Требование: О взыскании задолженности по кредитному договору, процентов, неустойки, об обращении взыскания на имущественные права.
Решение: Судом первой инстанции требование удовлетворено в части. Решение первой инстанции изменено.Приняв во внимание, что в рассматриваемом случае предусмотренные договором меры ответственности не носят взаимный характер, что в кредитном договоре установлен чрезмерно высокий процент неустойки (0,5% в день), что в дело не представлено доказательств возможных дополнительных убытков на стороне кредитора, учитывая восстановительный принцип гражданско-правовой ответственности, соблюдая баланс интересов сторон, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу об уменьшении размера неустойки на просроченный основной долг до 35 845,14 руб., по просроченным процентам до 6 586,66 руб., исходя из размера пени 0,1% в день от суммы задолженности. Указанный размер пени признан судом обычно применяемым в хозяйственном обороте. В остальной части данного требования отказано верно.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по судебной практике: Кредит.
Применяются ли правила об уменьшении неустойки к повышенным процентам по кредиту, взимаемым за нарушение обязательств
(КонсультантПлюс, 2025)Вместе с тем, рассмотрев ходатайство ООО "Авангард-Агро" и ООО "Агровита" (кредитор) о снижении заявленного размера неустойки в порядке статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации, принимая во внимание значительный размер неустойки, которая составила 40,05% от суммы просроченного основного долга, что свидетельствует о том, что предусмотренные в кредитных договорах процентные ставки являются чрезмерно высокими, суды, руководствуясь положениями статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации, пунктами 69, 71, 74, 75 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", учитывая разъяснения Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, данные в пункте 13 информационного письма от 13.09.2011 N 147 "Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о кредитном договоре", пришли к выводу о несоразмерности заявленной суммы неустойки последствиям нарушения обязательств, в связи с чем, приняв предоставленный в материалы дела расчет аудитора от 16.03.2022, уменьшили ее до 19 647 715,71 руб.
Применяются ли правила об уменьшении неустойки к повышенным процентам по кредиту, взимаемым за нарушение обязательств
(КонсультантПлюс, 2025)Вместе с тем, рассмотрев ходатайство ООО "Авангард-Агро" и ООО "Агровита" (кредитор) о снижении заявленного размера неустойки в порядке статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации, принимая во внимание значительный размер неустойки, которая составила 40,05% от суммы просроченного основного долга, что свидетельствует о том, что предусмотренные в кредитных договорах процентные ставки являются чрезмерно высокими, суды, руководствуясь положениями статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации, пунктами 69, 71, 74, 75 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", учитывая разъяснения Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, данные в пункте 13 информационного письма от 13.09.2011 N 147 "Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о кредитном договоре", пришли к выводу о несоразмерности заявленной суммы неустойки последствиям нарушения обязательств, в связи с чем, приняв предоставленный в материалы дела расчет аудитора от 16.03.2022, уменьшили ее до 19 647 715,71 руб.
Путеводитель по судебной практике: Заем.
Можно ли начислять сложные проценты по договору займа
(КонсультантПлюс, 2025)При этом, подлежащая взысканию по условиям договора об открытии кредитной линии N 1772 от 18.07.08 неустойка в размере 938.126 руб. 19 коп. за несвоевременную уплату процентов за пользование кредитом за период с 21.11.08 по 25.10.09, рассчитанная на сумму основного долга по процентам за пользование кредитом, уменьшена судом первой инстанции до 300.000 руб. 00 коп. на основании статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации ввиду ее явной несоразмерности последствиям нарушения обязательств ООО "Группа компаний "ГРОСС" по договору об открытии кредитной линии N 1772 от 18.07.08.
Можно ли начислять сложные проценты по договору займа
(КонсультантПлюс, 2025)При этом, подлежащая взысканию по условиям договора об открытии кредитной линии N 1772 от 18.07.08 неустойка в размере 938.126 руб. 19 коп. за несвоевременную уплату процентов за пользование кредитом за период с 21.11.08 по 25.10.09, рассчитанная на сумму основного долга по процентам за пользование кредитом, уменьшена судом первой инстанции до 300.000 руб. 00 коп. на основании статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации ввиду ее явной несоразмерности последствиям нарушения обязательств ООО "Группа компаний "ГРОСС" по договору об открытии кредитной линии N 1772 от 18.07.08.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики по делам, связанным с защитой прав потребителей финансовых услуг"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.09.2017)В связи с явной несоразмерностью названных сумм последствиям неисполнения обязательства истцы, уплатившие основной долг и проценты за пользование кредитом, просили снизить размер оставшихся за ними пеней за просрочку уплаты процентов за пользование кредитом и пеней за просрочку уплаты основного долга.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.09.2017)В связи с явной несоразмерностью названных сумм последствиям неисполнения обязательства истцы, уплатившие основной долг и проценты за пользование кредитом, просили снизить размер оставшихся за ними пеней за просрочку уплаты процентов за пользование кредитом и пеней за просрочку уплаты основного долга.
Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 14.07.1997 N 17
"Обзор практики применения арбитражными судами статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации"Коммерческий банк обратился в арбитражный суд с иском к обществу с ограниченной ответственностью о взыскании с последнего 120 млн. рублей, предоставленных обществу по кредитному договору, 100 млн. рублей процентов, начисленных на указанную сумму, и 120 млн. рублей неустойки за нарушение сроков возврата кредита.
"Обзор практики применения арбитражными судами статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации"Коммерческий банк обратился в арбитражный суд с иском к обществу с ограниченной ответственностью о взыскании с последнего 120 млн. рублей, предоставленных обществу по кредитному договору, 100 млн. рублей процентов, начисленных на указанную сумму, и 120 млн. рублей неустойки за нарушение сроков возврата кредита.
"Перемена лиц в обязательстве и ответственность за нарушение обязательства: комментарий к статьям 330 - 333, 380 - 381, 382 - 406.1 Гражданского кодекса Российской Федерации"
(отв. ред. А.Г. Карапетов)
("М-Логос", 2022)Если стороны вместо варианта начисления процентов на проценты выбрали вариант установления автоматической капитализации начисленных мораторных процентов по прошествии определенного периода их начисления, возникает вопрос: блокирует ли это право должника апеллировать к правилам п. 6 (о снижении процентов), п. 2 (о зачетном соотношении процентов и убытков) комментируемой статьи, ст. 404 ГК РФ (об уменьшении ответственности при вине кредитора) и иным правилам, составляющим правовой режим такой меры ответственности, как проценты за просрочку?
(отв. ред. А.Г. Карапетов)
("М-Логос", 2022)Если стороны вместо варианта начисления процентов на проценты выбрали вариант установления автоматической капитализации начисленных мораторных процентов по прошествии определенного периода их начисления, возникает вопрос: блокирует ли это право должника апеллировать к правилам п. 6 (о снижении процентов), п. 2 (о зачетном соотношении процентов и убытков) комментируемой статьи, ст. 404 ГК РФ (об уменьшении ответственности при вине кредитора) и иным правилам, составляющим правовой режим такой меры ответственности, как проценты за просрочку?
Вопрос: Прекращаются ли договоры потребительского кредита и залога со смертью заемщика? Как банку учитывать эту задолженность и проценты в бухгалтерском и налоговом учете, если через 36 месяцев наследник не определен, что по правилам банка является основанием признать задолженность безнадежной?
(Консультация эксперта, 2024)При неисполнении (ненадлежащем исполнении) обязательств по возврату суммы основного долга (ее части) и (или) процентов по финансовому активу сумма задолженности переносится на балансовые счета по учету просроченной задолженности по основному долгу и (или) просроченных процентов (п. 2.18 Положения N 605-П).
(Консультация эксперта, 2024)При неисполнении (ненадлежащем исполнении) обязательств по возврату суммы основного долга (ее части) и (или) процентов по финансовому активу сумма задолженности переносится на балансовые счета по учету просроченной задолженности по основному долгу и (или) просроченных процентов (п. 2.18 Положения N 605-П).
Вопрос: О реструктуризации задолженности в целях формирования МФО резервов на возможные потери по займам при одностороннем изменении условий договора займа и заключении допсоглашений, увеличивающих его срок.
(Письмо Банка России от 28.02.2024 N 44-13/518)Вместе с тем сообщаем, что в соответствии с пунктом 7 статьи 2 Базового стандарта защиты прав и интересов физических и юридических лиц - получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих микрофинансовые организации <1> (далее - Базовый стандарт), под реструктуризацией задолженности понимается решение МФО в отношении задолженности получателя финансовой услуги, влекущее изменение порядка и (или) срока возврата и (или) размера задолженности, в том числе полное или частичное прощение суммы основного долга и (или) начисленных процентов, уменьшение или неприменение неустойки (штрафа, пеней) за несвоевременный возврат суммы займа (в том числе микрозайма), рассрочка и (или) отсрочка платежа, отказ от применения мер по взысканию задолженности без ее прощения.
(Письмо Банка России от 28.02.2024 N 44-13/518)Вместе с тем сообщаем, что в соответствии с пунктом 7 статьи 2 Базового стандарта защиты прав и интересов физических и юридических лиц - получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих микрофинансовые организации <1> (далее - Базовый стандарт), под реструктуризацией задолженности понимается решение МФО в отношении задолженности получателя финансовой услуги, влекущее изменение порядка и (или) срока возврата и (или) размера задолженности, в том числе полное или частичное прощение суммы основного долга и (или) начисленных процентов, уменьшение или неприменение неустойки (штрафа, пеней) за несвоевременный возврат суммы займа (в том числе микрозайма), рассрочка и (или) отсрочка платежа, отказ от применения мер по взысканию задолженности без ее прощения.
