Счет-Фактура на неустойку
Подборка наиболее важных документов по запросу Счет-Фактура на неустойку (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: НДС: Налоговый орган доначислил НДС на суммы штрафных санкций за нарушение договора или отказал в его возмещении
(КонсультантПлюс, 2026)документами, свидетельствующими о том, что поступившая денежная сумма действительно является неустойкой (штрафом). В частности, актами о взаимозачете, соглашениями о порядке урегулирования задолженности, счетами, счетами-фактурами на сумму неустойки (штрафа), выписками по расчетному счету, платежными поручениями >>>
(КонсультантПлюс, 2026)документами, свидетельствующими о том, что поступившая денежная сумма действительно является неустойкой (штрафом). В частности, актами о взаимозачете, соглашениями о порядке урегулирования задолженности, счетами, счетами-фактурами на сумму неустойки (штрафа), выписками по расчетному счету, платежными поручениями >>>
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 173 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Между обществом (поставщиком) и унитарным предприятием (покупателем) был заключен договор поставки. В цене договора был выделен НДС, несмотря на то, что поставщик был освобожден от уплаты НДС, так как применял упрощенную систему налогообложения. По условиям договора поставщик также был обязан передавать покупателю надлежащим образом оформленные счета-фактуры, за нарушение этого требования договором была предусмотрена неустойка. В ходе исполнения договора поставщик не выставлял покупателю суммы НДС и, соответственно, не передавал указанные документы, в связи с чем покупателем в качестве неустойки была удержана часть оплаты за товар. Поставщик обратился в суд с иском к покупателю о взыскании денежных средств. Суд удовлетворил иск поставщика в полном объеме, так как, по мнению суда, само по себе указание в контракте цены, включающей НДС, не возлагает на участника закупки, применяющего УСН, безусловной обязанности по исчислению и уплате НДС и, соответственно, не обязывает поставщика выставлять счета-фактуры.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Между обществом (поставщиком) и унитарным предприятием (покупателем) был заключен договор поставки. В цене договора был выделен НДС, несмотря на то, что поставщик был освобожден от уплаты НДС, так как применял упрощенную систему налогообложения. По условиям договора поставщик также был обязан передавать покупателю надлежащим образом оформленные счета-фактуры, за нарушение этого требования договором была предусмотрена неустойка. В ходе исполнения договора поставщик не выставлял покупателю суммы НДС и, соответственно, не передавал указанные документы, в связи с чем покупателем в качестве неустойки была удержана часть оплаты за товар. Поставщик обратился в суд с иском к покупателю о взыскании денежных средств. Суд удовлетворил иск поставщика в полном объеме, так как, по мнению суда, само по себе указание в контракте цены, включающей НДС, не возлагает на участника закупки, применяющего УСН, безусловной обязанности по исчислению и уплате НДС и, соответственно, не обязывает поставщика выставлять счета-фактуры.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Вопросы по НДС: про изменения в НК и не только
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 17)Стали заниматься оптовой торговлей. В договоре поставки товаров прописана неустойка, которую нам должен выплатить покупатель при определенных условиях. Надо ли облагать ее НДС и выписывать счет-фактуру, если неустойка получена отдельным платежом?
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 17)Стали заниматься оптовой торговлей. В договоре поставки товаров прописана неустойка, которую нам должен выплатить покупатель при определенных условиях. Надо ли облагать ее НДС и выписывать счет-фактуру, если неустойка получена отдельным платежом?
Типовая ситуация: Налоговая оговорка: понятие и формулировки
(Издательство "Главная книга", 2026)Оговорка о неустойке за просрочку выставления счета-фактуры
(Издательство "Главная книга", 2026)Оговорка о неустойке за просрочку выставления счета-фактуры
Готовое решение: Как рассчитать и взыскать неустойку с покупателя по договору поставки
(КонсультантПлюс, 2026)Но часто стороны не согласовывают условие о неустойке в письменной форме при разовой поставке без договора, а документы, которыми поставка оформляется, не содержат условий об ответственности сторон (например, счет-фактура или товарная накладная). В такой ситуации взыскать неустойку не получится из-за несоблюдения надлежащей формы соглашения о неустойке.
(КонсультантПлюс, 2026)Но часто стороны не согласовывают условие о неустойке в письменной форме при разовой поставке без договора, а документы, которыми поставка оформляется, не содержат условий об ответственности сторон (например, счет-фактура или товарная накладная). В такой ситуации взыскать неустойку не получится из-за несоблюдения надлежащей формы соглашения о неустойке.
Типовая ситуация: Вычет входного НДС: условия и порядок применения
(Издательство "Главная книга", 2026)Поставщику, который не выставил счет-фактуру, направьте претензию. Чтобы минимизировать убытки из-за невыставления счета-фактуры, в договор включают условие о неустойке за это нарушение.
(Издательство "Главная книга", 2026)Поставщику, который не выставил счет-фактуру, направьте претензию. Чтобы минимизировать убытки из-за невыставления счета-фактуры, в договор включают условие о неустойке за это нарушение.
Готовое решение: Как согласовать условие о внесении арендной платы в договоре аренды
(КонсультантПлюс, 2026)Чтобы обеспечить выставление счета-фактуры арендодателем, можно, например, включить в договор условие о неустойке (п. 1 ст. 330 ГК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Чтобы обеспечить выставление счета-фактуры арендодателем, можно, например, включить в договор условие о неустойке (п. 1 ст. 330 ГК РФ).
Готовое решение: Как согласовать в договоре поставки условия о товаре
(КонсультантПлюс, 2026)Также в интересах покупателя предусмотреть обязанность поставщика передать в определенный срок иные документы, необходимые для правильного учета приобретаемого товара и совершения операций с ним, но прямо не относящиеся к товару по смыслу п. 2 ст. 456 ГК РФ, а также неустойку за неисполнение этой обязанности. Например, обязанность передать счет-фактуру. Если поставщик не передал счет-фактуру, такое условие может облегчить ее истребование.
(КонсультантПлюс, 2026)Также в интересах покупателя предусмотреть обязанность поставщика передать в определенный срок иные документы, необходимые для правильного учета приобретаемого товара и совершения операций с ним, но прямо не относящиеся к товару по смыслу п. 2 ст. 456 ГК РФ, а также неустойку за неисполнение этой обязанности. Например, обязанность передать счет-фактуру. Если поставщик не передал счет-фактуру, такое условие может облегчить ее истребование.