Смр для собственного потребления КОД КНИГА ПОКУПОК
Подборка наиболее важных документов по запросу Смр для собственного потребления КОД КНИГА ПОКУПОК (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Организация - плательщик НДС построила металлический склад хозяйственным способом для собственных нужд. На сумму выполненных работ оформлен счет-фактура. Какой код операции указать в книге продаж при регистрации счета-фактуры по выполненным работам? С каким кодом зарегистрировать данный счет-фактуру в книге покупок?
(Консультация эксперта, 2016)Ответ: При регистрации счета-фактуры на работы, выполненные хозяйственным способом для собственных нужд, в книге продаж в графе 2 нужно указать код 08. Этот же код указывается при регистрации счета-фактуры в книге покупок.
(Консультация эксперта, 2016)Ответ: При регистрации счета-фактуры на работы, выполненные хозяйственным способом для собственных нужд, в книге продаж в графе 2 нужно указать код 08. Этот же код указывается при регистрации счета-фактуры в книге покупок.
Статья: О применении корректировочных счетов-фактур и других нововведениях
(Серова А.И.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2011, N 11)Каждая из двух частей журнала состоит из 19 граф, среди которых особо выделяются графы 3 "Код способа выставления" и 4 "Код вида операции". В первой из них должна проставляться цифра 1, если регистрируемый счет-фактура составлен на бумажном носителе, и цифра 2, если регистрируется электронный счет-фактура. Для указания в графе 4 кода вида операции бухгалтеру необходимо будет обратиться к специальному перечню, приведенному в качестве приложения к порядку ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. В большинстве случаев будут использоваться коды 01 (при реализации) и 03 (в отношении "авансовых" счетов-фактур), при регистрации счетов-фактур, составленных на стоимость СМР, выполненных для собственного потребления, - код 10, для корректировочных счетов-фактур предусмотрен код 16, для исправленных корректировочных счетов-фактур - 17.
(Серова А.И.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2011, N 11)Каждая из двух частей журнала состоит из 19 граф, среди которых особо выделяются графы 3 "Код способа выставления" и 4 "Код вида операции". В первой из них должна проставляться цифра 1, если регистрируемый счет-фактура составлен на бумажном носителе, и цифра 2, если регистрируется электронный счет-фактура. Для указания в графе 4 кода вида операции бухгалтеру необходимо будет обратиться к специальному перечню, приведенному в качестве приложения к порядку ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. В большинстве случаев будут использоваться коды 01 (при реализации) и 03 (в отношении "авансовых" счетов-фактур), при регистрации счетов-фактур, составленных на стоимость СМР, выполненных для собственного потребления, - код 10, для корректировочных счетов-фактур предусмотрен код 16, для исправленных корректировочных счетов-фактур - 17.
Типовая ситуация: НДС с авансов выданных: вычет и восстановление
(Издательство "Главная книга", 2025)Плательщики НДС, применяющие обычные ставки, могут принять к вычету НДС с перечисленного аванса. По какой ставке исчислен налог (20/120, 10/110, 5/105, 7/107), не важно. Вычет применяют в квартале получения авансового счета-фактуры, зарегистрировав его в книге покупок с кодом 02. Перенести вычет на более поздний срок нельзя (Письмо Минфина от 09.04.2015 N 03-07-11/20290).
(Издательство "Главная книга", 2025)Плательщики НДС, применяющие обычные ставки, могут принять к вычету НДС с перечисленного аванса. По какой ставке исчислен налог (20/120, 10/110, 5/105, 7/107), не важно. Вычет применяют в квартале получения авансового счета-фактуры, зарегистрировав его в книге покупок с кодом 02. Перенести вычет на более поздний срок нельзя (Письмо Минфина от 09.04.2015 N 03-07-11/20290).
Типовая ситуация: Налоговый агент по НДС: случаи, расчет, уплата, вычет
(Издательство "Главная книга", 2025)Принять к вычету агентский НДС, в том числе по электронным услугам, можно только в квартале принятия к учету товаров или услуг, предназначенных для облагаемой НДС деятельности - трехлетний срок для этого вычета не предусмотрен. Счет-фактуру агента регистрируют в книге покупок с кодом 06. При превышении вычетов над исчисленным НДС налоговый агент может возместить разницу в общем порядке. Нельзя принять к вычету агентский НДС по посредническим договорам с нерезидентом и при применении пониженных ставок на УСН (ст. 171 НК РФ, Письмо Минфина от 14.07.2020 N 03-07-14/61018).
