Штраф за нарушение сроков репатриации валюты
Подборка наиболее важных документов по запросу Штраф за нарушение сроков репатриации валюты (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Административная ответственность и проверки: Административная ответственность за нарушение валютного законодательства
(КонсультантПлюс, 2025)1. Административная ответственность (штраф) за нарушение правил и сроков репатриации валюты
(КонсультантПлюс, 2025)1. Административная ответственность (штраф) за нарушение правил и сроков репатриации валюты
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Российское антисанкционное регулирование: современное состояние и пути совершенствования
(Старженецкий В.В., Бутырина В.А., Курицына К.С.)
("Закон", 2021, N 3)Так, российским законодательством установлена обязанность резидентов, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, по репатриации денежных средств <30>. Требование заключается в перечислении выручки по внешнеторговым контрактам, полученной как в российской, так и в иностранной валюте, на счета в российских банках в установленный в контракте срок. При этом законодательством предусмотрены значительные штрафы за нарушение сроков репатриации выручки, которые могут достигать 100% стоимости сделки <31>. В связи с этим в 2018 г. специальными поправками в валютное законодательство <32> было установлено, что резидент признается исполнившим обязанность по репатриации валютной выручки, если в отношении него были введены меры ограничительного характера и такой резидент включен в перечень резидентов, утвержденный Федеральной налоговой службой <33>.
(Старженецкий В.В., Бутырина В.А., Курицына К.С.)
("Закон", 2021, N 3)Так, российским законодательством установлена обязанность резидентов, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, по репатриации денежных средств <30>. Требование заключается в перечислении выручки по внешнеторговым контрактам, полученной как в российской, так и в иностранной валюте, на счета в российских банках в установленный в контракте срок. При этом законодательством предусмотрены значительные штрафы за нарушение сроков репатриации выручки, которые могут достигать 100% стоимости сделки <31>. В связи с этим в 2018 г. специальными поправками в валютное законодательство <32> было установлено, что резидент признается исполнившим обязанность по репатриации валютной выручки, если в отношении него были введены меры ограничительного характера и такой резидент включен в перечень резидентов, утвержденный Федеральной налоговой службой <33>.
Статья: Валютный контроль за операциями участников ВЭД после принятия особых экономических мер
(Николаева И.Г.)
("Таможенное дело", 2022, N 2)Согласно ч. 1 ст. 193 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее - УК РФ) уголовная ответственность предусмотрена при нарушении сроков репатриации валюты в крупном размере, если преступление совершено лицом, подвергнутым наказанию за деяния, предусмотренные ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ. Наказание: штраф в размере от 200 000 до 500 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет, либо принудительные работы на срок до 3 лет, либо лишение свободы на срок до 3 лет <34>.
(Николаева И.Г.)
("Таможенное дело", 2022, N 2)Согласно ч. 1 ст. 193 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее - УК РФ) уголовная ответственность предусмотрена при нарушении сроков репатриации валюты в крупном размере, если преступление совершено лицом, подвергнутым наказанию за деяния, предусмотренные ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ. Наказание: штраф в размере от 200 000 до 500 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет, либо принудительные работы на срок до 3 лет, либо лишение свободы на срок до 3 лет <34>.
Нормативные акты
показать больше документовСтатья: Валютные операции в 2024 году
(Артемова И.В.)
("Советник в сфере образования", 2024, N 5)Невыполнение резидентом требования о репатриации валютной выручки влечет предупреждение или наложение административного штрафа в размере 1/150 ключевой ставки Банка России от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств, а также штраф в размере от 3 до 30% незачисленных денежных средств (ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ). Конкретный процент штрафа зависит от суммы, валюты и предмета контракта.
(Артемова И.В.)
("Советник в сфере образования", 2024, N 5)Невыполнение резидентом требования о репатриации валютной выручки влечет предупреждение или наложение административного штрафа в размере 1/150 ключевой ставки Банка России от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств, а также штраф в размере от 3 до 30% незачисленных денежных средств (ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ). Конкретный процент штрафа зависит от суммы, валюты и предмета контракта.
Вопрос: Какая ответственность предусмотрена за нарушение валютного законодательства?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Невыполнение обязанностей по репатриации валюты
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Невыполнение обязанностей по репатриации валюты
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)В деле N А76-17360/250 Верховный Суд Российской Федерации (Постановление от 14.09.2016 N 309-АД16-11250) продолжил положительную тенденцию, связанную с облегчением требований о репатриации выручки, снизив сумму штрафа до меньших размеров, чем предусмотрено нижним пределом санкции статьи 15.25 КоАП РФ.
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)В деле N А76-17360/250 Верховный Суд Российской Федерации (Постановление от 14.09.2016 N 309-АД16-11250) продолжил положительную тенденцию, связанную с облегчением требований о репатриации выручки, снизив сумму штрафа до меньших размеров, чем предусмотрено нижним пределом санкции статьи 15.25 КоАП РФ.