Штрафные санкции за нарушение условий договора НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу Штрафные санкции за нарушение условий договора НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Штрафы, пени, проценты и возмещение убытков по договорам: расчет и учет
(Издательство "Главная книга", 2025)НДС с полученных штрафов, пеней, неустоек, процентов по ст. 395 ГК РФ, возмещения убытков по любому договору - поставки, перевозки груза, аренды и т.п. - платить не надо (Письма ФНС от 03.04.2013 N ЕД-4-3/5875@, Минфина от 26.11.2024 N 03-07-11/118259, от 27.10.2017 N 03-07-11/70530, от 08.06.2015 N 03-07-11/33051).
(Издательство "Главная книга", 2025)НДС с полученных штрафов, пеней, неустоек, процентов по ст. 395 ГК РФ, возмещения убытков по любому договору - поставки, перевозки груза, аренды и т.п. - платить не надо (Письма ФНС от 03.04.2013 N ЕД-4-3/5875@, Минфина от 26.11.2024 N 03-07-11/118259, от 27.10.2017 N 03-07-11/70530, от 08.06.2015 N 03-07-11/33051).
Типовая ситуация: Как учесть штрафы и пени по договорам, полученные от контрагента (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)НДС на полученную неустойку, в том числе за просрочку оплаты товаров (работ, услуг), начислять не надо (Письма ФНС от 03.04.2013 N ЕД-4-3/5875@, Минфина от 26.11.2024 N 03-07-11/118259, от 04.10.2023 N 03-07-11/94106, от 25.11.2022 N 03-07-11/115368, от 09.02.2021 N 03-07-05/8311, от 26.10.2020 N 03-07-11/93098).
(Издательство "Главная книга", 2025)НДС на полученную неустойку, в том числе за просрочку оплаты товаров (работ, услуг), начислять не надо (Письма ФНС от 03.04.2013 N ЕД-4-3/5875@, Минфина от 26.11.2024 N 03-07-11/118259, от 04.10.2023 N 03-07-11/94106, от 25.11.2022 N 03-07-11/115368, от 09.02.2021 N 03-07-05/8311, от 26.10.2020 N 03-07-11/93098).
Вопрос: Об НДС в отношении сумм штрафных санкций за неисполнение договорных обязательств.
(Письмо Минфина России от 04.10.2023 N 03-07-11/94106)Вопрос: Об НДС в отношении сумм штрафных санкций за неисполнение договорных обязательств.
(Письмо Минфина России от 04.10.2023 N 03-07-11/94106)Вопрос: Об НДС в отношении сумм штрафных санкций за неисполнение договорных обязательств.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)В итоге сложилось ощущение, что еще одним спорным вопросом стало меньше. Наконец налоговые органы согласились с тем, что штрафные санкции за нарушение условий договора в налоговую базу по НДС включаться не должны.
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)В итоге сложилось ощущение, что еще одним спорным вопросом стало меньше. Наконец налоговые органы согласились с тем, что штрафные санкции за нарушение условий договора в налоговую базу по НДС включаться не должны.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)В итоге сложилось ощущение, что еще одним спорным вопросом стало меньше. Наконец налоговые органы согласились с тем, что штрафные санкции за нарушение условий договора в налоговую базу по НДС включаться не должны.
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)В итоге сложилось ощущение, что еще одним спорным вопросом стало меньше. Наконец налоговые органы согласились с тем, что штрафные санкции за нарушение условий договора в налоговую базу по НДС включаться не должны.
Вопрос: Автономное учреждение культуры по договору должно организовать и провести мероприятие. Предоплата (аванс) не возвращается заказчику, если условия договора не выполняются по его вине. Как быть с НДС, если предоплату заказчик перечислил после своего отказа от выполнения договора? На каком счете учитывать средства?
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: Полученная сумма от заказчика в данной ситуации является по своей сути штрафной санкцией (неустойкой) за невыполнение условий договора заказчиком. В связи с этим исполнителю не нужно облагать данную сумму НДС. Полученные штрафные санкции за нарушение условий договора отражаются на счете 0 209 41 000 "Расчеты по доходам от штрафных санкций за нарушение условий контрактов (договоров)".
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: Полученная сумма от заказчика в данной ситуации является по своей сути штрафной санкцией (неустойкой) за невыполнение условий договора заказчиком. В связи с этим исполнителю не нужно облагать данную сумму НДС. Полученные штрафные санкции за нарушение условий договора отражаются на счете 0 209 41 000 "Расчеты по доходам от штрафных санкций за нарушение условий контрактов (договоров)".