(Издательство "Главная книга", 2025)Принять к вычету агентский НДС, в том числе по электронным услугам, можно только в квартале принятия к учету товаров или услуг, предназначенных для облагаемой НДС деятельности - трехлетний срок для этого вычета не предусмотрен. Счет-фактуру агента регистрируют в книге покупок с кодом 06. При превышении вычетов над исчисленным НДС налоговый агент может возместить разницу в общем порядке. Нельзя принять к вычету агентский НДС по посредническим договорам с нерезидентом и при применении пониженных ставок на УСН (ст. 171 НК РФ, Письмо Минфина от 14.07.2020 N 03-07-14/61018).
Готовое решение: Как облагается НДС продажа металлолома
(КонсультантПлюс, 2025)В графе 2 книги покупок продавец отразит код "34", если регистрирует корректировочный счет-фактуру на уменьшение стоимости отгрузки (Приложение к Письму ФНС России от 16.01.2018 N СД-4-3/480@ 1).
(КонсультантПлюс, 2025)В графе 2 книги покупок продавец отразит код "34", если регистрирует корректировочный счет-фактуру на уменьшение стоимости отгрузки (Приложение к Письму ФНС России от 16.01.2018 N СД-4-3/480@ 1).
Готовое решение: Как и когда продавец регистрирует корректировочный счет-фактуру в книге покупок при уменьшении стоимости поставки
(КонсультантПлюс, 2025)при регистрации корректировочного счета-фактуры, выставленного в связи с возвратом экспортированных товаров (отказом от них), укажите в графе 2 книги покупок код вида операции "18" или "16", поскольку товар возвращает иностранный покупатель, который не является плательщиком НДС в РФ (пп. "д" п. 6 Правил ведения книги покупок, Перечень кодов видов операций по НДС);
(КонсультантПлюс, 2025)при регистрации корректировочного счета-фактуры, выставленного в связи с возвратом экспортированных товаров (отказом от них), укажите в графе 2 книги покупок код вида операции "18" или "16", поскольку товар возвращает иностранный покупатель, который не является плательщиком НДС в РФ (пп. "д" п. 6 Правил ведения книги покупок, Перечень кодов видов операций по НДС);
Готовое решение: Как заполнить книгу покупок при импорте
(КонсультантПлюс, 2025)В книге покупок вы указываете код операции, номер и дату заявления о ввозе или регистрационный номер декларации на товары, реквизиты платежного поручения на уплату "ввозного" НДС, стоимость товаров, сумму "ввозного" НДС и др.
(КонсультантПлюс, 2025)В книге покупок вы указываете код операции, номер и дату заявления о ввозе или регистрационный номер декларации на товары, реквизиты платежного поручения на уплату "ввозного" НДС, стоимость товаров, сумму "ввозного" НДС и др.
Готовое решение: Какие коды экспортных операций указывать в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)В разд. 8 - 11 и Приложениях к разд. 8 и 9 декларации у вас будут те коды по экспорту, которые вы указывали в книгах покупок, продаж (доплистах к ним) или в журналах учета счетов-фактур.
(КонсультантПлюс, 2025)В разд. 8 - 11 и Приложениях к разд. 8 и 9 декларации у вас будут те коды по экспорту, которые вы указывали в книгах покупок, продаж (доплистах к ним) или в журналах учета счетов-фактур.
Типовая ситуация: Книги покупок и продаж: порядок и примеры заполнения
(Издательство "Главная книга", 2025)При регистрации счета-фактуры на отгрузку в графе 2 книги покупок ставят код вида операции - 01, в графы 3, 9, 10, 14 и 15 переносят данные из счета-фактуры, в графе 8 - указывают дату принятия к учету товаров, работ или услуг.
(Издательство "Главная книга", 2025)При регистрации счета-фактуры на отгрузку в графе 2 книги покупок ставят код вида операции - 01, в графы 3, 9, 10, 14 и 15 переносят данные из счета-фактуры, в графе 8 - указывают дату принятия к учету товаров, работ или услуг.
Готовое решение: Как организациям и ИП заполнять декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Данные коды вы переносите из графы 2 книги покупок.
(КонсультантПлюс, 2025)Данные коды вы переносите из графы 2 книги покупок.
Вопрос: Организация на УСН с НДС 5% заключила разовую сделку по продаже автомобиля физлицу с условием предоплаты 100%, при этом передача автомобиля планируется в том же налоговом периоде, когда получен аванс. Какие коды видов операции следует указать в книге продаж и книге покупок?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация на УСН с НДС 5% заключила разовую сделку по продаже автомобиля физлицу с условием предоплаты 100%, при этом передача автомобиля планируется в том же налоговом периоде, когда получен аванс. Какие коды видов операции следует указать в книге продаж и книге покупок?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация на УСН с НДС 5% заключила разовую сделку по продаже автомобиля физлицу с условием предоплаты 100%, при этом передача автомобиля планируется в том же налоговом периоде, когда получен аванс. Какие коды видов операции следует указать в книге продаж и книге покупок?