Счета-фактуры на аванс ставка 0
Подборка наиболее важных документов по запросу Счета-фактуры на аванс ставка 0 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как вести книгу продаж при экспорте
(КонсультантПлюс, 2025)Если применяете ставку 0%, авансовые счета-фактуры не составляйте и в книге продаж не регистрируйте (п. 1 ст. 154 НК РФ, п. 17 Правил ведения книги продаж).
(КонсультантПлюс, 2025)Если применяете ставку 0%, авансовые счета-фактуры не составляйте и в книге продаж не регистрируйте (п. 1 ст. 154 НК РФ, п. 17 Правил ведения книги продаж).
Готовое решение: Как заполнить счет-фактуру при экспорте
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы отказались от ставки 0%, то составляйте счета-фактуры на отгрузку и на аванс с начисленным НДС. В остальном порядок заполнения такой же, как и при отгрузке на экспорт со ставкой 0%.
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы отказались от ставки 0%, то составляйте счета-фактуры на отгрузку и на аванс с начисленным НДС. В остальном порядок заполнения такой же, как и при отгрузке на экспорт со ставкой 0%.
Нормативные акты
Распоряжение ОАО "РЖД" от 01.02.2005 N 117р
"О возврате налога на добавленную стоимость, взысканного при перевозке через морские порты товаров, помещенных под таможенный режим экспорта (транзита)"Вновь выставленные счета-фактуры со ставкой НДС 0% регистрируются на дополнительном листе книги продаж того месяца, которым датированы первоначальные счета-фактуры.
"О возврате налога на добавленную стоимость, взысканного при перевозке через морские порты товаров, помещенных под таможенный режим экспорта (транзита)"Вновь выставленные счета-фактуры со ставкой НДС 0% регистрируются на дополнительном листе книги продаж того месяца, которым датированы первоначальные счета-фактуры.
Готовое решение: Порядок заполнения учреждением формы декларации по НДС за налоговые периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2025)НДС, ранее правомерно принятый к вычету по товарам (работам, услугам), которые затем вы стали использовать для сырьевого экспорта или для иных операций, по которым право на вычет возникает на момент определения налоговой базы (если вы применяете ставку 0%) (п. 3 ст. 172 НК РФ). Отдельно эту сумму вы покажете в строке 100.
(КонсультантПлюс, 2025)НДС, ранее правомерно принятый к вычету по товарам (работам, услугам), которые затем вы стали использовать для сырьевого экспорта или для иных операций, по которым право на вычет возникает на момент определения налоговой базы (если вы применяете ставку 0%) (п. 3 ст. 172 НК РФ). Отдельно эту сумму вы покажете в строке 100.
Типовая ситуация: НДС при экспорте
(Издательство "Главная книга", 2025)Момент определения налоговой базы при экспорте - последний день квартала, в котором собраны подтверждающие документы. Этой датой регистрируют в книге продаж экспортный счет-фактуру, код операции - 01. Стоимость товара определяют по курсу ЦБ на дату отгрузки. При получении экспортных авансов НДС не исчисляют и счет-фактуру не выставляют (ст. ст. 153, 167 НК РФ, Письма Минфина от 22.02.2024 N 03-07-08/15639, от 04.05.2016 N 03-07-13/1/25625).
(Издательство "Главная книга", 2025)Момент определения налоговой базы при экспорте - последний день квартала, в котором собраны подтверждающие документы. Этой датой регистрируют в книге продаж экспортный счет-фактуру, код операции - 01. Стоимость товара определяют по курсу ЦБ на дату отгрузки. При получении экспортных авансов НДС не исчисляют и счет-фактуру не выставляют (ст. ст. 153, 167 НК РФ, Письма Минфина от 22.02.2024 N 03-07-08/15639, от 04.05.2016 N 03-07-13/1/25625).
Готовое решение: Как облагается НДС продажа металлолома
(КонсультантПлюс, 2025)вычет НДС, исчисленный с перечисленного продавцу аванса (п. 12 ст. 171 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)вычет НДС, исчисленный с перечисленного продавцу аванса (п. 12 ст. 171 НК РФ).