Ситуация: Каковы особенности страхования при ипотеке?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Страховая сумма по договору страхования ответственности заемщика не может быть более 50% и менее 10% основной суммы долга. В случае погашения более 30% основной суммы долга заемщик при определенных условиях имеет право на соразмерное снижение размера страховой суммы и на пересмотр размера страховой премии (п. 6 ст. 31 Закона N 102-ФЗ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Страховая сумма по договору страхования ответственности заемщика не может быть более 50% и менее 10% основной суммы долга. В случае погашения более 30% основной суммы долга заемщик при определенных условиях имеет право на соразмерное снижение размера страховой суммы и на пересмотр размера страховой премии (п. 6 ст. 31 Закона N 102-ФЗ).
"Механизм гражданско-правового регулирования охранительных отношений"
(Кархалев Д.Н.)
("Инфотропик Медиа", 2022)Содержание правоотношения составляют охранительное право потерпевшего требовать уплаты процентов и охранительная обязанность уплатить их потерпевшему. Объем охранительной обязанности определяется исходя из величины ставки рефинансирования Центрального банка РФ, суммы основного долга и количества дней просрочки.
(Кархалев Д.Н.)
("Инфотропик Медиа", 2022)Содержание правоотношения составляют охранительное право потерпевшего требовать уплаты процентов и охранительная обязанность уплатить их потерпевшему. Объем охранительной обязанности определяется исходя из величины ставки рефинансирования Центрального банка РФ, суммы основного долга и количества дней просрочки.
Статья: Микрокредиты: обзор судов за 2020 год
(Демидова И.)
("Административное право", 2021, N 1)Решением районного суда исковые требования удовлетворены частично. С Г. в пользу МФО взысканы: основной долг, проценты за пользование займом, штраф за просрочку возврата займа и погашение процентов, расходы по оплате государственной пошлины.
(Демидова И.)
("Административное право", 2021, N 1)Решением районного суда исковые требования удовлетворены частично. С Г. в пользу МФО взысканы: основной долг, проценты за пользование займом, штраф за просрочку возврата займа и погашение процентов, расходы по оплате государственной пошлины.
Статья: Портфельные риск-метрики: данные и логика расчета
(Горюкова О., Валинуров Т.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2024, N 1)Для различных внутренних задач кредитный портфель можно разделять на части по типам резервируемой задолженности, поколениям выдач, бизнес-линиям, продуктовым сегментам, субпортфелям в рамках портфелей однородных ссуд и т.д. Величина задолженности, как уже было сказано, может включать в себя задолженность по текущему основному долгу, просроченному основному долгу, текущим начисленным процентам, просроченным процентам, а также другие элементы (например, комиссии по кредитным договорам). При этом для целей расчета Cov величина сформированных резервов будет относиться именно к тем частям кредитного портфеля и к тем видам задолженности, которые взяты в расчет.
(Горюкова О., Валинуров Т.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2024, N 1)Для различных внутренних задач кредитный портфель можно разделять на части по типам резервируемой задолженности, поколениям выдач, бизнес-линиям, продуктовым сегментам, субпортфелям в рамках портфелей однородных ссуд и т.д. Величина задолженности, как уже было сказано, может включать в себя задолженность по текущему основному долгу, просроченному основному долгу, текущим начисленным процентам, просроченным процентам, а также другие элементы (например, комиссии по кредитным договорам). При этом для целей расчета Cov величина сформированных резервов будет относиться именно к тем частям кредитного портфеля и к тем видам задолженности, которые взяты в расчет.
"Годовой отчет 2024"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Напомним, что с 01.01.2025 основная ставка налога на прибыль возрастает с 20 до 25%. Соответственно, просроченные долги 2024 года, отправленные в резерв в 2024 году, уменьшат налоговую базу 2024 года. А если оплата придет в 2025 году, то восстановленные суммы резерва увеличат налоговую базу 2025 года. При этом сумма налога за 2024 год, которую организация сэкономила, исчисляется по ставке 20%. А сумма налога за 2025 год пойдет уже по ставке 25%. Так что экономия в итоге может обернуться увеличением налоговой нагрузки.
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Напомним, что с 01.01.2025 основная ставка налога на прибыль возрастает с 20 до 25%. Соответственно, просроченные долги 2024 года, отправленные в резерв в 2024 году, уменьшат налоговую базу 2024 года. А если оплата придет в 2025 году, то восстановленные суммы резерва увеличат налоговую базу 2025 года. При этом сумма налога за 2024 год, которую организация сэкономила, исчисляется по ставке 20%. А сумма налога за 2025 год пойдет уже по ставке 25%. Так что экономия в итоге может обернуться увеличением налоговой нагрузки.