Готовое решение: НДС при оказании услуг по договору между резидентами России и Белоруссии
(КонсультантПлюс, 2025)В день подписания акта об оказанных услугах начислите НДС на полную стоимость услуг по ставке 20% (5% или 7% - если применяете специальные пониженные ставки при УСН) (п. п. 3, 8 ст. 164, пп. 1 п. 1, п. 14 ст. 167 НК РФ). Некоторые услуги облагаются НДС по ставке 0%.
(КонсультантПлюс, 2025)В день подписания акта об оказанных услугах начислите НДС на полную стоимость услуг по ставке 20% (5% или 7% - если применяете специальные пониженные ставки при УСН) (п. п. 3, 8 ст. 164, пп. 1 п. 1, п. 14 ст. 167 НК РФ). Некоторые услуги облагаются НДС по ставке 0%.
Готовое решение: НДС при перевозке грузов
(КонсультантПлюс, 2025)в разд. 9 декларации переносятся данные из книги продаж по счетам-фактурам, составленным при перевозке и зарегистрированным в ней;
(КонсультантПлюс, 2025)в разд. 9 декларации переносятся данные из книги продаж по счетам-фактурам, составленным при перевозке и зарегистрированным в ней;
Готовое решение: Как заполнить декларацию по НДС при экспорте
(КонсультантПлюс, 2025)По общему правилу с аванса, полученного в счет предстоящей экспортной поставки, НДС не начисляется. Счет-фактура на такой аванс не оформляется и в книге продаж не регистрируется. Соответственно, авансовый платеж, полученный в счет экспортной поставки, при применении ставки 0% в декларации по НДС не отражается.
(КонсультантПлюс, 2025)По общему правилу с аванса, полученного в счет предстоящей экспортной поставки, НДС не начисляется. Счет-фактура на такой аванс не оформляется и в книге продаж не регистрируется. Соответственно, авансовый платеж, полученный в счет экспортной поставки, при применении ставки 0% в декларации по НДС не отражается.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Такие авансы не облагаются НДС без каких-либо дополнительных условий. Если у вас есть договор на поставку товаров (работ, услуг), облагаемых НДС по ставке 0% и этот договор предусматривает авансовые платежи, то вы имеете полное право полученные авансы в налоговую базу по НДС не включать.
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Такие авансы не облагаются НДС без каких-либо дополнительных условий. Если у вас есть договор на поставку товаров (работ, услуг), облагаемых НДС по ставке 0% и этот договор предусматривает авансовые платежи, то вы имеете полное право полученные авансы в налоговую базу по НДС не включать.
Готовое решение: Счет-фактура в иностранной валюте
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы продаете товары (работы, услуги) по ставке НДС 0% (например, при экспорте товаров), то на дату получения "валютной" предоплаты пересчитывать ее в рубли не нужно. Счет-фактуру на аванс не составляйте (п. 3 ст. 153, п. 1 ст. 154 НК РФ, п. 17 Правил ведения книги продаж).
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы продаете товары (работы, услуги) по ставке НДС 0% (например, при экспорте товаров), то на дату получения "валютной" предоплаты пересчитывать ее в рубли не нужно. Счет-фактуру на аванс не составляйте (п. 3 ст. 153, п. 1 ст. 154 НК РФ, п. 17 Правил ведения книги продаж).
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 25.01.2024 N 03-07-11/5718 <Как определить налоговую базу по НДС с авансов, если оплата производилась в неденежной форме>
(Афанасова Д.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 6)Выбор ставки зависит от того, какие именно товары реализуются и какая ставка применяется к операциям по их реализации. В случае если товары облагаются по разным ставкам, расчет НДС осуществляется по наибольшей ставке - 20/120.
(Афанасова Д.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 6)Выбор ставки зависит от того, какие именно товары реализуются и какая ставка применяется к операциям по их реализации. В случае если товары облагаются по разным ставкам, расчет НДС осуществляется по наибольшей ставке - 20/120.